Анализ трудовых ресурсов и фонда оплаты труда

В данном разделе, необходимо описать какие трудовые ресурсы по категориям и профессиям используются на данном предприятии. Так как профессии в разных отраслях и на разных предприятиях разные. Например, в строительной отрасли одни профессии, а в машиностроении совсем другие

ОБРАЗЕЦ К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объём и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат - объём производства продукции, её себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей [16].

Политика на заводе в отношении кадров предполагает дальнейшее развитие предприятия в рыночной экономике. Осуществляется набор молодых специалистов, в том числе, в аппарате управления, где особенно требуются менеджеры со знанием современной рыночной экономики [16].

 

Анализ использования трудовых ресурсов на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда [22].

Анализ обеспеченности ФГУП «Красмаш» трудовыми ресурсами показал, смотрите таблицу 5, что за анализируемый период произошло увеличение общей численности работников на 425 чел. На конец анализируемого периода численность составила 6721 чел. Рост численности персонала в основном произошёл за счёт увеличения категории рабочих на 478 чел. По категории руководители, специалисты и служащие произошло снижение численности на 28 чел. Данная категория персонала в 2012 г. составила 1770 чел. против 1798 чел. в 2010 г. Численность непромышленного персонала в 2012г. составила 49 чел., что в 1,5 раза больше 2010г.

Анализ динамики заработной платы показал, что годовой фонд оплаты труда увеличился на 3029418 тыс. руб., и составил 926478 тыс. руб. на конец анализируемого периода. Это произошло в основном за счёт роста заработной платы рабочих на 225243 тыс. руб., темпы роста которой составили 126,7% - 2011г. и 125,33% - 2012 г. Годовой фонд оплаты труда растёт более быстрыми темпами, чем численность персонала, что в основном объясняется увеличением тарифных ставок и должностных окладов. Среднегодовая заработная плата на конец анализируемого периода составила 137,85 тыс. руб., что в 1,5 раза больше, чем в начале анализируемого периода. Удельный вес заработной платы в себестоимости реализованной продукции снизился с 38,63% до 34,59%.

С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. В данном случае темпы роста производительности труда на конец анализируемого периода (100,19%) отстают от темпов роста его оплаты (125,74%). Что объясняется незначительным увеличением выручки от реализации продукции в отчётном периоде.

Прибыль на 1 рубль ФОТ снизилась с 0,18 руб./руб. до 0,1 руб./руб., что объясняется резким увеличением годового ФОТ (темпы роста 125,74% на конец периода) и снижением прибыли от реализации продукции (темпы роста 84,38% на конец анализируемого периода).

 

Таблица 5 – Анализ трудовых ресурсов и фонда оплаты труда

Показатели	2010г	2011г	2012г	Изменения абсолютных величин	Темпы роста, %
2011 к 2010гг	2012 к 2011гг	2011 к 2010гг	2012 к 2011гг
1.Среднесписочная численность работающих, чел. Всего: В т.ч., -рабочих -руководителей, специалистов и служащих -непромышленного персонала				-7	-39     -18	104,3   106,04 100,61     90,54	102,35   104,5 97,84     73,13
2.Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб. Всего: В т.ч., - рабочих -руководителей, специалистов и служащих -непромышленного персонала					-708	123,41   126,7 117,61     115,02	125,74   125,33 127,32     84,64
3.Среднегодовая заработная плата, тыс. руб.	91,97	112,2	137,85	20,23	25,65	122,0	122,86
4.Выручка от реализации продукции, тыс. руб.						163,82	102,54
5.Выработка на 1 работающего, тыс. руб./чел.	262,08	411,62	412,39	149,54	0,77	157,06	100,19
6.Выработка на 1 рабочего, тыс. руб./чел.	372,98	576,23	565,41	203,25	-10,82	154,49	98,12
7.Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.					-17250	105,79	84,38
8.Прибыль на 1 руб. ФОТ, руб./руб.	0,18	0,15	0,1	-0,03	-0,05	83,33	66,67
9.Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.						167,74	103,31
10.Удельный вес ФОТ в себестоимости, реализованной продукции, %	38,63	28,42	34,59	-10,21	6,17	73,57	121,71

 

На рисунке 4 представлена взаимосвязь прибыли и выручки от реализации продукции, а также фонда оплаты труда.

 

 

Рисунок 4 - Взаимосвязь прибыли и выручки от реализации продукции, а также фонда оплаты труды, тыс. руб.