В целях сохранения платежеспособности предприятия между выручкой

и обязательствами должно поддерживаться соотношение:

Выручка должна как минимум больше обязательств на сумму резервов, на заработную плату работникам плюс на текущие расходы.

Важное значение для планирования денежных потоков поступления и оттока денежных средств имеет постоянный мониторинг – контроль за следующими 7 потоками финансов – хозяйственного оборота средств в организации:

1. Рыночные цены на продукцию и поступление денежной составляющей выручки;

2. Рыночные цены на потребляемые материалы, сырье, комплектующие детали;

3. Инкассация, взыскание (своевременное) дебиторской задолженности;

4. Погашение кредиторской задолженности;

5. Погашение процента и основного долга по банковскому кредиту;

6. Выполнение своевременных обязательств по налогам и отчислениям;

7. Биржевые цены по ценным бумагам при краткосрочном вложении денежных средств эти финансовые инструменты.

Контроль за этими болевыми точками позволит своевременно оказывать влияние на них и сохранять нормальную финансовую устойчивость организации.

 

Обобщающие показатели финансового состояния предприятия.

К методам диагностики финансового состояния относятся методы, связанные с определением обобщающих показателей, а затем оценка на основе интегрированных критериев.

Обобщающие показатели финансового состояния предприятия характеризуют:

1) Ликвидность

2) Привлечение заемных средств

3) Оборачиваемость капитала

4) Прибыльность

 

Ликвидность оборотных средств.

a) Коэффициент абсолютной ликвидности:

эквивалент наличности – то есть финансовые вложения.

краткосрочные обязательства- то есть кредиты, задолженности, краткосрочные кредиты и займы.

b) Коэффициент покрытия (текущей ликвидности)

краткосрочные активы- то есть обороты, и активы II раздела. Активы баланса.

Привлечение заемных средств.

a. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств.

собственные средства - капитал организации.

b. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств.

Оборачиваемость капитала (коэффициенты деловой активности).

а. Коэффициент оборачиваемости средств к получению:

 

b. Коэффициент оборачиваемости средств к оплате:

c. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала:

4. Прибыльность:

1) Рентабельность продукции по валовой прибыли:

 

2) Рентабельность продукции по чистой прибыли:

 

3) Рентабельность капитала по валовой продукции:

 

 

4) Рентабельность капиталов по чистой прибыли:

 

.