Расчет влияния товарной продукции на затраты

 

Показатели	План	Фактически	Плановые затраты при фактическом выпуске товарной продукции	Изменение за счет товарной продукции
сумма, тыс. руб.	удель-ный вес, %	сумма, тыс. руб.	удель-ный вес, %	сумма	уровень	в сумме	по уровню
1. Переменные затраты
2. Постоянные затраты
Итого затрат
Товарная продукция

«Анализ финансовых результатов»

Таблица 29

Анализ показателей прибыли (тыс. руб.)

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение
к плану	к прошлому году
план	факт	в сумме	в %	в сумме	в %
1. Валовая прибыль	1 899	2 655	2 716
2. Прибыль от продаж	1 002	1 360	1 382
3. Проценты к получению	-	-
4. Проценты к уплате		-	-
5.Доходы от участия в других организациях
6. Прочие операционные доходы
7. Прочие операционные расходы
8. Прочие доходы
9. Прочие расходы
10. Прибыль до налогообложения	1 022	1 364	1 377
11. Налог на прибыль
12.Прибыль от обычной деятельности
13. Чистая прибыль

Таблица 30

Оценка прибыли от продаж (тыс. руб.)

Показатели	Прошлый год	Отчетный год	Отклонение
к плану	к прошлому году
план	факт	в сумме	в %	в сумме	в %
1. Выручка от продажи продукции	5 078	5 950	6 304
2.Себестоимость проданной продукции	3 179	3 295	3 588
3. Валовая прибыль	1 899	2 655	2 716
4. Коммерческие расходы
5. Управленческие расходы		1 025	1 022
6. Прибыль от продаж	1 002	1 360	1 382

Таблица 31

Показатели для факторного анализа валовой прибыли (тыс. руб.)

Показатели	Базисный период	Отчетный период
в базисных ценах и себестоимости	в действующих ценах
1. Выручка от продажи продукции	5 078	5 809	6 304
2. Себестоимость проданной продукции	3 179	3 300	3 588
3. Валовая прибыль (стр. 1 – стр. 2)	1 899	2 509	2 716

Таблица 32

Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Показатели	Услов. обозн.	Базисный (прошлый год)	Отчетный год	Отклонение (+, -)
1. Чистая прибыль, тыс. руб.	ЧП
2. Среднегодовая величина активов, тыс. руб.	А
3. Рентабельность активов (стр. 1/стр. 2)	Ра
4. Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	V
5. Рентабельность реализованной продукции (стр. 1/стр. 4)	Рv
6. Оборачиваемость активов, оборотов (стр. 4/стр. 2)	Коб

Таблица 34

Анализ уровня рентабельности производства

Показатели	Прошлый период	Отчетный период	Отклонения
1. Валовая прибыль П, тыс. руб. 2. Выручка от продажи продукции Vр, тыс. руб. 3. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов ОПФ, тыс. руб. 4. Среднегодовая стоимость материальных оборотных средств, тыс. руб. 5. Среднегодовая стоимость производственных фондов, тыс. руб. (стр.3 + стр.4) 6. Коэффициент фондоемкости Фе (стр.3: стр.2) 7. Коэффициент закрепления оборотных средств Кзос (стр.4: стр.2) 8. Прибыль на рубль проданной продукции (рентабельности продаж) (стр.1: стр.2), % 9. Рентабельность производства Рп ((стр.1: стр.5) x 100)

 

Анализ финансового состояния

Таблица 35

Анализ состава и динамики имущества организации

Показатели	На начало года, тыс. руб.	На конец года, тыс. руб.	Изменение
(+, -), тыс. руб.	в % к началу года
1. Внеоборотные активы всего, в т.ч.:
1.1. Нематериальные активы
1.2. Основные средства
1.3. Долгосрочные финансовые вложения
2. Оборотные активы всего, в т.ч.:
2.1. Запасы
2.2. НДС по приобретенным ценностям
2.3. Дебиторская задолженность
2.5. Краткосрочные финансовые вложения
2.6. Денежные средства
Итого имущества (Валюта баланса)

Таблица 36

Анализ состава и динамики источников образования имущества организации

Показатели	На начало года, тыс. руб.	На конец года, тыс. руб.	Изменение
(+, -), тыс. руб.	в % к началу года
1. Капитал и резервы всего, в т.ч.:
1.1. Уставный капитал
1.2. Резервный капитал
1.3. Фонд социальной сферы
1.4. Нераспределенная прибыль прошлых лет
1.5. Нераспределенная прибыль отчетного года
2. Краткосрочные обязательства, в т.ч.:
2.1. Займы и кредиты
2.2. Кредиторская задолженность
2.3. Доходы будущих периодов
2.4. Резервы предстоящих расходов
Итого источников образования имущества

Таблица 37

Анализ структуры имущества, капитала и обязательств организации
(вертикальный анализ баланса), %

Показатели	На начало года	На конец года	Изменение (+, -), %
1. Внеоборотные активы всего, в т.ч.:
1.1. Нематериальные активы
1.2. Основные средства
1.3. Долгосрочные финансовые вложения
2. Оборотные активы всего, в т.ч.:
2.1. Запасы
2.2. НДС по приобретенным ценностям
2.3. Дебиторская задолженность
2.4. Краткосрочные финансовые вложения
2.5. Денежные средства
3. Капитал и резервы всего, в т.ч.:
3.1. Уставный капитал
3.2. Резервный капитал
3.4. Нераспределенная прибыль
4. Краткосрочные обязательства, в т.ч.:
4.1. Займы и кредиты
4.2. Кредиторская задолженность
4.3. Доходы будущих периодов
4.4. Резервы предстоящих расходов
Баланс

Таблица 38

Оценка абсолютных показателей финансовой устойчивости (тыс. руб.)

Показатели	Условные обозначения	На начало года	На конец года	Изменение, (+, -)
1. Источники формирования собственных оборотных средств (собственный капитал	СК
2. Внеоборотные активы	ВА
4. Наличие собственных оборотных средств (стр. 1 – стр. 2)	СОС
4. Долгосрочные обязательства	ДО
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (стр. 3 + стр. 4)	СД
6. Краткосрочные заемные средства	КЗС
7. Общая величина основных источников формирования запасов (стр. 5 + стр. 6)	ОИ
8. Величина запасов	З
9. Излишек (+), недостаток (-) собственных оборотных средств (стр. 3 – стр. 8)	∆ СОС
9. Излишек (+), недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов (стр. 7 – стр. 8)	∆ ОИ
11. Трехкомпонентный показатель типа финансовой устойчивости	∆ СОС S ∆ СД ∆ ОИ

Таблица 39