Валютное регулирование и валютный контроль.

Валютное регулирование и валютный контроль основываются на Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.03, который определяет основные понятия: валюта РФ, иностранная валюта, внутренние ценные бумаги, внешние ценные бумаги, валютные ценности, резиденты, нерезиденты, уполномоченные банки; валютные операции, специальный счет, валютные биржи.

В рамках осуществления внешнеэкономической деятельности возникают валютные отношения. Эти отношения устанавливаются между определенными субъектами по поводу определенных объектов, и эти отношения должны подчиняться определенным правилам.

Субъектами валютных отношений выступают резиденты и нерезиденты.

Резидентами РФ признаются:

1. физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

2. постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

3. юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

4. находящиеся за пределами РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов – юридических лиц;

5. дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

6. Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в валютных отношениях.

Нерезидентами РФ признаются:

1. физические лица, не являющиеся резидентами РФ;

2. юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами РФ;

3. организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами РФ;

4. аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

5. межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;

6. находящиеся в РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов;

7. иные лица, не указанные в перечне резидентов.

Объекты валютных отношений:

1. валюта РФ:

a. денежные знаки в виде банкнот и монет Центрального банка РФ находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

b. средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

2. иностранная валюта:

a. денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

b. средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

3. внутренние ценные бумаги:

a. эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ;

b. иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ;

4. внешние ценные бумаги – ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам.

Формой осуществления валютных отношений между резидентами и нерезидентами выступают валютные операции

Еще одним посредником при осуществлении валютных операций выступает валютная биржа – юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством РФ, одним из видов деятельности которого является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены ЦБ РФ.

Валютное законодательство может устанавливать льготы по обязательной продаже части валютной выручки резидентов, а также освобождение от обязательной продажи.

Валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля.

Органами контроля являются:

• Центральный банк РФ;
• федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ.

Агентами валютного контроля являются:

• уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку РФ;
• не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг;
• территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного контроля.

Валютный контроль за кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет ЦБ РФ. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися банками или валютными биржами, осуществляют федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Функции органов валютного контроля:

Издание нормативных актов

Контроль за проводимыми валютными операциями в РФ резидентов и нерезидентов

Проверка валютных операций резидентов и нерезидентов

Ответственность за нарушение вал-го зак-ва:

гр-правовая (ст.167-69 ГКРФ)

административная (ст.15.25, ст.16.4 КоАП)

уголовная (ст.188,193 УКРФ)