Государственный контроль и аудит регистрации ценных бумаг

Контроль за обращением ценных бумаг в Украине осу­ществляется Государственной комиссией по ценным бума­гам и фондовому рынку. В частности, ей утверждено Поло­жение о порядке ведения реестров владельцев именных ценных бумаг, которым предусмотрен порядок ведения рее­стров владельцами. Если количество именных ценных бу­маг эмитента превышает 500, то эмитент обязан поручить ведение реестра регистратору, заключая с ним соответству­ющий договор. Регистратор должен быть юридическим лицом, со штатом не менее трех работников (эмитенты, ве­дущие собственный реестр самостоятельно, — одного), кото­рые непосредственно занимаются регистрационной деятель­ностью. Для этого необходимо, чтобы работники были атте­стованы и получили квалификационные сертификаты от Государственной комиссии по ценным бумагам и фондо­вому рынку или ее территориальных отделений. Регистра­тор использует в своей деятельности также Положение о деятельности по учету прав собственности на именные цен­ные бумаги и депозитную деятельность и другие норматив­но-правовые акты.

Регистратор осуществляет такие основные функции отно­сительно ценных бумаг и их владельцев:

ведение реестра владельцев именных ценных бумаг и личных счетов эмитента и зарегистрированных лиц;

учет зарегистрированных залогодержателей;

учет начисленных и выплаченных доходов по именным ценным бумагам;

учет именных ценных бумаг на счетах эмитента, связан­ных с проведением корпоративных операций и операций по выкупу и погашению их;

ведение журналов по учету по каждому виду именных ценных бумаг, запросов, выданных, погашенных, аннулиро­ванных и утерянных сертификатов этих бумаг, выпущен­ных в бумажной форме.

При ведении реестра в виде записей в электронных ба­зах данных он должен обеспечивать возможность провер­ки каждой операции по перерегистрации прав собственно­сти и подтверждение ее по соответствующему личному сче­ту в системе реестра. Для этого разрабатывают порядок установления паролей при работе с программой ведения реестра. Копии электронных массивов (файлов) сохраня­ются в других помещениях за пределами пребывания реги­стратора и систематически пополняются. Это необходимо для предупреждения несанкционированного доступа к элек­тронным базам данных с целью хищения их, разглашения тайны.

Ведение реестров владельцев ценных бумаг и операций с ними связано с использованием специальной терминоло­гии, которой должны владеть регистраторы, а также ауди­торы, привлекаемые к контролю эмиссии учета, использова­ния, выплаты дивидендов и процентов по ценным бумагам.

Блокирование именных ценных бумаг — операция ре­гистратора по прекращению перехода прав собственности на именные ценные бумаги, отягощенных обязанностями, без соответствующего документального подтверждения на определенный срок и до выполнения определенных условий.

Выписка из реестра — письменный документ, подтвер­ждающий запись в реестре владельцев именных ценных бумаг; выдается регистратором.

Владелец именных ценных бумаг — лицо, которому имен­ные ценные бумаги принадлежат по праву собственности.

Деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг (далее — ведение реестра) —сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, состав­ляющих систему реестра владельцев именных ценных бу­маг (их эмитентов и владельцев).

Дата учета — устанавливается исполнительным орга­ном эмитента, на нее регистратор обязан составить реестр в бумажной форме, заверенный подписями должностных лиц и скрепленный печатью регистратора с прошитыми и про­нумерованными страницами.

Дробление акций — уменьшение номинальной стоимо­сти акций этого выпуска делением на определенный упол­номоченным органом эмитента коэффициент. При этом количество акций увеличивается пропорционально коэф­фициенту дробления, а суммарная номинальная стоимость акций этого выпуска не изменяется.

Эмитент — юридическое лицо, которое от своего име­ни выпускает ценные бумаги и гарантирует выполнение обязательств, вытекающих из условий их выпуска, а также государство в лице своих органов и органы местного само­управления, которые могут выпускать ценные бумаги.

Зарегистрированное лицо — записанное в реестре владельцев ценных бумаг как владелец указанного количе­ства именных ценных бумаг определенной номинальной стоимости.

Залогодержатель — физическое или юридическое лицо, на имя которого оформлен залог ценных бумаг в соответ­ствии с заключенным договором залога.

Конвертирование именных ценных бумаг — переведение именных ценных бумаг одного вида или формы выпуска в другой вид или форму выпуска, которое осуществляется по решению соответствующего органа управления эмитента или в соответствии с зарегистрированным проспектом акций.

Консолидация акций — уменьшение общего количества акций выпуска относительно принятого в соответствии с заданным коэффициентом одновременно с пропорциональ­ным увеличением номинальной стоимости акций. Операция консолидации не приводит к изменению суммарной номинальной стоимости акций этого выпуска.

Корпоративные операции — связанные с аннулирова­нием, дроблением, консолидацией и конвертированием имен­ных ценных бумаг.

Личный счет — существующая в системе реестра сово­купность данных о зарегистрированном лице, количестве, номинальной стоимости, виде именных ценных бумаг, заре­гистрированных регистратором на его имя, исключая дан­ные обо всех изменениях в количестве указанных ценных бумаг и сведения об отягощении их обязанностями с момента открытия счета.

Номинальный держатель — юридическое лицо (торго­вец ценными бумагами, депозитарий или доверительное общество), зарегистрированное в системе ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, которому ценные бума­ги переданы для осуществления операций с ними по пору­чению и в интересах владельца.

Отягощение именных ценных бумаг обязанностями — любые ограничения относительно владения, пользования или распоряжения именными ценными бумагами, связанные с условиями наследования, залога, решениями суда и т. п.

Передаточное поручение — письменное распоряжение владельца или лица, действующего по его поручению, кото­рым отдается распоряжение регистратору внести измене­ния в реестр владельцев именных ценных бумаг в связи с передачей их другому лицу.

Реестр владельцев именных ценных бумаг — перечень по состоянию на определенную дату владельцев именных ценных бумаг, принадлежащих им именных ценных бумаг, являющийся составной частью системы реестра и позволя­ющий идентифицировать этих владельцев, количество, номи­нальную стоимость и вид принадлежащих им ценных бумаг.

Распоряжение залога — документ, содержащий требо­вание к регистратору зарегистрировать в реестре возникновение или прекращение существования залога в пользу залогодержателя.

Сертификат ценных бумаг — документ, выдаваемый владельцу именных ценных бумаг и подтверждающий со­вокупность прав на указанное в сертификате количество именных ценных бумаг.

Система реестра владельцев именных ценных бумаг — совокупность данных, зафиксированных в бумажной фор­ме и в виде записей в электронных базах данных, обеспечи­вающая идентификацию зарегистрированных в этой систе­ме владельцев, номинальных владельцев именных ценных бумаг, зарегистрированных на их имя, получение и предос­тавление информации этим лицам и составление реестра владельцев ценных бумаг.

Уполномоченное лицо — юридическое или физическое лицо, действующее на основании поручения согласно тре­бованиям гражданского права Украины.

Государственный контроль за соблюдением порядка ве­дения владельцев именных ценных бумаг осуществляют Государственная комиссия по ценным бумагам и фондо­вому рынку и ее территориальные отделения. Другие госу­дарственные органы имеют право осуществлять контроль порядка ведения регистрации владельцев именных ценных бумаг только в пределах полномочий, предоставленных им действующим законодательством. Например, Государствен­ная контрольно-ревизионная служба Украины может осу­ществлять контрольные проверки деятельности регистра­торов по решению правоохранительных органов.

Государственная комиссия по ценным бумагам и фон­довому рынку устанавливает типовые формы документов, касающихся регистрационной деятельности, выдает норма­тивные документы по их применению и др.

Аудиторы (аудиторские фирмы) могут привлекаться к контрольным проверкам при эмиссии ценных бумаг, со­ставлении отчета по результатам эмиссии, по требованию эмитента в случае нарушения условий договора с регистратором владельцев именных ценных бумаг и по другим об­стоятельствам.

Следовательно, контроль регистрации владельцев имен­ных ценных бумаг способствует рациональному обраще­нию этих бумаг на фондовом рынке, защищает интересы эмитентов и владельцев в части их сохранения и исполь­зования, а также функционированию финансового менедж­мента.