Тема 5. Страхові пенсії за законодавством України

 

І. Основні питання:

1. Поняття, види та правові ознаки страхових пенсій.
2. Суб’єкти системи пенсійного забезпечення.
3. Порядок обчислення страхового стажу у солідарній системі пенсійного забезпечення.
4. Пенсійні виплати в солідарній системі пенсійного забезпечення:
• пенсії за віком;
• пенсії по інвалідності;
• пенсії у зв’язку з втратою годувальника.
5. Порядок визначення заробітної плати для обчислення пенсії у солідарній системі.
6. Порядок обчислення доходу для призначення пенсії у солідарній системі для осіб, які займаються підприємницькою діяльністю і обрали спрощений порядок оподаткування, а також осіб, які сплачують страхові внески у фіксованому розмірі.
7. Порядок призначення і виплати пенсій у солідарній системі.
8. Пенсійні виплати за рахунок коштів загальнообов’язкової накопичувальної системи:
• довічна обумовлена пенсія;
• довічна пенсія з установленим періодом;
• довічна пенсія подружжя;
• одноразова пенсійна виплата.
9. Порядок призначення та здійснення виплат в обов’язковій накопичувальній системі.
10. Пенсійні виплати у системі недержавного пенсійного забезпечення.
11. Порядок призначення і виплати пенсій у недержавній пенсійній системі.

 

ІІ. Додаткові питання:

1. Назвіть принципи функціонування солідарної, обов’язкової накопичувальної та недержавної систем пенсійного забезпечення.

2. Визначте поняття та зміст державної соціальної гарантії – мінімальна пенсія за віком.

3. Який, на Вашу думку, оптимальний пенсійний вік у системі державного пенсійного страхування повинен бути закріплений у законодавстві України? На які держави має орієнтуватись Україна у плані запозичення досвіду у цьому питанні?

4. Громадянка К. після закінчення інституту працювала 4 роки економістом, згодом за сімейними обставинами змушена була звільнитись і до 55 років не працювала. Чи має вона право на пенсію за віком?

5. У чому полягає особливість призначення та виплати пенсії в разі інвалідності внаслідок нещасного випадку на виробництві чи професійного захворювання?

6. Чи має право на пенсію в разі втрати годувальника онука за померлого дідуся, якщо її мати визнана інвалідом ІІ групи, а батько - інвалідом ІІІ групи?

7. Як, на Вашу думку, повинен реалізовуватись принцип соціальної справедливості у пенсійному забезпеченні? Чи повинні бути передбачені пенсійні пільги? Якщо так, то спробуйте запропонувати власні критерії пільгового пенсійного забезпечення.

8. Які напрями реформування пільгового пенсійного забезпечення передбачено в Україні? Що можете запропонувати Ви?

9. Чи збережуться пільгові пенсії для осіб, які працюють в шкідливих умовах праці, після запровадження нової системи пенсійного забезпечення?

10. Ваше ставлення до пенсій за вислугу років? А до персональних пенсій?

11. Запропонуйте класифікацію пільгових підстав пенсійного забезпечення за віком.

12. Який середній розмір заробітної плати, на Вашу думку, повинен бути в Україні, щоб можна було запровадити накопичувальну систему пенсійного забезпечення?

13. Дайте характеристику професійного пенсійного забезпечення через недержавні пенсійні фонди. Які принципи участі громадян та (або) їхніх роботодавців у цій системі?

14. Що таке пенсійний контракт?

 

ІІІ. Практичні завдання:

1. Складіть порівняльну таблицю умов та підстав пенсійного забезпечення за Законом України "Про пенсійне забезпечення" 1991 р. і Законом України "Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування" 2003 р.

2. Складіть фабулу задачі та підготуйте документи, які необхідні для призначення відповідних страхових пенсій (індивідуально за вказівкою викладача).

3. Складіть проект договору страхування довічної пенсії.

4. Складіть проект пенсійного контракту.

 

IV. Задачі:

1. Громадянка Н., 1946 р. народження, в листопаді 2006 р. звернулася за призначенням пенсії за віком. З вересня 1963 року до червня 1968 року вона навчалася в Поліграфічному інституті. Із серпня 1968р. працювала редактором Хустської районної друкарні. У квітні 1969 р. вона народила дитину і їй було надано відпустку у зв’язку з доглядом за дитиною до досягнення нею одного року. Після закінчення відпустки Н. повернулася на роботу. В жовтні 1978 р. адміністрація друкарні направила її на курси підвищення кваліфікації до Московського вищого технічного училища ім. Баумана з відривом від виробництва, які вона закінчила в березні 1979р. Після цього Н. була переведена на посаду заступника начальника редакційного відділу. У вересні 1995 р. вона зареєструвалася як фізична особа – суб’єкт підприємницької діяльності з виготовлення поліграфічної продукції, чим і займалася до моменту звернення за призначенням пенсії. Які умови призначення пенсії за віком? Чи має громадянка Н. право на пенсію? Обчисліть коефіцієнт страхового стажу громадянки Н.? Який порядок підвищення розміру пенсії за віком?

 

2. Громадянин П., який працює менеджером на приватному підприємстві “Глобус”, у січні перебував у відпустці без збереження заробітної плати тривалістю 14 календарних днів. За цей місяць з його заробітної плати було сплачено страховий внесок до пенсійного фонду в сумі меншій, ніж мінімальний страховий внесок. Який розмір мінімального страхового внеску? Які правила обчислення страхового стажу? Чи зарахують цей період до страхового стажу громадянина П.?

 

3. 4 листопада 2007 р. Михайловій виповнилось 45 років. Загальний трудовий стаж складає 27,5 роки. З них перші два роки вона навчалась в ПТУ – освоювала професію оператора технологічної установки нафтопереробного заводу. 8,5 років вона працювала оператором технологічної установки Дрогобицького нафтопереробного заводу (робота передбачена Списком № 1). В зв’язку з погіршенням стану здоров’я Михайлова звільнилась з роботи в січні 1990 р. і поступила на курси водіїв тролейбусів, на яких провчилась 6 місяців. Після цього була прийнята на роботу водієм тролейбуса, і на цій роботі пропрацювала до січня 2007 р. В січні 2007 р. була звільнена за скороченням штатів. У чому полягає пільгове пенсійне забезпечення у зв’язку з умовами праці? Які періоди зараховуються до спеціального стажу, що дає право на пенсію на пільгових умовах? Чи має право Михайлова на пенсію в зв’язку з особливими умовами праці?

 

4. У липні 2005 року студент ІV курсу Львівського національного університету ім. І. Франка під час відпочинку у м. Шацьку, в період канікул, зламав руку і потрапив до лікарні. По закінченні лікування МСЕК встановила йому ІІІ групу інвалідності. Чи має він право на пенсію по інвалідності? Який порядок призначення і виплати такої пенсії?

 

5. Громадянин К. у липні 1997 року після закінчення школи вступив до автодорожнього технікуму, який закінчив у червні 2000 р. З липня 2000 р. брав участь у провадженні його батьком підприємницької діяльності. У лютому 2004 року під час відпочинку в Карпатах зламав ногу і потрапив до лікарні. Після закінчення лікування К. було визнано інвалідом ІІ групи. Обчисліть розмір пенсії в разі інвалідності, якщо протягом усього періоду участі у здійсненні підприємницької діяльності він щомісяця сплачував страхові внески у сумі 56 грн.

 

6. Громадянин М. в 2005 р. отримав трудове каліцтво і був визнаний інвалідом ІІ групи. Повторний переогляд він повинен був пройти в квітні 2007 р. У зв’язку з хворобою дружини М. у призначений час на переогляд не з’явився, у зв’язку з чим йому була призупинена виплата пенсії. Переогляд М. пройшов лише в травні 2008 р. При повторному переогляді М. було переведено до ІІІ групи інвалідності. Які умови поновлення виплати пенсії М? Чи зміниться розмір пенсії М., якщо після досягнення пенсійного віку він перейде на пенсію за віком?

 

7. У липні 2006 року у віці 52 роки помер громадянин Н., який з вересня 1976 р. до липня 1981 р. працював механіком на авіаремонтному заводі, із серпня 1981 р. до грудня 1994 – інженером цього ж заводу. З січня 1994 р. він працював головним інженером авіаремонтного заводу. На його утриманні перебували дружина віком 50 років, яка отримувала пенсію у зв’язку з роботою у шкідливих умовах, донька віком 18 років – студентка І курсу денної форми навчання Національного університету «Львівська політехніка», і брат віком 45 років – інвалід ІІ групи внаслідок нещасного випадку на виробництві. Які умови призначення пенсії у зв’язку з втратою годувальника? Чи мають право члени сім’ї Г. на пенсію у зв’язку з втратою годувальника? В якому розмірі їм може бути призначена пенсія?

 

8. Після смерті громадянина Н. у нього залишилися батьки – пенсіонери, які проживають у Росії, дружина віком 38 років, яка не працює, і син віком 17 років, який навчається в Національному університеті “Львівська політехніка” на заочному відділенні. Чи мають право члени сім’ї громадянина Н. на пенсію у зв’язку з втратою годувальника? Визначте розмір і період виплати цієї пенсії.

 

9. У січні 2009 року в автомобільній катастрофі загинуло подружжя Н. У них залишилося двоє дітей у віці 3 і 8 років, опіку над якими передали батькам дружини. Чи матимуть діти право на пенсію у зв’язку з втратою годувальника? В якому розмірі і на який строк буде призначено таку пенсію?

 

10. Громадянин С., 1947 року народження, у 2007 році звернувся до районного відділення Пенсійного Фонду України про призначення йому пенсії за віком. Як випливає з документів у 16 років він закінчив школу і після цього працював у колгоспі до 1967 року, при цьому у 1964-1965 р.р. не виконував мінімуму трудової участі, оскільки часто хворів. В 1967 році був призваний на службу в армію, де прослужив три роки. В 1969 році він пішов працювати на завод токарем. В 1992 році він був звільнений у зв’язку з визнанням заводу банкрутом і був зареєстрований як безробітний до 1994 року. З 1995 року почав займатися підприємницькою діяльністю, однак страхові внески на пенсійне страхування почав сплачувати лише з 1998 року. Пенсійний фонд попереджував громадянина С. про те, що у 2004-2007 роках сума сплачених страхових внесків є наполовину меншою за мінімальний страховий внесок, а тому йому необхідно доплатити відповідну суму. Ця сума була сплачена лише за 2004 рік. За наступні роки підприємець С. не доплачував відповідної суми. Які періоди зараховуються до страхового стажу для призначення пенсії? Як зараховуються до страхового стажу періоди трудової діяльності до набрання чинності законом „Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування”? Обчисліть загальний страховий стаж громадянина С., необхідний для призначення пенсії.

 

Нормативно-правові акти:

1. Закон України “Про пенсійне забезпечення” від 5 листопада 1991 р. № 1788-ХІІ // Відомості Верховної Ради України. – 1992. - № 3. – Ст. 10.

2. Закон України “Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування” від 9 липня 2003 р. № 1058-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – №№ 49-51. – Ст.376.

3. Закон України “Про недержавне пенсійне забезпечення” від 9 липня 2003 р. № 1057-IV // Відомості Верховної Ради України. – 2003. – № 47-48. – Ст.372.

4. Указ Президента України “Про Основні напрями реформування пенсійного забезпечення в Україні” від 13 квітня 1998 р. № 291/98 // Офіційний вісник України. – 1998. - № 15. – Ст. 569.

5. Указ Президента України “Про Положення про Пенсійний фонд України” від 1 березня 2001 р. № 121/2001 // Офіційний вісник України. – 2001. - № 9. – Ст. 350.

6. Постанова Кабінету Міністрів України «Про затвердження Положення про Пенсійний фонд України» від 24.10.2007 р. № 1261 // Офіційний вісник України. – 2007. – № 81. – Ст. 3025.

7. Постанова Кабінету Міністрів України “Про затвердження нормативних актів з питань пенсійного забезпечення” від 12 жовтня 1992 р. № 583 // Зібрання постанов Уряду України. – 1992. - № 11. – Ст. 271.

8. Постанова Кабінету Міністрів України “Про затвердження нормативних актів з питань призначення пенсій за вислугу років працівникам авіації і льотно-випробного складу” від 21 липня 1992 р. № 418 // Зібрання постанов Уряду України. – 1992. - № 9. – Ст.209.

9. Постанова Кабінету Міністрів України “Про порядок призначення пенсій на пільгових умовах жінкам, які працюють в сільськогосподарському виробництві та виховали п’ятеро і більше дітей” від 16 травня 1992 р. № 244 // Зібрання постанов Уряду України. – 1992. - № 5. – Ст. 126.

10. Постанова Кабінету Міністрів України “Про затвердження Списку робіт і професій, що дають право на пенсію незалежно від віку при безпосередній зайнятості протягом повного робочого дня на підземних і відкритих гірничих роботах (включаючи особовий склад гірничорятувальних частин), пов’язаних з видобутком вугілля, сланцю, руди та інших корисних копалин, на будівництві шахт і рудників та в металургії, терміном не менше 25 років” від 31 березня 1994 р. № 202 // Зібрання постанов Уряду України. – 1994. - № 7. – Ст. 184.

11. Постанова Кабінету Міністрів України “Про забезпечення виконання функцій з призначення і виплати пенсій органами Пенсійного фонду” від 11 квітня 2002 р. № 497 // Офіційний вісник України. – 2002. - № 15. – Ст. 814.

12. Постанова Кабінету Міністрів України “Про підвищення розмірів пенсій, призначених відповідно до Закону України “Про пенсійне забезпечення” від 13 березня 2002 р. № 279 // Офіційний вісник України. – 2002. - № 11. – Ст. 513.

13. Постанова Кабінету Міністрів України “Про затвердження списків виробництв, робіт, професій, посад і показників, зайнятість в яких дає право на пенсію за віком на пільгових умовах” від 16 січня 2003р. № 36 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 4. – Ст. 102.

14. Постанова Кабінету Міністрів України «Про заходи щодо поліпшення пенсійного забезпечення громадян» від 20 листопада 2003 року № 1783 // Офіційний вісник України. – 2003. – № 47. – Ст. 2431.

15. Наказ Міністерства праці та соціальної політики України “Про затвердження Порядку застосування Списків № 1 і № 2 виробництв, робіт, професій, посад і показників при обчисленні стажу роботи, що дає право на пенсію за віком на пільгових умовах” від 18 листопада 2005 р. № 383 // Офіційний вісник України. – 2005. – № 49. – Ст. 3087.

16. Постанова правління Пенсійного Фонду України “Про затвердження Інструкції про порядок переведення пенсій громадянам, які виїхали за кордон, та виплати пенсій пенсіонерам іноземних держав, які проживають в Україні” від 23 квітня 1999 р. № 4-5 // Офіційний вісник України. – 1999. - № 27. – Ст. 1345.

17. Постанова правління Пенсійного фонду України “Про затвердження Порядку подання та оформлення документів для призначення (перерахунку) пенсій відповідно до Закону України “Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування” від 25 листопада 2005 р. № 22-1 // Офіційний вісник України. – 2005. – № 52. – Ст. 3383.

18. Постанова правління Пенсійного фонду України «Про затвердження Інструкції про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України» від 19 грудня 2003 року № 21-1 // Офіційний вісник України. – 2004. – № 3. – Ст. 148.

19. Постанова правління Пенсійного фонду України «Про затвердження Порядку подання та оформлення документів для призначення пільгової пенсії та перерахування підприємствами та організаціями коштів на її виплату відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 18.07.2007 року № 937 // Офіційний вісник України. – 2008. – № 14. – Ст. 344.

 

Міжнародні угоди України в галузі пенсійного забезпечення:

1. Угода про гарантії прав громадян держав-учасниць СНД у галузі пенсійного забезпечення від 13 березня 1992 р.

2. Тимчасова Угода між Урядом України та Урядом Російської Федерації про гарантії прав громадян, які працювали в районах Крайньої Півночі та місцевостях, прирівняних до районів Крайньої Півночі, у галузі пенсійного забезпечення від 15 січня 1993 р.

3. Угода про порядок переведення і виплати пенсій відповідно до Тимчасової угоди між Урядом України та Урядом Російської Федерації від 30 липня 1996 р. // Соціальний захист. – 1996. - № 3.

4. Угода між Урядом України та Урядом Республіки Молдова про гарантії прав громадян в галузі пенсійного забезпечення від 29 серпня 1995 р.

5. Угода між Пенсійним Фондом України і Єдиним державним фондом соціального забезпечення і медичного страхування Республіки Грузія про взаємне переведення пенсій особам відповідно до статей 6 і 7 Угоди між Урядом України і Урядом Республіки Грузія про співробітництво в галузі пенсійного забезпечення від 23 листопада 1996 р. // Соціальний захист. – 1996. - № 4.

6. Угода між Урядом України і Урядом Республіки Грузія про співробітництво в галузі пенсійного забезпечення від 9 січня 1995 р.

7. Угода між Урядом України і Урядом Азербайджанської Республіки про співробітництво в галузі пенсійного забезпечення від 27 липня 1995 р.

8. Угода між Пенсійним фондом України і Державним фондом соціального захисту Азербайджанської Республіки про взаємний переказ і виплату пенсій від 24 березня 1997 р. // Соціальний захист. – 1997. - № 2.

9. Угода між Урядом України і Урядом Республіки Бєларусь про гарантії прав громадян в галузі пенсійного забезпечення від 14 грудня 1995 р.

10. Угода між Пенсійним Фондом України і Фондом соціального захисту населення Міністерства соціального захисту Республіки Білорусь про взаємний переказ і виплату пенсій від 12 червня 1997 р. // Соціальний захист. – 1997. - № 2.

 

Література:

1. Білоусов В. Огляд зарубіжного досвіду в сфері реформування системи пенсійного забезпечення. Перспективи для України // Україна: аспекти праці. – 2004. – № 3. – С. 39.

2. Кір’ян Т., Михайленко Н. Підвищення стимулюючої ролі пенсійної системи в Україні // Україна: аспекти праці. – 2006. – № 8. – С. 15-20.

3. Коцюба О., Резнікова Ю., Резніков С. Дослідження процесу реформування пенсійної системи України в частині запровадження професійних пенсійних системи // Україна: аспекти праці. – 2005. – № 5. – С. 25-33.

4. Куліков Ю., Михайленко Н. Механізм удосконалення пенсійної системи в контексті побудови соціальної держави // Україна: аспекти праці. – 2006. – № 3. – С. 21-25.

5. Кульчицька О. І. До питання підтвердження спеціального стажу роботи, що дає право на пенсію за віком на пільгових умовах // Актуальні проблеми юридичної науки: Збірник тез Міжнародної наукової конференції «Шості осінні юридичні читання» (26-27 жовтня 2007 р., м. Хмельницький). – Хмельницький, 2007. - С.323-325.

6. Мельник С., Гаврюшенко Г., Шубєнок С. Демографічна ситуація в Україні: стан, головні проблеми та способи їх вирішення // Україна: аспекти праці. – 2006. – № 4. – С. 22.

7. Надточій Б. Три удари по пенсійній реформі – що робити далі? // Україна: аспекти праці. – 2005. – № 6. – С. 8-12.

8. Пенсія в Україні. Коментар до Закону України «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування». – К.: «Юрінком Інтер», 2006. – 512 с.

9. Ричік Л. Пенсійна реформа та її фінансові наслідки // Україна: аспекти праці. – 2004. – № 5. – С. 19-27.

10. Сандлер Д. Проблеми і перспективи становлення сучасної системи пенсійного забезпечення в РФ та Україні // Україна: аспекти праці. – 2005. – № 7. – С. 10-13.

11. Сивак С.М. Конституційні гарантії права на пенсійне забезпечення і пенсійна реформа // Право України. – 1997. - № 12. – С. 70-75.

12. Сивак С.М. Пенсійна реформа: принципи пенсійного забезпечення // Вісник Львівського державного університету імені Івана Франка. – Серія юридична. – Вип. 35. – Львів, 2000. – С. 341-346.

13. Сивак С.М. Пенсійне страхування та пенсійна реформа // Право України. – 1999. - № 10. – С. 61-63.

14. Сивак С.М. Професійні недержавні пенсійні системи // Проблеми державотворення і захисту прав людини в Україні: Матеріали VIII регіональної науково-практичної конференції. – Львів, 2002. – С.235-237.

15. Сивак С.М. Реформа пенсійного забезпечення в Україні: професійні пенсійні системи // Вісник Львівського державного університету імені Івана Франка. – Серія юридична. – Вип. 34. – Львів, 1999. – С. 125-127.

16. Синчук С. М. Проблеми законодавчого закріплення поняття "пенсія" // Вісник Львівського національного університету імені Івана Франка. – Серія юридична. – Вип. 41. – Львів: Малий видавничий центр ЛНУ ім. І. Франка. - С.251-256.

17. Стожок Л. Напрями вдосконалення системи державного пенсійного страхування в Україні // Україна: аспекти праці. – 2006. – № 1. – С. 13-18.

18. Ткаченко Л. Пенсійна реформа в Україні: крок уперед, два кроки назад // Україна: аспекти праці. – 2005. – № 8. – С. 13-18.

19. Теренс М. Ганслі Соціальна політика та соціальне забезпечення за ринкової економіки. - К. - 1996. / “Пенсії за віком і після виходу у відставку”, С.55-62; “Файли країн: Швеція Австралія, Німеччина, Великобританія”, С.134-227.