Операции коммерческих банков.

Кредитные операции — это отношения между кре­дитором и дебитором (заемщиком) по поводу предос­тавления (получения) во временное пользование денеж­ных средств, их возврата и оплаты. Базовый набор опе­раций, без которого банк не может существовать и нормально функционировать, это: прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов.

Ссудные операции — действия работников банков (кре­дитных учреждений) по предоставлению и (или) по­лучению кредитов и их возврату и оплате соответству­ющих процентов. Основной предмет ссудных опера­ций — кредит (ссуда) как определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается, оплачи­вается.

Депозитные операции — действия тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов. Ос­новной предмет депозитных операций — вклад (депозит) как сумма денег и (или) иных ценностей (ценных бумаг), которая помещается (принимается), возвраща­ется, в необходимых случаях оплачивается.

Банковские операции подразделяются на две большие группы:

• Пассивные - такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денеж­ных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пасси­вов над активами. Посредством пассивных операций банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существуют четыре формы пассивных операций ком­мерческих банков:

• первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

• отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

• получение кредитов от других юридических лиц;

• депозитные операции.

С помощью первых двух форм создаются собствен­ные кредитные ресурсы (т.е. банковский капитал). Следующие две формы создают заемные, или привлеченные, кредитные ре­сурсы.

Депозиты представляют собой определенные суммы денежных средств, которые субъекты депозитных опе­раций — физические и юридические лица — вносят в банк на депозитный счет. В зависимости от вида вкладчика депозиты принято разделять на депозиты физических и юридичес­ких лиц. В зависимости от срока и порядка изъятия депози­ты принято подразделять на депозиты до востребо­вания ( вла­дельцы (юридические и физические лица) могут по­лучить по первому требованию), срочные депозиты ( внесенные в банк на фиксирован­ный срок). Депозитный сертификат — это ценная бумага, свидетельствующая о том, что в банк внесен срочный вклад с фиксированным сроком и ставкой процента. Для физических лиц используются сберегательные сер­тификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования.

• Активные - операции по выда­че (размещению) различного рода кредитов. Наиболее часто встречающимся видом кредита, выдаваемо­го банками, является краткосрочная ссуда экономичес­ким агентам, обычно для финансирования покупки то­варно-материальных ценностей. Кроме того, банки осуществляют различные плате­жи (оплата чеков, совершение переводов, получение платежей по векселям и другим документам и т.д.), а также покупку и продажу валютных и фондовых цен­ностей, содействуют размещению акций и облигаций, принимают на хранение ценные бумаги.

Кредиты, или ссуды, банков и кредитных учрежде­ний подразделяются на ряд видовпо различным кри­териям или признакам. Различают прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприя­тия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первона­чально возникают кредитные отношения между пред­приятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения средств по векселю.

Контокоррентный кредит - кредит по специально­му контокоррентному (текущему) счету. Последний представляет собой сочетание текущего и ссудного сче­тов, он открывается по специальному поручению кли­ента. На контокоррентном счете отражаются все опе­рации банка с клиентом. Раз в квартал или в полугодие банк проводит расчеты, при этом подсчи­тываете весь приход и весь расход средств клиента и определяется фактическая сумма кредита по контокор­рентному счету.

Овердрафт — одна из форм краткосрочного банковс­кого кредитования. Банк предоставляет своему кли­енту право расплачиваться чеками сверх остатка на те­кущем счете. При этом заключается до­полнительный договор, в котором фиксируется пре­дельный срок покрытия образовавшегося долга, а так­же процент отчислений банку за предоставление овер­драфта. ♦ Онкольный кредит (англ. on call — по требованию) — представляет собой разновидность контокоррентного кредита и выдается обычно под залог товарно-мате­риальных ценностей или ценных бумаг. В пределах обеспеченного кредита банк оплачивает счета клиен­та, получая право погашения кредита по первому сво­ему требованию за счет средств, поступивших на счет клиента, а при их недостаточности — путем реализа­ции залога

Кредитование под вексель. Вексель (нем. Wechsel — перемена, размен) — письменное долговое обязатель­ство, оформляемое по нормам особого (вексельного) законодательства, выдаваемое заемщиком кредитору. Вексель — универсальный платежный, расчетный и кредитный документ, пригодный для оплаты товаров и услуг, предоставления краткосрочных кредитов, по­лучения ранее выданных кредитов. Используется как простой вексель (соло), так и переводной вексель (тратта). Гарантией платежей по траттам и простым вексе­лям является их авалирование (подтверждение) бан­ками. Аваль (фр. aval — поручительство по вексе­лю) означает гарантию платежа по векселю со сто­роны банка, если должник не выполнил в срок сво­их обязательств. Аваль дается на лицевой стороне векселя, но может быть произведен и посредством выдачи специального документа. Векселедержатель по истечении установленного сро­ка может предъявить вексель к оплате или, не до­жидаясь установленного срока, передать его друго­му лицу с помощью специальной передаточной над­писи — индоссамента (лат. indorsum —спина) на обо­роте векселя или на специально прикрепленном лис­те — аллонже (фр. allonge — надставка), но уже для оплаты своего долга, или он может вексель продать. Продажа векселя до наступления срока погашения называется учетом векселя; имеет целью немедлен­ное получение денег.

Кредит под залог векселя. Под залог векселя, как спо­соба обеспечения кредита, банк может предоставить разовыйкредит (60—90% номинальной суммы вексе ля). Срок кредита определяется сроком погашения век­селя.

Дисконтный кредит. Банки часто и охотно учитывают векселя. Это одна из самых старых и традицион­ных банковских операций. Осуществляется через индоссамент (передаточную надпись на векселе). Держатель векселя в момент учета получает вексельную сумму за вычетом учетного процента, или дисконта. Посколькудержатель векселя получает деньги, не дожидаясь срока погашения, то фактически он получает от банка кредит.

Акцептный кредит. Банк часто бывает акцептантом, т.е. плательщиком по переводному векселю (лат. acceptus — принятый). Акцептный кредит, в отличие от дисконтного, не принимает характера кредита, а является лишь гарантией, предоставленной банком. Акцептуя вексель, банк гарантирует осуществление платежа точно в установленные сроки. Векселедатель вносит вексельную сумму в банк до наступления срока платежа по векселю (обычно за 1-2 дня), а также уплачивает комиссию за акцепт (обычно 0,5% от сум­мы).

Авалъный кредит. Банки и другие кредитные органи­зации часто выступают авалистами (поручителями по векселю). За выдачу вексельного поручительства банк взимает плату (надписательный процент). Здесь речь идет не о собственно кредите, а лишь о гарантиях, пре­доставляемых банком по выплате вексельной суммы или ее части.

Форфетирование (от фр. a forfait — целиком) — по­купка банком у производителя (кредитора) коммерчес­ких векселей, акцептованных покупателем (должни­ком или плательщиком), срок по которым еще не на­ступил, исключающая возможность регресса (обраще­ния требования о взыскании долга) на предыдущих должников. Вексель передается банку (фейтору). Вла­делец векселя (производитель) получает сразу сумму долга за вычетом учетной ставки форфетирования, ко­торая обычно выше, чем по другим формам кредито­вания. Величина ставки зависит от категории долж­ника, сроков кредита. При наступлении срока платежа вексель предъявляется должнику от имени форфейтора. Внешне операция форфетирования схожа с операцией учета векселя, но отличается объемом прав и обязан­ностей форфейтора и покупателя векселя. Форфейтор не имеет права регресса к продавцу векселя, в то вре­мя как владелец векселя имеет право требовать вып­латы по векселю у всех лиц, обозначенных на вексе­ле.

Факторинг — переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в про­цессе реализации товаров и услуг на условиях ком­мерческого кредита, в сочетании с элементами бух­галтерского, информационного, сбытового, страхово­го, юридического и другого обслуживания поставщи­ка.

Лизинг — кредитование отношений арендодателей и арендополучателей в связи с зксплуатацией технологического оборудования. Представляет собой договор аренды, предусматривающий предоставление лизин­годателем (арендодателем) принадлежащих ему обо­рудования, машин, оргтехники, транспортных средств, сооружений производственного, торгового и складс­кого назначения лизингополучателю (арендатору) в ис­ключительное пользование на установленный срок за определенное вознаграждение — арендную плату, ко­торая включает процентную ставку, закрывающую сто­имость привлечения средств арендодателем на денеж­ном рынке с учетом необходимой прибыли банка и амортизацию имущества. Лизинговые операции приравниваются к кредитным, однако от кредита лизинг отличается тем, что после окончания его срока и выплаты всей обусловленной суммы договора объект лизинга остается собственностью лизингодателя (если договором не предусмотрен выкуп объекта лизинга по остаточной стоимости или передача в собственность лизингополучателя). При кредите банк оставляет за собой право собственности на объект как залог ссуды. Лизинговые операции могут быть двух видов: опера­тивный лизинг (на короткий и средний срок) и финан­совый лизинг (длительный срок контракта).

Договор репо является альтернативой классическому кредитному договору. Возникающие при заключении договоров кредита и репо отношения по своей эконо­мической сути похожи, однако различны по юриди­ческим последствиям, которые позволяют учесть спе­цифику принятия обеспечения в виде ценных бумаг. В сделке репо, в отличие от кредитования под залог, воля стороны — покупателя первой части сделки на­правлена на приобретение объекта сделки репо в соб­ственность, что позволяет ему осуществлять правомо­чия собственника в отношении приобретенных ценных бумаг до момента исполнения второй части сделки. Квалификация договора как репо, а не кредита под залог, позволяет предусмотреть последствия, которые Недопустимы в залоговом договоре. Они заключаются в возможности оставления ценных бумаг в собствен­ности лица, являющегося обратным продавцом по вто­рой части сделки, в случае неисполнения обязательств по выкупу бумаг со стороны контрагента. Особо важ­но подчеркнуть, что для обратного покупателя уста­новлено право выкупа, а не обязанность.

Страхование

Страхование — отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий). В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой — видом деятельности, принося щей доход. Источники прибыли:

• доходы от страховой деятельности;

• доходы от вложения временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сферы, акции, ценные бумаги и пр.

Обязательным является страхование, осуществляем в силу закона, который устанавливает обязанность физических и юридических лиц заключить договор страхования.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком и правил добровольного страхования. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования страхователем и страховщиком самостоятельно. Основные участники страхового процесса:

♦ Страховщики — юридические лица организационно-правовой формы, имеющие государственное разрешение (лицензию) на проведение операций страхования.

♦ Страхователи — юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отноше­ния со страховщиком в силу закона либо на основе двустороннего соглашения в форме договора страхования.

♦ Страховые посредники (страховые агенты) — фи­зические или юридические лица, действующие от име­ни и по поручению страховщика, работающие за ко­миссионные (процент).

♦ Страховые брокеры — физические или юридические лица, зарегистрированные в качестве предприним­ателей, осуществляющие независимую посредничес­кую деятельность от своего имени и представляющие интересы либо страхователя, либо страховщика.

Риск — возможная опасность потерь, вытекающая и специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Методы распределения и выравнивания рисков:

• страхование;

• перестрахование;

• сострахование.

Перестрахование — система экономических отношений, при которых страховщик часть ответственности по принятым на себя рискам передает другим страховщикам с целью создания сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых мероприятий.

Сострахование — страховщик, получивший предложение заключить договор страхования объекта с большей фактической стоимостью и высокой степенью риска, может разделить часть ответственности с дру­гой страховой организацией, заключив с ней договор сострахования.

Виды страхования:

- Имущественное страхование;

- Личное страхование: социальное и медицинское;

-Страхование ответственности.

Деньги

Сущность денег заключается в том что они являются специфическим товаром, с натураль­ной формой которого соединилась общественная фун­кция всеобщего эквивалента. Сущность денег выра­жается в единстве трех свойств:

• деньги непосредственно обеспечивают неограниченный обмен на любой товар;

• деньги выражают меновую стоимость товаров. С помощью денег определяется цена товара, что дает возможность количественно сравнивать товары, имеющие различные потребительские стоимости;

• деньги выступают материализацией всеобщего ра­бочего времени, заключенного в товаре

Действительные деньги — деньги, у которых номи­нальная стоимость (обозначенная на них стоимость) соответствует реальной стоимости, т.е. стоимости ме­талла, из которого они изготовлены.

Заместители действительных денег (знаки стоимо­сти) — деньги, номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производство общественного труда (мелкая монета, изготовленная из де­шевых металлов; бумажные знаки стоимости).

Бумажные деньги — появились как заместители на­ходившихся в обращении золотых монет (в России — в 1769 г.). Их было легче хранить, и они были удобны при расчетах за мелкие партии товаров. Право выпус­ка принадлежит государству. Разность между номи­нальной стоимостью денег и стоимостью их выпуска образует доход государственной казны.. Причины обесценивания бумажных денег — их избыточный выпуск, несоответствие экс­порта и импорта страны.

Кредитные деньги — возникают тогда, когда купля-продажа осуществляется в кредит, т.е. в рассрочку пла­тежа. Кредитные деньги прошли следующий путь раз­вития: вексель — акцептованный вексель — банкно­та — чек — электронные деньги — кредитные карточки.

Функции денег:

• Мера стоимости;

• Средство платежа;

• Средство обращения;

• Средство накопления;

• Мировые деньги.

Выпуск денег и денежный оборот В условиях рынка деньги существовали и будут суще­ствовать всегда. Выпуск денег в оборот происходит постоянно. Однако понятия «выпуск денег» и «эмис­сия денег» неравнозначны. Безналичные деньги поступают в оборот, когда коммерческие банки предоставляют ссуды своим клиен­там. Наличные деньги поступают в оборот, когда бан­ки выдают их своим клиентам через операционные кассы. Одновременно клиенты погашают банковские ссуды и сдают наличные деньги в операционные кас­сы банков. При этом количество денег в обороте мо­жет не изменяться.

Эмиссия денег — выпуск денег в оборот, который при­водит к увеличению денежной массы в обороте. Раз­личают эмиссию безналичных (осуществляют коммер­ческие банки) и наличных (осуществляет ЦБ) денег. Цель эмиссии — удовлетворение дополнительных по­требностей предприятий в оборотных средствах. Ком­мерческие банки удовлетворяют эту потребность (в пре­делах имеющихся у них ресурсов), выдавая предприя­тиям кредиты.

Механизм эмиссии действует на основе банковского мультипликатора, который представляет собой про­цесс увеличения (мультипликации) денег на счетах коммерческих банков в период их движения от одного коммерческого банка к другому.

Денежный оборот — процесс непрерывного движе­ния денежных знаков в наличной и безналичной фор­мах.

Денежное обращение — движение денег при выполнении ими своих функций. Или так: движение денег, обслуживающих реализацию товаров, работ и услуг, называют денежным обращением. Является составной частью денежного оборота.

Денежно-платежный оборот — часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это обо­рот или наличный.

Безналичный денежный оборот — движение сто­имости без участия наличных денег. Между налич­ным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, образуя общий денеж­ный оборот. В соответствии с правилами ЦБ РФ, расчеты предпри­ятий по своим обязательствам, а также между юриди­ческими и физическими лицами за товарно-матери­альные ценности производятся в безналичном поряд­ке через учреждения банка.

Определены следующие формы безналичных расче­тов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты платежными требованиями-поручениями;

• расчеты с применением аккредитивов;

• расчеты с использованием чеков;

• расчеты с помощью пластиковых карточек.

Платежное поручение — письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия — получателя средств. Одна из самых распространенных форм безналичных расчетов, имеющая ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относи­тельно простой и быстрый документооборот, ускоре­ние движения денежных средств, возможность пред­варительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг плательщиком, возможность использовать данную форму расчетов при нетоварных платежах. Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня выписки (день выписки при этом в расчет не принимается).

В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение акцептуется банком путем депонирования суммы поручения на отдельном балансовом счете «Акцептованные платежные поручения и расчетные чеки». На акцептованном поручении делается соответствующая отметка, подтверждающая депонирование средств для оплаты.

К недостаткам данной разновидности расчетов относится значительное усложнение и удлинение докумен­тооборота.

Платежное требование-поручение — требование поставщика к покупателю оплатить на основании при­ложенных к нему отгрузочных и товарных докумен­тов стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Оно выписы­вается поставщиком на основании фактической отгруз­ки продукции или оказания услуг на стандартном блан­ке в 3 экземплярах и вместе с отгрузочными докумен­тами направляется в банк покупателя для оплаты. Плательщик, определив возможность оплаты, акцеп­тует полученное платежное требование и сдает его вобслуживающий банк с тем, чтобы акцептованная сум­ма была перечислена с его счета на счет получателя средств (продавца).

Возможен и иной порядок совершения расчетов при использовании платежных требований-поручений

Платежные требования-поручения выписываются по­ставщиком и вместе с документами направляются в банк покупателя, который передает требование-пору­чение плательщику, а отгрузочные документы остав­ляет в картотеке к счету плательщика (карточка). Пла­тельщик обязан представить в банк платежное требо­вание-поручение в течение 3 дней со дня поступления его в банк плательщика.

Об отказе полностью или частично оплатить платеж­ное требование-поручение плательщик уведомляет об­служивающий его банк в течение этих 3 дней. Требо­вания-поручения вместе с приложенными отгрузочны­ми документами и извещением об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику.

Инкассо — это банковская операция, посредством ко­торой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных, то­варных и денежных документов. При инкассовой ус­луге банк поставщика сам пересылает платежные требования-поручения в банк плательщика. Инкас­совые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение. Отечественная банковская практика знает разные фор­мы акцепта: положительный и отрицательный, пред­варительный и последующий, полный и частичный.

Аккредитив — поручение банка покупателя банку по­ставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявле­нии покупателя против представленных поставщиком соответствующих документов. Применяется в иного­родних расчетах за товары, главным образом при ра­зовых поставках. Аккредитив может быть предназна­чен для расчетов только с одним поставщиком. Срок действия аккредитива банковскими правилами не рег­ламентируется, а устанавливается в договоре между

поставщиком и покупателем. При данной форме рас­четов платеж совершается по месту нахождения по­ставщика. В отличие от других форм безналичных расчетов аккредитивная форма гарантирует платеж по­ставщику либо за счет собственных средств покупате­ля, либо за счет средств его банка. Недостаток — за­держка грузооборота: отгрузка товара производится только после получения аккредитива.

Чек — письменное распоряжение плательщика свое­му банку уплатить с его счета держателю чека опреде­ленную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.

Денежные чеки применяются для выплаты держа­телю чека наличных денег в банке, например, на за­работную плату, хозяйственные нужды, командиро­вочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т.д.

Расчетный чек — это документ установленной фор­мы, содержащий поручение чекодателя банку о пе­речислении с его счета определенной суммы на счет получателя средств (чекодержателя). Чековая книжка выдается банком за счет средств, хранящихся на сче­тах предприятий и организаций. Она представляет собой бланки чеков «Расчетный чек», сброшюрован­ные в книжки установленного образца по 10, 20, 25и 50 листов. Бланки чековых книжек являются до­кументами строгой отчетности. Дл получения чековой книжки юридическое лицо представляет в банк заявление. Банк депонирует средства заявителя на счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой (лими­та) он может выписывать чеки. При выписке каждо­го чека на корешок переносится остаток лимита и заверяется ответственным лицом. Чеки подписыва­ются в момент установления суммы платежа. Срок действия чековой книжки исчисляется со дня выда­чи и устанавливается банком по согласованию с кли­ентом.

Расчетный чек, как и платежное поручение, оформля­ется плательщиком, но в отличие от платежного по­ручения передается им предприятию — получателю платежа в момент совершения хозяйственной опера­ции, а оно предъявляет чек в свой банк для оплаты. Чек действителен в течение 10 дней, не считая дня выписки. Чеки, поступающие в платеж, как правило, должны сдаваться чекодержателем в банк на следую­щий день со дня выписки вместе с реестром чеков. После проверки правильности составления реестров, проверки чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получате­ля денег, списав ее со счета, на котором депонирова­ны денежные средства, или с расчетного или ссудно­го счета (если книжка выдана под гарантию банка). Это одна из гарантированных форм расчетов.

Пластиковая карточка — это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий пользую­щемуся карточкой лицу возможность безналичной оплаты товаров и/или услуг, а также получения на­личных средств в отделениях (филиалах) банков и бан­ковских автоматах (банкоматах. Дебетовые — предназначены для получения налич­ных в банкоматах. Кредитные — связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность владельцу пользовать­ся кредитом при покупке товаров и при получении кас­совых ссуд. Владелец такой карточки должен регуляр­но погашать выданный кредит, поэтому кредитные карточки выдаются клиентам, обладающим высокой платежеспособностью.

В зависимости от технологии расчетов карточки делят на два вида.

Карточки с магнитной полосой имеют на обороте магнитную полосу, содержащую данные, необходимые для идентификации личности владельца карточки при ее использовании в банковских автоматах и электрон­ных терминалах торговых учреждений, а также инфор­мацию о реквизитах карточного счета.

Карточка с микросхемой (smart card — смарт-кар­та, «умная» карта) включает в себя встроенный микро­процессор, являющийся хранителем информации, которая записывается заранее, а затем может обновляться в момент совершения сделки. Это расширяет функциональные возможности карточки и повышает ее надежность.