Тема 7. Использование заемных и привлеченных средств предприятиями для повышения эффективности деятельности.

Значение и необходимость использования заемных и привлеченных средств в деятельности предприятия. Требования производственного процесса использовать эти средства. Виды заемных и привлеченных средств. Кредиторская задолженность. Временно свободные фонды организаций. Бюджетные целевые платежи. Средства вышестоящих организаций (Холдинги, Корпорации, Министерства, Объединения и т.д.). Кредит.

Сущность кредита и его роль в рыночной экономике. Формы кредита: банковский кредит, коммерческий кредит, потребительский кредит, государственный кредит, ипотечный кредит, ломбардный кредит. Контокоррентный кредит как разновидность банковского кредита. Его особенности. Организация и принципы кредитования. Порядок выдачи и погашения ссуд. Оформление кредитного договора. Оценка кредитоспособности предприятия.

Факторинг как одна из форм повышения эффективности деятельности предприятия и ускорения оборачиваемости оборотных средств. Факторинговый договор. Расчет оплаты за факторинговые услуги.

Коммерческий кредит и его роль в деятельности предприятий на современном этапе. Вексель. Виды векселей: простой, переводной, казначейский, бронзовый, дружественный. Трассант. Трассат. Ремитент. Аваль. Индоссамент. Индоссат. Индоссант. Цессия.

Литература: 1: с.402 – 432.

Вопросы для самостоятельной работы и контроля.

В чем разница между заемными и привлеченными средствами предприятия?

2.Какие средства относятся к заемным, а какие к привлеченным?

3.Какие вы знаете формы кредита?

4.Каковы этапы выдачи кредита предприятию коммерческим банком?

5.Какие имеются показатели оценки кредитоспособности предприятия?

6.Сущность и механизм обращения простого и переводного векселя?

ТЕМА 8. ОРГАНИЗАЦИЯ БЕЗНАЛИЧНОГО И НАЛИЧНОГО ОБОРОТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ.

Безналичный оборот - главная форма расчетов между предприятиями. Организация безналичных расчетов. Платежный оборот: налично-денежный и безналичный. Принципы организации безналичных расчетов: местонахождение банков поставщика и покупателя, место платежа, способ организации платежа. Механизм безналичных расчетов. Расчетные документы, применяемые при расчетах: платежное поручение, расчетный чек, аккредитив, платежное требование, реестр счетов, реестр чеков, инкассовое поручение, сводное платежное поручение.Банковский идентификационный номер. Выбор банка предприятием. Виды счетов предприятий в банках и порядок работы по ним: расчетный счет, текущий счет, валютный счет, депозитный счет и т.д. Договор банковского счета. Очередность списания средств с расчетного счета предприятия. Средства на неотложные нужды.

Организация расчетов платежными поручениями (банковский перевод). Механизм расчета платежными требованиями - поручениями. Роль предварительной оплаты при расчетах с поставщиками.

Расчеты аккредитивами. Виды аккредитивов: покрытые и непокрытые, отзывные и безотзывные, возобновляемые, переводные. Механизм расчета при помощи аккредитива.

Инкассовая форма расчетов. Последующий акцепт. Предварительный акцепт. Операция инкассо. Механизм расчета по инкассо.

Расчеты чеками. Расчетный чек. Ордерный чек. Именной чек. Чек на предъявителя. Кроссированный чек. Лимитированные чековые книжки. Не лимитированные чековые книжки. Индоссамент. Индоссант. Индоссат. Механизм расчета чеками.

Клиринговые платежи. Механизм расчетов, основанных на зачете взаимных требований. Особенности применения этой формы безналичных расчетов.

Организация налично - денежных расчетов предприятий. Кассовый план предприятия. Оформление документов на получение, прием и выдачу наличных денег.

Литература: 1: с. 343 – 381.

Вопросы для самостоятельной работы и контроля.

1. Что такое платежный оборот?

2. Какова цель применения безналичных расчетов?

3. Каковы принципы организации безналичных расчетов?

4. В чем суть и отличия платежных документов применяемых при безналичных расчетах?

5. Для чего нужен и что собой представляет банковский идентификационный номер?

6. Какие счета могут открываться в банке предприятию?

7. Какова очередность списания средств с расчетного счета предприятия?

8. Что такое средства на неотложные нужды и как рассчитывается их объем?

9. Каков механизм и особенности метода расчета платежными требованиями-поручениями?

10. Каков механизм и особенности расчета при помощи аккредитива?

11. Каков механизм и особенности инкассовой формы расчетов?

12. Что такое чек и каково использование расчетных чеков в безналичных расчетах РФ?

13. Особенности применения клиринговой формы расчетов?

14. Каков механизм расчетов при зачете взаимных требований?