Баланс коммерческого банка на «1» октября 2012 года (сокращенный), тыс. Руб.

АКТИВ	ПАССИВ
№ счета	Наименование счета	Сумма	№ счета	Наименование счета	Сумма
Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы	Раздел 1. Капитал
	Касса кредитных организаций			Уставный капитал кредитных организаций
Раздел 3 Межбанковские операции и межбанковские расчёты	Раздел 4. Операции с клиентами и средства на счетах
	Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России			Счета негосударственных коммерческих организаций
Раздел 4. Операции с клиентами и средства на счетах		Счета физических лиц - индивидуальных предприним.
	Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям			Счета физических лиц
	Кредиты, предоставленные физическим лицам - индивидуальным предпринимателям			Депозиты негосударственных коммерческих организаций
	Кредиты, предоставленные физическим лицам			Депозиты физических лиц
	Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям			Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим организациям
	Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам - индивидуальным предпринимателям			Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физическим лицам - индивидуальным предпринимателям
	Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам			Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физическим лицам
	Проценты по размещённым денежным средствам			Проценты по привлечённым от физических лиц денежным средствам
Раздел 6. Средства и имущество (имущество)		Проценты по привлечённым от организаций денеж. сред.
	Расчеты с работниками по подотчетным суммам		Раздел 6. Средства и имущество (расчёты с кредиторами)
	Основные средства			Расчеты по налогам и сборам
	Нематериальные активы			Расчеты с работниками по оплате труда
	Материалы			Расчеты с поставщиками и подрядчиками
Раздел 7. Результаты деятельности	Раздел 7. Результаты деятельности
	Расходы			Доходы
	Убыток прошлого года			Прибыль прошлого года

 

Таблица № 2

Журнал банковских операций за октябрь 2012 г.

№ п/п	Содержание хозяйственных операций	Дебет	Кредит	Сумма
1.	Выручка от торгово-коммерческой деятельности сдана клиентом в банк для зачисления на его расчетный счет, 500 тыс. руб.
2.	Денежные средства выданы клиенту для выплаты заработной платы, 70 тыс. руб.
3.	Денежные средства списаны с расчётного счёта клиента и одновременно зачислены на счёт другого клиента, открытый в этом же банке, 350 тыс. руб.
4.	Денежные средства, поступившие с расчётного счёта, открытого в другом банке, зачислены на счет клиента, 420 тыс. руб.
5.	Принят наличными депозитный вклад от физического лица, 25 тыс. руб.
6.	Начислены и выплачены проценты по депозиту физического лица за октябрь месяц (10% годовых), сумму рассчитать самостоятельно
7.	Ссуда, выданная негосударственной коммерческой организации, зачислена на её расчетный счет, 1 млн. 300 тыс. руб.
8.	Начислен резерв на возможные потери по данной ссуде (в размере 12%), сумму рассчитать самостоятельно
9.	Начислены проценты по данной ссуде за октябрь месяц (22% годовых), сумму рассчитать самостоятельно
10.	Сумма начисленных процентов списана с расчетного счета клиента
11.	Сумма кредита, не погашенного физическим лицом-предпринимателем в срок, списывается в состав просроченных ссуд, 850 тыс. руб.
12.	Просроченная ссуда, признанная безнадёжной, списывается за счет собственного резерва, 850 тыс. руб.

Таблица № 3

Работа с макетом «Расчетный счет»

 

Дата	Данные банковских выписок	Данные журнала-ордера и ведомости по счёту 51	Примечание
Дебет	Кредит	Сумма	Дебет	Кредит	Сумма
05.01
14.01
22.01
27.01
30.01

 

Выводы:

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________

 

Тема 6.2. Ревизия по делам о преступлениях материально ответственных лиц

Макет «Оптторг»

Вводная(исходная информация) ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Решение__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

 

КАРТОЧКА КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОГО УЧЕТА ТОВАРОВ И МАТЕРИАЛОВ

2012 год	Наименование товара:
Размер Сорт Ед. измерения Учетная цена Шифр стр. Счет
Документ	Содержание записи	Цена	Приход	Расход	Остаток	Отметки
дата	№№		кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
		Перенос...................

 

 

КАРТОЧКА КОЛИЧЕСТВЕННО-СУММОВОГО УЧЕТА ТОВАРОВ И МАТЕРИАЛОВ

 

2012 год	Наименование товара:
Размер Сорт Ед. измерения Учетная цена Шифр стр. Счет
Документ	Содержание записи	Цена	Приход	Расход	Остаток	Отметки
дата	№№		кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
		Перенос...............

 

ВЕДОМОСТЬ