Показатели эффективности деятельности организации

Эффективность деятельности УП «Минский вагоноремонтный завод» характеризуется комплексной системой показателей, включающей:

-основные финансовые показатели работы предприятия;

- качественные показатели;

- показатели платежеспособности.

При планируемом объеме производства продукции в размере 113,6 процентов к уровню 2010 года (в сопоставимых ценах) выручка от реализации составит 123 810,0 млн. руб., что на 23 619,0 млн. руб. больше прошлого года. Себестоимость реализованной продукции прогнозируется в размере 92 170,0 млн. руб. Материальные затраты в общем объеме себестоимости составляют 79,9 процентов. Уровень складских запасов готовой продукции к среднемесячному объему производства не превысят размеров прошлого года, т.е. 3,0 процентов. Прибыль от реализации продукции в 2011 году составит 11 065,0 млн. руб., чистая прибыль – 4 445,0 млн. руб. Просроченная кредиторская и дебиторская задолженности на конец планируемого периода имеют тенденцию к снижению и соответственно будут равны 1 175,0 и 3 805,0 млн. руб.

Уровень рентабельности реализованной продукции в планируемом 2011 году ожидается на уровне 12,0 процентов, уровень рентабельности продаж – 8,9 процентов. Затраты на 1000 рублей реализованной продукции составят 744,45 рубля, материалоемкость – 595,03 руб. Производительность труда в действующих ценах по сравнению с 2007 годам увеличится на 117,8 процентов и составит 107,874 тыс. руб. Ожидаемый рост среднемесячной номинальной заработной платы – 108,0 процента или 1158,0 тыс. руб. на одного работающего.

Согласно Инструкции по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности от 14.05.2004 № 81/128/65(в редакции постановления Минфина РБ, Минэкономики РБ и Минстатанализа РБ от 27.04.2007 № 69/76/52) показателями, характеризующими платежеспособность предприятия, являются коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами, обеспеченности финансовых обязательств активами. В Таблице 4 представлены данные абсолютных изменений вышеупомянутых коэффициентов за период с 01.01.2011 г. по 31.12.2011 г.

 

 

Таблица 4. «Основные показатели финансового состояния УП «Минский вагоноремонтный завод» в прогнозируемом году».

 

Показатели	Нормативное значение	На 01.01.2011г.	На 31.12.2011г.	Абсолютное изменение
Коэффициент текущей ликвидности	1.	1,7	2,4	+0,7
Коэффициент обеспеченнос-ти собственными оборотны-ми средствами	0,3	0,42	0,59	+0,17
Коэффициент обеспеченнос-ти финансовых обязательств активами	К<= 0,85	0,70	0,61	-0,09

 

Данные таблицы 4 свидетельствуют о росте основных показателей финансового состояния: коэффициента текущей ликвидности – на 0,7 пункта; коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами – на 0,17 пункта. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами уменьшился на 0,09 пункта. Следует отметить, что в целом значения коэффициентов выше нормативных. Это свидетельствует об удовлетворительной структуре баланса и платежеспособности предприятия.

 

 

Приложение 1.

Перечень белорусских поставщиков материалов, на комплектующих и запасных частей на УП «Минский вагоноремонтный завод».

ОАО «Резинотехника» г.Борисов	Пластина-суфле: -181.01.15.086 Профиль ПР-16 Профиль ПР-206-1 Трубка ф 18x3 Трубка ф25хЗ Профиль ПР-76-05
ЗАО «Искож» г.Пинск	Винилискожа обивочная ГОСТ 23367-86 неогнеопасная
«Лакокраска» г.Лида	Эмаль ПФ-115, Лак ПФ-283, Лак ПФ-170-,Грунтовка ГФ-021, эмульсия ПВА
ОАО «Сукно»г.Минск	Ткани одежные ч/ш и шерстяные, п/ш ГОСТ 28000-88
«Химволокно» г.Гродно	Полиамид ПАб 210/310 ОСТ С9-93 ТУ РБ
000 «Вулкан» г.Бобруйск	Манжета 188.45, прокладка 100.10.005, Кольцо 235-245, прокладка 15.866Н, кольцо 3872Н, амортизатор 3076Н, амортизатор 168.20.004, втулка 3891Н, амортизатор кольцевой, прокладка 3799Н, прокладка 216.191, амортизатор 14.45.01, кольцо КУ-2, манжета 188-22Б
УП «Крион» г.Минск	Кислород
«Минскоблгаз» г.Минск	Пропан
РУП «Гомельский ВРЗ»	Манжета 188.45, прокладка 100.10.005, Кольцо 235-245, Прокладка 15.866Н, кольцо 3872Н, амортизатор 3076Н, амортизатор 168.20.004, втулка 3891Н, амортизатор кольцевой, прокладка 3799Н.
«ГНУ ИПМ» г.Минск	Втулки металлокерамические: СП 26,2x13, СП 26,2x19, СП 32,2x13, СП 32,2x19, СП 32,2x37, СП 40,2x13, СП 40,2x19, СП 55,2x19, СП 55,2x37
«Минская зеркальная фабрика»	Зеркала 650x450
УП «Ремид»	Краны КТ-1.КП-1

 

 

Приложение 2 Расчет чистой прибыли
по УП "Минский вагоноремонтный завод"
№ п/п	Наименование показателей	2009 год (отчет)	2010 год (отчет)	2011 год план	Темп роста 2011 года к 2010году (%)
1.	Выручка от реализации продукции, товаров,работ,услуг (в отпускных ценах)	73 973	100 191	123 810	123.6
2.	Налоги, сборы, платежи, включаемые в выручку от реализации	13 131	17 777	20 575	115.7
2.1	Налог на добавленную стоимость	11 889	16 095	18 468	114.7
2.2	Акцизы				х
2.3	Другие налоги, сборы и отчисления, уплачиваемые из выручки (расшифровать)	1 242	1 682	2 107	125.3
3.	Выручка от реализации (за минусом НДС, акцизов и иных обязательных платежей)	60 842	82 414	103 235	125.3
3.1.	Справочно: бюджетные субсидии на покрытие разницы в ценах и тарифах				х
4.	Себестоимость реализованной продукции, товаров,работ,услуг	53 995	70 790	92 170	130.2
5.	Прибыль (убыток) от реализации	6 251	10 877	11 065	101.7
6.	Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов				107.1
	операционные доходы	4 188	4 828	5 500	113.9
	операционные расходы	4 092	4 716	5 380	114.1
7.	Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов	-694	-3 745	-3 670	98.0
	внереализационные доходы				103.7
	внереализационные расходы		3 986	3 920	98.3
	в том числе расходы на потребление	2 826	3 640	3 558	97.7
8.	Прибыль (убыток) за отчетный период (стр.5 + стр.6 + стр.7)	5 653	7 244	7 515	103.7
9.	Льготируемая прибыль				х
10.	Налоги и сборы, производимые из прибыли	1 702	3 002	3 065	102.1
11.	Расходы и платежи из прибыли				71.4
12.	Сумма льготы по налогу на прибыль				х
13.	Чистая прибыль (стр.8 - стр.10 - стр.11)	3 950	4 235	4 445	105.0
	в т.ч. по направлениям использования:	х	х	х	х
13.1	погашение задолженности по кредитам	х			0.0
13.2	резервный фонд	х			0.0
13.3	на цели накопления	х			0.0
13.4	покрытие убытков прошлых лет	х			0.0
13.5	пополнение оборотных средств	х			0.0
13.6	прочие - перечисление прибыли унитарных предприятий				105.1
13.7	остаток нераспределенной прибыли	3 730	3 840	4 030	104.9
14.	Чистый доход = (чистая прибыль + амортизация) (стр.13+стр.2.4 из табл.11)	4 606	4 886	5 275	108.0

 

Приложение 3

Проектно-балансовая ведомость по организации
УП "Минский вагоноремонтный завод", млн. руб.
№ п/п	Статьи баланса	На начало 2010 г. (отчет)	На конец 2010 г. (отчет)	2011 год (на конец квартала нарастающим итогом)
				Темп роста 2011 года к отчетным данным 2010 года, %
	АКТИВ
I	Внеоборотные активы	10 633	12 662	12 185	12 263	12 400	12 768	100.8
	Итого по разделу I	10 633	12 662	12 185	12 263	12 400	12 768	100.8
II	Оборотные активы	11 754	17 368	15 555	17 101	18 750	20 582	118.5
	Запасы и затраты	6 187	7 724	7 978	8 335	10 832	11 748	152.1
	В том числе:	4 203	5 061	5 290	5 910	7 050	6 921	100.8
сырье, материалы и другие активы
	незавершенное производство и полуфабрикаты	1 930	2 607	2 599	2 361	3 628	4 577	175.6
	готовая продукция и товары для реализации							446.4
	товары отгруженные							0.0
	Налоги по приобретенным ценностям	1 309	1 211	1 296	1 311	1 396	1 410	116.4
	Дебиторская задолженность	2 957	8 140	6 211	7 300	6 235	7 050	86.6
	Денежные средства	1 272						198.9
	Финансовые вложения							39.3
Прочие оборотные активы							0.0
	Итого по разделу II	11 754	17 368	15 555	17 101	18 750	20 582	118.5
	БАЛАНС	22 387	30 030	27 740	29 364	31 150	33 350	111.1
ПАССИВ
III	Капитал и резерв	15 898	19 775	20 628	21 553	22 501	24 904	125.9
	Уставный фонд							100.0
	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей)							0.0
	Резервный фонд							100.0
	Добавочный фонд	9 016	11 204	11 204	11 204	11 204	12 799	114.2
	Прибыль (убыток) отчетного периода							0.0
	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	5 335	8 365	9 218	10 168	11 114	11 924	142.5
	Прочие источники (поступления)	1 369						10.7
	Итого по разделу III	15 898	19 775	20 628	21 553	22 501	24 904	125.9
IV	Обязательства
	Долгосрочные кредиты и займы							0.0
	Краткосрочные кредиты и займы							0.0
	Кредиторская задолженность	6 270	9 630	6 966	7 000	8 230	8 401	87.2
	В том числе:
	перед поставщиками и подрядчиками	5 388	4 763	3 617	3 425	4 210	4 204	88.3
	перед покупателями и заказчиками		3 026	1 467	1 518	1 769	1 845	61.0
	по оплате труда и прочим расчетам с персоналом							124.5
	по налогам и сборам, по социальному страхованию и обеспечению		1 010	1 037	1 142	1 196	1 240	122.8
	прочая кредиторская задолженность							167.6
	Резервы предстоящих расходов							100.0
	Прочие виды обязательств (унитарным)							182.6
	Итого по разделу IV	6 489	10 255	7 112	7 811	8 649	8 446	82.4
	БАЛАНС	22 387	30 030	27 740	29 364	31 150	33 350	111.1

 

Список использованных источников

 

1. Бизнес-план: Опыт, проблемы/Т.П. Любонова., Л.В. Мясоедова.- М.: Книга Сервис. 2003.-96 с.

2. Бизнес-план инвестиционного проекта: Учеб. - практ. Пособие/ Под ред. В.М. Попова, - М.: Финансы и статистика, 2007-419с.

3. Бизнес-планирование/ В.М. Попов, С.И. Ляпунов, М.: Финансы и статистика, 2002-670с.

4. Чечевицина Л.И., Чуев И.И, Анализ финансово-хозяйственной деятельности, Учебник - М.: Маркетинг,2002-351с.

5. Экономический анализ/ Л.Т. Гиляровская, Г. В. Корнякова.- М.: ЮНИТИ,2002-615с.