Анализ кредитоспособности заемщика по методике сбербанка

Коэффициент абсолютной ликвидности - К1 (sb_k1)

Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг. При расчете коэффициента в числителе также должны учитываются данные по строке 250 в части государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка России и средства на депозитных счетах. Поскольку в бухгалтерском балансе данной детализации нет, в соответствии с методикой Сбербанка строка 250 при расчете К1 не учитывается.

Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности - К2 (sb_k2)

Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) К2 характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства.

Коэффициент текущей ликвидности - К3 (sb_k3)

Коэффициент наличия собственных средств - К4 (sb_k4)

Показывает долю собственных средств предприятия в общем объеме средств предприятия.

Рентабельность продукции - К5 (sb_k5)

Рентабельность деятельности предприятия - К6 (sb_k6)

По методике Сбербанка все заемщики делятся в зависимости от полученной суммы баллов на три класса:

· первоклассные – кредитование которых не вызывает сомнений (сумма баллов до 1,25);

· второго класса – кредитование требует взвешенного подхода (свыше 1,25 но меньше 2,35);

· третьего класса – кредитование связано с повышенным риском (2,35 и выше).

В данном случае сумма баллов равна 1,2. Следовательно, организация может рассчитывать на получение банковского кредита.

Пример,

Показатель	Фактическое значение	Катего- рия	Вес показателя	Расчет суммы баллов	Справочно: категории показателя
1 категория	2 категория	3 категория
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,32		0,05	0,05	0,1 и выше	0,05-0,1	менее 0,05
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности	4,23		0,1	0,1	0,8 и выше	0,5-0,8	менее 0,5
Коэффициент текущей ликвидности	4,74		0,4	0,4	1,5 и выше	1,0-1,5	менее 1,0
Коэффициент наличия собственных средств (кроме торговых и лизинговых организаций)	0,36		0,2	0,4	0,4 и выше	0,25-0,4	менее 0,25
Рентабельность продукции	0,38		0,15	0,15	0,1 и выше	менее 0,1	нерентаб.
Рентабельность деятельности предприятия	0,18		0,1	0,1	0,06 и выше	менее 0,06	нерентаб.
Итого	х	х		1,2

 

* Дана группировка активов баланса по срокам их превращения в денежные средства, а пассивов (обязательств) – по степени срочности и оплаты.

** Расставьте соответствующие знаки неравенства.