Потребляемые и приобретаемые материалы, сырье. Калькуляция для производства 1 ед. выпускаемой продукции.

Спецификация потребляемых материалов и услуг. Основные поставщики.

 

Виды материалов и услуг	Поставщики
Молоко	Частный сектор
Сахар	ОАО «Сахарный центр»
Электроэнергия	ОАО «АстанаЭнергоСервис»
Транспорт	Собственный и аренда
Тара	Российские поставщики
Прочие услуги	Уголь, налоги, хим. реактивы

Себестоимость 1 кг гущенного молока (на розлив)

 

Наименование показателей	Необходимое кол-во	Стоимость, за 1 ед. товара, тенге	Итого
Молоко сырое	3 литра
Сахар	0,45 кг
Накладные расходы	1 кг
ИТОГО:

 

1. Молоко сырое: 3 л * 17 тенге/л =51 тенге.

2. Сахар (13%): 0,45 кг * 63 тенге/кг = 28 тенге.

3. Накладные расходы: З0 тенге * 1кг = 30 тенге.

ИТОГО: 109 тенге.

При реализационной цене 140 тенге, прибыль после реализации 1 кг готового продукта составит 31тенге/кг сгущенного молока на розлив.

 

Калькуляция для производства - 1eд. молоко сгущенного с сахаром (вместимость -400гр.)

№ п/п	Элементы затрат	Сумма, тенге
1.	Сырье: молоко(1.2*20=24); сахар (0.16*64=10)
2.	Заработная плата	1,82
3.	Электроэнергия	0,50
4.	Уголь	0,60
5.	Аренда помещения	0,10
	ИТОГО:	37,0
6.	Внутрихозяйственные расходы (1%)	0,37
7.	Этикетка	1,0
8-	Транспортные расходы	0,4
9.	Баночка	11,0
	ИТОГО:	49,77
10.	Рентабельность (10%)	4,98
	ИТОГО:	54,75
11.	НДС (16%)	8,76
	Всего:	63,51

 

Калькуляция для производства — 1eд. молока сгущенного без сахара (вместимость- 320 гр.)

№ п/п	Элементы затрат	Сумма, тенге
1.	Сырье: молоко(1,0*20=20)	20.0
2.	Заработная плата	1,7
3.	Электроэнергия	0,50
4.	Уголь	0,60
5.	Аренда помещения	0.10
	ИТОГО:	22,9
6.	Внутрихозяйственные расходы (1%)	0,23
7.	Этикетка	1,0
8.	Транспортные расходы	0,4
9.	Баночка	11,0
	ИТОГО:	35,53
10.	Рентабельность (10%)	3,55
	ИТОГО:	39,08
11.	НДС (16%)	6,25
	ВСЕГО:	45,33

Калькуляция для производства - 1 ед. (пакет) цельного пастеризованного молока 2,5 % жирностью в упаковке финпакет

№ п/п	Элементы затрат	Сумма, тенге
1.	Сырье: молоко (60% от 30)	18,0
2.	Заработная плата	0,80
3.	Электроэнергия	0,10
4.	Уголь	0,30
5.	Аренда помещения	0,10
	ИТОГО:	19,20
6.	Внутрихозяйственные расходы (1%)	0,19
7.	Тара (финпакет)	2,0
8.	Транспортные расходы	0,20
	ИТОГО:	21,40
9.	Рентабельность (20%)	4,28
	ИТОГО:	25,68
10.	НДС (16%)	4,11
	ВСЕГО:	29,79

 

Калькуляция для производства 1 кг масла сливочного

При переработке сырого молока в масло сливочное расходы составят 13 633 тенге. Учитывая, что в технологическом процессе сепарируется 800 литров молочной смеси-обрат от переработки, сырое молоко оценивается в 12 тенге.

Таким образом затраты следующие: молоко-800* 12=9600 тенге, накладные расходы (20%) - 1920 тенге, налог на добавленную стоимость (16%)-1843 тенге, всего расходы - 9600+1920+1843=13 633 тенге.

При выходе 55% от молочной смеси сливочного масла получается — 44кг.

На 1 кг масла затраты составят: 13 633: 44=303,70 тенге.

Таким образом, прибыль на 1 кг при реализационной цене 325 тенге составит: 325-303,7=21,3 тенге. В смену при выходе 44 кг готового продукта прибыль составит: 21,3 * 44= 937,2 тенге.

За период (ноябрь-февраль) будет израсходовано 96 тонн сырого молока: 800 * 12= 96 000л., прибыль с иоября-февраль - 120 дней составит: 937,2*120=112 464 тенге.

Всего за период, из 96 тонн сырого молока выход сливочного масла составит 5 280 кг, валовый доход при цене реализации 325 тенге/кг составит: 5280 * 325 = 1 716 тыс. тенге.

Финансовое состояние заемщика.

Анализ и оценка экономического потенциала заемщика. Основные средства. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности.

Перечень основных средств по состоянию на 01.08.2006 г.

	Наименование основного средства	Количество	Балансовая стоимость, тенге	Износ, 10%, тенге	Остаточная стоимость, тенге
I.	АЗС контейнерная		300 000	30 000	270 000
2.	Оборудование лабораторное	комплект	130 000	13 000	117 000
3.	Холодильная камера		120 000	12 000	108 000
4.	Ванна сырная		120 000	12 000	108 000
	Комплект з/частей к ОК-25		110 000		99 000
6.	Насос глубинный		45 000	4 500	40 500
7.	Жарочный шкаф	]	40 000	4 000	36 000
8.	Цистерна алюминиевая, 600л.		24 000		21 600
9.	Молочный насос НМУ-6		3 000		2 700
10.	Весы		12 000		10 800
11.	Фляги		87 500	8 750	78 750
12.	Банки № 7	3 300	36 300	3 630	32 670
13.	Бочки		36 000	3 600	32 400
14.	Электродвигатели		33 000	3 300	29 700
15.	Пожарная помпа		25 000	2 500	22 500
16.	_Гофротара		12 000		10 800
ИТОГО		1 133 800	113 380	1 020 420

Расшифровка статьи баланса «ТМЗ»

 

№	Наименование товара	Кол-во	Цена	Сумма
1.	Молочный насос НМУ-6		3 000	3 000
2.	Жарочный шкаф		40 000	40 000
3.	Комплект з/частей к ОК-25		110 000
4.	Холодильная камера	I	120 000	120 000
5.	Фляги		2 500	87 500
6.	Бочки			36 000
7.	Банки № 7	3 300		36 300
8.	Гофротара		0,1
9.	Электродвигатели			33 000
10.	Пожарная помпа		25 000	25 000
II.	Оборудование лабораторное	комп-кт	130 000	130 000
12.	Цистерна алюминиевая, 600л.		12 000	24 000
13.	Ванна сырая		120 000	120 000
14.	Насос		45 000	45 000
15.	Весы		6 000	12 000
16.	АЗС контейнерная		300 000	300 000
	Итого:			1 133 800

Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности по состоянию на 01.08.2006 г.

Кредиторская и дебиторская задолженность перед юридическими и физическими лицами отсутствует.

Расшифровка налогов за 2001г. первое полугодие 2006г.

Тенге

№	Наименование	2006 г.-первое полугодие 2007 г..
1.	Подоходный налог с физ.лиц	7 260
2.	Социальный налог	14 500
3.	Пенсионный фонд	15 520
	Итого	36 280

7.2. Кредитная история заемщика.

Индивидуальный предприниматель Ошаганов является клиентом банка «Каспийский» с 2001 года. Имеет расчетный счет в тенге, пользуется всеми основными расчетными операциями в тенге. Кредитуется в банке с июля 2001 года, кредитная история положительная.

Первый кредит получен в сумме 2 млн. тенге. Ставка вознаграждения — 25 % годовых.

Целевое использование - пополнение оборотных средств. Залог, представленный в качестве обеспечения включал оборудование макаронного производства, оборудование колбасного производства, оборудование пекарни.

В настоящее время задолженность перед банком полностью погашена.