Классификация объектов кредитования

1)объект кредитования в сфере производства:

· Временные сверхнормативные запасы ценностей

· Часть постоянных запасов в сфере производства

· Производственные затраты (НЗП)

2)объект кредитования в сфере обращения:

· Запасы ГП

· Затраты в связи с отвлечением средств в расчеты

· Затраты распределительного характера

· Затраты по текущим операциям (платежам)

Затраты под распределительные операции представляют собой обратный поток части централизованных отчислений от прибыли всех предприятий вышестоящей организации для оказания экономической помощи оплаты предполагаемых высокоэффективных проектов (при условии, что вышестоящая организация гарантирует для этих целей поступление указанной суммы в последующих периодах потенциальный заемщик может выставлять эти средства для кредитообеспечения).

При сохранении роли объекта кредитования как важного элемента кредитного механизма на первое место выходит субъект кредитования(фирма, физическое лицо в качестве заемщика). Кредитор обязан определить что из себя представляет его клиент, какова ликвидность ресурсов, кредитоспособность, возможность обеспечения возврата кредита.

Виды банковских краткосрочных кредитов (классификация)

1)виды кредитов по экономическому характеру объектов кредитования

· Кредиты под ТМЦ. Эти кредиты представляют собой основной вид краткосрочного кредита, т.к. движение кредита(выдача, функционирование и погашение) отражает процесс создания и перераспределения совокупного общественного продукта, который и служит материальной базой этого вида ссуды. Кредиты по ТМЦ содействуют увеличению масштабов производства, ускоряют кругооборот средств предприятий.

· Кредиты под затраты производства. Ссуды под затраты производства обслуживают прежде всего сезонные потребности, т.е. затраты по подготовке к новому сезону, затраты на время планового простоя.

· Расчетные кредиты предоставляются на время совершения расчетов между хозяйственными организациями. Кредиты поставщику предоставляются в связи с отгрузкой ГП, т.е. подрасчетные документы в пути, под товарные векселя. Плательщикам кредиты выдаются под открытие аккредитивов на приобретение лимитированных чековых книжек.

· Платежные кредиты, обслуживающие сферу обращения платежа, в данном случае осуществляется за счет кредита, но с учетом причин, повлиявших на возникновение данного вида ссуды. К таким причинам относятся:

· Несвоевременные поступления денежных средств за отгруженную продукцию

· Массовая внеплановая поставка производственных материалов

· Ценностные факторы

· Кредиты под распределительные операции представляют собой особый вид кредита и во многом напоминают платежные кредиты. Они выдаются на покрытие временных разовых потребностей, на оплату расчетных документов (в основном под гарантированное перечисление в перспективе средств вышестоящей организации).

2)виды кредитов по срокам погашения:

· Срочные кредиты (срок оплаты еще не наступил)

· Отсроченные – пролонгированные

· Просроченные (срок прошел, льготы не получены и «давят» пеней, штрафами.

3)виды кредитов по источникам погашения.

· За счет средств заемщика

· За счет средств гаранта

· За счет новых кредитов

4)виды кредитов по связи с принципом их обеспеченности.

· С прямым обеспечением (сами решаете вопросы расчета)

· С косвенным обеспечением, когда кто-то берет обязательства за вас

· Не имеющие обеспечения кредиты (доверительный кредит бланковый)

 

Тема 9. Методы кредитования

ПЛАН
9.1. Виды методов кредитования;
9.2. Ссудные счета.

Виды методов кредитования

Метод кредитования – являясь основной частью механизма кредитования, определяет порядок и условия предоставления ссуд заемщику в процессе кредитования.

В зависимости от характера связи движение ссуженных средств с производством обращением различают следующие методы кредитования:

· Кредитование по обороту

· Кредитование по остатку(сальдовый метод)

· Оборотно-сальдовый метод

При кредитовании по обороту движение кредита определяется поступлением расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами и поступлениями, т.е. непосредственно процессом производства и обращения.

Сальдовый метод выдача и погашение кредита увязано с изменением остатка обеспечения, который является результатом названного процесса.

Оборотно-сальдовый метод имеет черты хранения и по обороту, и по остатку.

· Выдача ссуд прямо увязана с процессом производства

· Погашение – с изменением остатка обеспечения наоборот.

Все особенности возвратного движения кредита проявляются через отдельные элементы соответствующих методов кредитования, к которым относятся:

· Вид ссудного счета

· Порядок выдачи кредита

· Способы погашения кредита

· Способы планового регулирования уровня задолженности

· Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

Одним из элементов метода кредитования является порядок выдачи кредита, который характеризует связь движения кредита с началом кругооборота фондов. Так, при кредитовании по обороту, выдача кредита представляет собой авансирование средств в начале кругооборота фондов, так как с ссудного счета оплачиваются расчетные документы за приобретаемые ТМЦ, ссуда выдается по мере выявления потребности в средствах круг платежей ссудного счета определяется прежде всего объектами кредитования.

При кредитовании по остатку средства авансируются с простого ссудного счета (иногда даже с расчетного счета), а выдача суммы под оплаченное обеспечение носит компенсационный характер и не совпадает с началом оборота оборотных фондов.

Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования зависит от характера движения ссуженных средств. Если выдача и погашение кредита осуществляются в соответствии с ходом процесса производства и обращения, то преобладает последующий банковский контроль. Контроль может осуществляться в форме регулирования задолженности, проверки ее обеспечения, ежедневного наблюдения за длительностью и величиной отклонения фактической задолженности от планового ее уровня.

Ссудные счета

Предоставление и возврат кредитов учитываются на различных ссудных счетах. Общим признаком ссудных счетов является учет образования и погашения задолженности, выдача каждой новой ссуды. Сумма долга ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение – по кредиту. Отличие между видами ссудных счетов определяется особенностями кредитования по остатку и по обороту. Если средства с простых ссудных счетов выдаются для покрытия производственных затрат и под фактически накопленные запасы и остатки ТМЦ, то кредиты предоставляются путем оплаты поступающих расчетных документов за товары и услуги. При кредитовании по спец. и одному ссудным счетам выдача ссуды не сопровождается проверкой соответствия размеров кредита, наполненным кредитуемым ТМЦ. На стадии оплаты нет необходимости предоставлять в банк заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках кредитуемых товаров.

Помимо экономического кредитование по специальному счету характеризуется отличиями технического порядка, т.е. оно не сопровождается предоставлением в банк обязательств о погашении кредита в определенных размерах и в определенный срок. Вместо нескольких срочных обстоятельств, предприятие предоставляет в банк одно общее обязательство о выполнении всех условий и правил кредитования.

Некоторые особенности ссудных счетов появляются в их взаимодействии с расчетным счетом заемщиков. Погашение кредитов по простому ссудному счету происходит путем соответственно списания денежных средств с расчетного счета текущего счета хозяйственной организации. При кредитовании по обороту при оборотно-сальдовом методе кредитования денежные средства на погашение ссудных задолженностей чаще направляются, минуя расчетный счет.

В современной практике применяются отдельные и специальные ссудные счета. отдельные используются в промышленности, на транспорте, СМУ и заготовительными организациями. Специальные – торговыми и снабженческо-сбытовыми организациями, предприятиями АПК.

 

Тема 10. Некоторые вопросы кредитного планирования

Составление производственных и финансовых планов требует обязательного участия в кредитном планировании (КП). Кредитные планы согласуются с производственно-финансовыми планами предприятий и фирм. Кредитные планы связаны с планами производственного и социального развития как по линии формулирования ресурсов, так и в части направления кредитов. Целью КП является поддержание пропорций, заложенных в планах социально-экономического развития и содействия решению поставленных планов и задач.

Кредитный план – это стоимостной баланс, отражающий мобзацию банками денежных ресурсов направляемых на удовлетворение потребности в заемных средствах государства, частных, смешанных предприятий и населения.

Кредитный план состоит из активной и пассивной частей. В пассивной части предусматривают кредитные ресурсы, а в активной их размещение.

 

Ресурсы		Направление ресурсов
1.собственные средства банков		1.краткосрочные кредитные вложения
2.средства государственного бюджета		2.долгосрочные кредитные вложения
3.средства предприятий и организаций		3.использование кредитных ресурсов
4.средства в расчетах		4.вложения в иностранные операции
5.средства профсоюзных, общественных и других организаций		5.вложения в расчеты по размерам в ценах на с/х продукцию
6.средства страховых компаний		6.кредиты под материальные ресурсы
7.вклады населения		7.направление средств в фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы
8.деньги в обращении		8.производственные активы
9.средства привлеченные по иностранным операциям		9.резерв НБУ
10.фонд долгосрочного кредитования
11.средства для кредитования материальных ресурсов
12.прочие пассивы.

Справка о состоянии и использовании кредитных ресурсов

№ по пор.	Наименование	дата
	I. Ресурсы
1.	Прибыль банка
2.	Фонды банка
3.	Средства на счетах предприятий · Средства заказчиков на отдельных счетах · Средства на счетах капитальных вложений · Средства, депонированные для покупки чековых книжек и выставленных аккредитивов · Депозиты
4.	Средства на счетах бюджетных, профсоюзных и других организаций
5.	Прочие пассивы
6.	Итого ресурсов, мобзуемых банком
7.	Ресурсы приобретаемые банком · У вышестоящего банка · У других банков
8.	Всего ресурсов
9.	Недостаток ресурсов
	II. Направление ресурсов.
1.	Краткосрочные ссуды
2.	Долгосрочные ссуды
3.	Вложения в расчеты по реализации в ценах на с/х продукцию
4.	Отвлеченные средства
5.	Прочие активы
6.	Займы предоставляемые другими банками
7.	Всего вложений
8.	Превышение ресурсов над вложениями

С учетом имеющихся ресурсов выданных кредитов банк планирует получение займов у других банков для расширения свой кредитной деятельности. Если банк имеет избыток ресурсов, он планирует выдачу кредитов другим банкам. В обыденных условиях коммерческие выдают кредиты в пределах собственных и мобильных средств с соблюдением требований кредитных отношений, указанных в кредитных договорах.