Упорядочение денежного обрашения в 1961 и 1991 годах

В 1961 году в стране была осуществлена деноминация, связанная с измене­нием масштаба цен в 10 раз. Деноминация сопровождалась выпуском новых денег, значительно меньших по размеру, чем старые денежные купюры. Рубль был девальвирован по отношению к золоту и доллару США в 4,6 раза.

В 1991 году в СССР были проведены преобразования денежной систе­мы. В целях борьбы со спекуляцией, контрабандой рублей и валюты, коррупцией, изготовлением фальшивых денег из обращения были изъяты денежные купюры в 50 и 100 руб. Обмен был ограничен по объему денежных средств и срокам про­ведения. Первоначально срок обмена установили в 3 дня, но затем его дважды пересматривали.

Денежные купюры номиналом 50 н 100 руб. образца 1961 года обменива­лись на банкноты образца 1991 года. Обмену подлежали денежные средства в раз­мере месячного оклада.

ДЕНЕЖНАЯ РЕФОРМА 1992—1993 голов

В 1992 году после распада СССР России не удалось сохранить единое руб­левое пространство, так как бывшие союзные республики как независи­мые государства стали проводить денежные реформы для создания соб­ственных национальных денежных систем. Это заставило Россию осуще­ствить собственную денежную реформу с целью «отсечения» наличной денежной массы стран ближнего зарубежья, где еще обращались советские денежные знаки. Сначала из обращения изымались банкноты Государствен­ного банка СССР, государственные казначейские билеты СССР и на тер­ритории России функционировали только банковские билеты (банкноты) Банка России и металлические монеты. Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами государством не устанавливалось.

С 24 июня 1993 года в обращении остались только банкноты Банка России образца 1993 года номиналом в 100,200,1000,5000 и 50 000 рублей. Монеты Банка России и монеты СССР образца 1961 года из обращения изъяты не были, но они настолько обесценились, что реально купить на них ничего было нельзя.

Граждане Российской Федерации и лица, имевшие прописку или вид на жительство на территории России, имели право один раз лнчно обменять до 100 000 рублей старые купюры на купюры образца 1993 года. Остальные суммы зачислялись на срочный депозит в Сбербанке России сроком на шесть месяцев с начислением процентов по счету. Для граждан других государств, временно находившихся на территории России, при обмене был установлен лимит в 15 000 рублей.

Денежная реформа 1992—1993 годов сформировала российскую денежную систему, но она не ставила задачи оздоровления денежного обращения и укрепле­ния позиций национальной валюты. В стране раскручивалась гиперинфляция, нара­стал бюджетный дефицит, сокращался реальный сектор экономики и объем ВВП.

В ходе денежной реформы в России менялись внды денежных знаков, их обеспечение, была отменена фиксация золотого содержания банкнот, стали при­меняться другие методы регулирования денежной массы, инфляции, курса рубля по отношению к иностранной валюте.

С целью усиления средств защиты денежных знаков в 1995 году в обраще­ние была выпущена новая серия купюр достоинством в 1000, 5000, 10 000, 50 000, 100 000 и 500 000 рублей. На лицевой стороне новых денежных знаков использо­вались специальные маркировки, изменилось их оформление. Такой выпуск денег не был связан с какими-либо изменениями в денежной системе страны.

ДЕНОМИНАЦИЯ 1997 года

В конце 1997 года Правительство Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации объявили о деноминации — изменении нари­цательной стоимости денежных знаков с одновременным соответствующим изменением масштаба цен. Целью деноминации являлись упорядочение денежного обращения, облегчение учета и расчетов в стране. Деноминация должна была способствовать стабилизации экономики, сохра­нению контроля над инфляцией. К этому времени инфляционные процессы в стра­не находились под жестким контролем Банка России, нормализовались расчеты в бюджетной сфере, что привело к росту доходов бюджета.

Обмен на новые денежные знаки достоинством в 5,10, 50,100 и 500 рублей происходил в течение 1998 года по курсу 1: 1000. По этому же курсу на 1 января 1998 года были пересчитаны все остатки счетов в банках, данные балансов юриди­
ческих лиц, включая балансы частных предпринимателей, а также все обязатель­ства, выраженные в денежной форме, включая заработную плату.

Деноминация рубля должна была стать завершающим этапом стабилиза­ции денежного обращения в стране после перехода к рыночной экономике, свобод­ным ценам, гиперинфляции 90-х годов. Однако августовский кризис 1998 года

сорвал временную стабилизацию денежного обращения.

***

Мировая практика показывает, что денежные реформы проводятся по эко­номическим причинам (в связи с необходимостью стабилизировать денежное обращение для поддержания экономического роста, укрепления финансовой системы, курса национальной валюты) либо по политическим причинам (в связи с изменением государственного устройства, созданием новых государств, необхо­димостью укрепления доверия к национальной валюте).

По форме денежные реформы могут быть конфискационными или некон- фискационными в зависимости от задач, которые решаются при их проведении.

Успешное преобразование денежных систем всегда определяется наличием экономических и политических предпосылок, глубиной проводимых мероприятий по укреплению экономики и упорядочению денежного обращения страны.

С конца XX века большая часть денежных реформ сводилась к частичному преобразованию денежных систем, которое имело локальный кратковременный эффект, так как при высоком уровне глобализации и интеграции хозяйств на про­ведение данных мероприятий большое влияние оказывают внешнеэкономические факторы.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. В чем заключается сущность и каковы направления денежных реформ?

2. Какие внды денежных реформ существуют?

3. От каких факторов зависят методы стабилизации денежных систем?

4. Как использовались методы стабилизации денежных систем в разных странах?

5. Что определяет необходимость проведения денежных реформ и каковы их предпосылки?

6. В чем состоят особенности денежной реформы 1839—1843 годов?

7. В чем состояли особенности денежной реформы 1895—1897 годов?

8. Дайте обоснование необходимости проведения денежной реформы 1922-1924 годов.

9. Назовите этапы денежной реформы 1922—1924 годов.

10. Почему было необходимо завершить денежную реформу в 1924 году, хотя еще сохранялся бюджетный дефицит?

11. Какие факторы позволили сделать червонец устойчивой валютой?

12. Назовите итоги денежной реформы 1922—1924 годов.

13. Каковы особенности проведения денежной реформы 1947 года?

14. Каковы цели упорядочения денежного обращения в 1961 и 1991 годах?

15. Каковы особенности проведения денежной реформы 1992—1993 годов?

16. Назовите цели деноминации 1997 года. В каком порядке она осущест­влялась?

8 Деньги. Кредит. Банки

ТЕСТЫ

1. Денежная реформа — это:

а) ликвидация бюджетного дефицита;

б) изменение наименования денежных знаков;

в) изменение номинала денежных знаков;

г) антиинфляционная программа;

д) изменение основ организации денежной системы;

е) изменение золотого содержания денег.

2. Предпосылки успешного проведения денежной реформы:

а) высокий уровень инфляции;

б) спад производства и сокращение товарного предложения;

в) доверие населения к правительству, банкам;

г) поступательное развитие национальной экономики;

д) сокращение бюджетного дефицита.

3. Причины, обусловливающие необходимость проведения денежной реформы:

а) изменение политического строя;

б) создание нового государства;

в) расстройство денежной, финансовой систем;

г) зависимый курс национальной валюты по отношению к иностран­ным валютам;

д) ликвидация последствий экономического кризиса.

4. Успешное проведение денежной реформы 1922—1924 годов обусловлено:

а) наличием бюджетного дефицита;

б) множественностью денежных знаков, используемых на территории страны;

в) обеспечением со стороны государства на 25% эмиссии банкнот (чер­вонцев) золотом;

г) быстрым развитием народного хозяйства и ростом товарной массы у государственных и кооперативных организаций;

д) сохранением бюджетного дефицита;

е) кредитным характером эмиссии червонцев;

ж) ограничением использования эмиссии для покрытия бюджетного дефицита.

5. Снижение курса национальной валюты по отношению к иностранным валютам — это:

а) нуллификация;

б) ревальвация;

в) деноминация;

г) девальвация.

6. Изменение номинальной стоимости денежных знаков — это:

а) нуллификация;

б) ревальвация;

в) деноминация;

г) девальвация.

РАЗЛЕЛ II

КРЕДИТ

ГЛАВА 14

необходимость и сущность кредита

Прочитав эту главу, вы узнаете:

■ почему кредит является элементом экономического развития;

■ чем кредит отличается от денег;

■ всегда ли отсрочка платежа является отличительным признаком кредит­ных отношений;

■ какие специфические черты присущи кредиту в отличие от других эко­номических отношений;

■ что главное в раскрытии сущности кредита.

14.1. НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТА

Вслед за деньгами кредит является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости может увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись креди­том, имеют двойной шанс: либо применить способности и выданные допол­нительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достиже­ние потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем. Кредит представляет собой опору современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития. Кредит используют как крупные организации, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их пере­даче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме,— это новые платежные средства.

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздей­ствие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Одни специалисты счи­тают, что кредит возникает от бедности, нехватки имущества и ресурсов у субъ­ектов хозяйствования. По мнению других специалистов, кредит разрушает экономику, поскольку за него нужно платить, а это сильно ухудшает финансовое положение заемщика, приводит его к банкротству.

Столь неоднозначное понимание воздействия кредита на экономику во мно­гом связано с отсутствием четкого представления о нем.

Возникновение кредита происходит не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противо­стоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые выступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами являются той почвой, на которой возникают отно­шения по поводу кредита. Движение стоимости — ядро движения кредита.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

Средства и предметы труда в стоимостном выражении в каждый данный момент могут находиться на предприятиях в денежной, производственной и товар­ной формах. При этом их назначение различно.

На первой стадии кругооборота капитала денежная форма «входит» в производствен­ную: за счет денежных средств приобретаются средства производства. На второй стадии в процессе производства создается готовый продукт (товар), производственная фор­ма переходит в товарную, к стоимости средств производства присоединяется вновь созданная стоимость. На третьей стадии реализуется готовая продукция. Товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаше всего с некоторым коли­чественным приращением в виде чистого дохода.

Движение средств не замыкается их переходом из одной формы в другую. Движение средств — не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, опять расходуются: приобретаются новые средства производства, выплачивается заработная плата; кругооборот вновь и вновь повторяется, происходит постоянное круговращение средств.

Последовательное превращение из одной формы в другую, а также посто­янное круговращение капитала, кругооборот и оборот не везде одинаковы; в каж­дом конкретном случае они отражают особенности производства н обращения продукции. Индивидуальные кругооборот и оборот выражают специфику произ­водственной и сбытоснабженческой деятельности того или иного предприятия. Каждый индивидуальный кругооборот тесно взаимосвязан с другими кругооборо­тами как часть единого хозяйственного оборота.

Кругооборот и оборот капитала отличаются непрерывностью. Вместе с тем это не исключает колебаний в его кругообороте и обороте. В процессе движения капитала образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребно­сти в ресурсах и источниках ее покрытия. Их можно наблюдать в связи с движе­нием как основного, так и оборотного капитала предприятий.

В процессе движения основного капитала прежде всего наблюдается высво­бождение ресурсов. Средства труда используются в процессе производства дли­тельное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частя­ми. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. При этом предприятия могут использовать их, лишь накопив опре­деленную сумму, достаточную для приобретения новых средств труда взамен изно­шенных, в том числе для очередной покупки новых машин, механизмов и т.п.

Однако постепенное высвобождение стоимости основного капитала по свое­му размеру не может удовлетворить потребности предприятий в покупке новых партий машин, механизмов и т.п., так как новая техника приобретается не в виде отдельных частей и деталей, а целиком. Замена изношенных средств труда новы­ми осуществляется за счет амортизационных отчислений, накапливаемых в амор­тизационном фонде. Это каждый раз достаточно крупные затраты, требующие накопления ресурсов в течение длительного времени. Внутри кругооборота и обо­рота основного капитала происходит неравномерное его движение, вызванное природой восстановления его стоимости. Следует заметить: подобная неравно­мерность может привести к тому, что у одних предприятий образуются свобод­ные денежные средства, у других в связи с потребностью в крупных единовре­менных затратах наблюдается их недостаток.

Аналогичная ситуация возникает и в движении оборотного капитала. Коле­бания в его кругообороте и обороте проявляются более разнообразно. Прежде всего они возникают вследствие сезонности производства, несовпадения времени про­изводства и времени обращения продукции. Значительная потребность в привле­чении дополнительных денежных средств может быть вызвана также импортны­ми поставками, разовым завозом товарно-материальных ценностей, ценовыми факторами и др.

Неравномерность в движении средств — это и следствие отгрузки готовой продукции. Момент отгрузки продукции зачастую не совпадет с моментом получения выручки от ее реализации. Это происходит из-за того, что место производства про­дукции отдалено от места ее потребления, причем эта отдаленность от рынка сбыта может быть значительной и вызывать потребность в дополнительных ресурсах.

На базе неравномерности кругооборота и оборота капитала естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между вре­менем производства и временем обращения средств, разрешают относительное противоречие между временным оседанием средств и моментом возникновения необходимости их использования в народном хозяйстве. Таким отношением явля­ется кредит.

Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов. Как подчеркивалось ранее, их нерационально накапливать про запас, они все время находятся в движении, в обороте.

Общество заинтересовано, во-первых, в том, чтобы избежать омертвления высвободившихся ресурсов, во-вторых, в том, чтобы экономика развивалась непре­рывно в расширенных масштабах.

Вместе с тем кругооборот и оборот капитала еще не в полной мере объясня­ют объективную необходимость кредита. Неравномерность кругооборота и оборота лишь характеризует факт высвобождения средств в одном звене и наличия потреб­ности в них на другом участке; в кругообороте и обороте, следовательно, заложе­на возможность возникновения кредитных отношений.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, нужны опреде­ленные условия, по крайней мере два:

1) кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпаде­ние интересов кредитора и заемщика;

2) участники кредитной сделки — кредитор и заемщик — должны высту­пать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Для того чтобы кредитная сделка состоялась, требуется, чтобы ее участники взаимно проявили интерес к кредиту, обладающему определенными качествами. Этот интерес не есть нечто субъективное, регулируемое в конечном счете волей участников производственных отношений. Всякий интерес, порождающий дей­ствие, обусловлен прежде всего объективными процессами, конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную заинтересованность.

На практике, например, предприятие как субъект кредита в силу кругообо­рота средств может испытывать потребность в привлечении дополнительных ресурсов в целях обеспечения непрерывности производства. Однако потребность в дополнительных ресурсах у заемщика не есть абсолютно обязательный фактор, обусловливающий выдачу кредита кредитором.

Банки как коллективные кредиторы обязаны проанализировать возможно­сти выдачи ссуды заемщику, определить его реальную кредитоспособность в соот­ветствии с требованиями возврата средств и содержанием кредитного договора.

14.2. ВВЕДЕНИЕ В СУЩНОСТЬ КРЕДИТА

Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд кажется, что для этого действительно есть основания. В современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее деньги и кредит — это не только различные понятия, но и разные отношения. Здесь при их сравнении подразумевается не их натурально-вещественная, а эконо­мическая сторона. Кроме того, не имеет значения, сколько денежных знаков получил один участник от другого и каковы купюры. Деньги и кредит явля­ются экономическими категориями, поэтому представления об их содержа­нии, сопоставление их сущностей можно формировать не в зависимости от суммы денег, а на основании характеристик как экономических (стоимо­стных) отношений.

В связи с этим следует отметить, что первым отличием кредитных отно­шений от денежтях является различие состава участников. Деньги как все­общий эквивалент становятся таковымн в результате возникновения отношений между продавцом и покупателем, получателем денег и их плательщиком. Стои­мость совершает при этом встречное движение: товар переходит от продавца к покупателю, деньги — от покупателя к продавцу. В кредитной сделке участвуют другие субъекты: кредитор и заемщик. Именно потому, что в сделке качественно изменился состав ее участников, имеющих специфические интересы, возникают новые, особые отношения — отношения по поводу возвратного движения стоимо­сти. Стоимость при этом не совершает встречного движения: она переходит от кре­дитора к заемщику и по истечении определенного времени вновь возвращается к своему владельцу^[47].

Для кредита характерна отсрочка платежа: стоимость переходит во времен­ное владение и возвращается к кредитору только через определенный срок.

Тем не менее деньги и кредит сосуществуют, более того, они кажутся связан­ными неразрывно. Однако это единство находится в рамках общего движения стои­мости, которое может включать неодинаковые по своей сущности и функцио­нальному назначению процессы. Переход от одного процесса (купля-продажа с немедленной уплатой эквивалента) к другому (продажа с применением кредита) означает переход к новой форме отношений, к смене характера экономической сделки, переход от одной экономической категории к другой.

Второе отличие кредита от денег наблюдается при отсрочке плате­жа за тот или иной товар. В этом случае участвуют и кредит, и деньги в функ­ции средства платежа. Однако если деньги проявляют свою сущность в акте рас­срочки платежа в момент самого платежа (именно поэтому данная функция денег и называется функцией средства платежа), то платеж в кредитной сделке — только элемент движения стоимости на началах возвратности. Кредит как экономическая категория проявляет свою сущность не в платеже по истечении отсрочки, а в самом факте отсрочки платежа.

Нельзя также забывать, что в акте платежа деньги выступают не только в связи с истечением отсрочки платежа, связанного с движением кредита. Как отмечалось ранее, деньги в качестве средства платежа функционируют и при упла­те налогов в бюджет, и при выплате стипендий, пособий и т.п.

Третье отличие кредита от денег связано с различием потребитель­ных стоимостей. Если деньги как всеобщий эквивалент в своей потребительной стоимости обладают способностью превращения в продукт любого внда овещест­вленного труда, то для участников кредитных отношений, для кредитной сделки не это оказывается существенным моментом. Кредитор и заемщик проявляют заинтересованность в предоставлении и получении стоимости на определенное время. Кредит удовлетворяет временные потребности участников кредитной сделки.

Четвертое отличие кредита от денег прослеживается в их движении.

Кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной форме. Товар становится деньгами только в том случае, если он выделился из общего товарного мира и стал всеобщим эквивалентом. В кредит необязательно предоставлять товар, ставший всеобщим эквивалентом; во временное пользование может быть предо­ставлен обычный товар, имеющий стоимость и потребительную стоимость.

При раскрытии сущности кредита немаловажной характеристикой является доверие. Существует точка зрения, согласно которой отношения кредита — это прежде всего доверие. Такое суждение довольно распространено.

Рассказывают, что однажды к известному банкиру Ротшильду пришел незнакомый молодой человек и попросил у него взаймы миллион долларов. Банкир так проникся симпатией и доверием к юноше, блондину с голубыми глазами, что предоставил ему эти деньги в кредит. «В кредите главное для меня,— отмечал Ротшильд,— это доверие».

Немало сторонников и у другой точки зрения. Так, крупный немецкий эко­номист, профессор В. Лексис (1837—1914), известный по многочисленным рабо­там в области теории денег и кредита, страхования и статистики, категорично утверждал, что «доверие заимодавца для существа кредита решающего значения не имеет... ежедневный опыт показывает, что заимодавцы (кредиторы) питают по отношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше недоверия, чем доверия; они поэтому требуют гарантий для обеспечения возмож­но более полной защиты своих интересов от потерь, связанных с кредитными отношениями»^[48].

Два противоположных мнения двух известных людей, практика и теоретика. Как это не покажется странным, но каждый из них оказался в чем-то прав. Для банкира-практика было бы противоестественным давать взаймы человеку, кото­рому он не доверяет. Какой смысл работать себе в убыток? Только в том случае, когда кредитор убежден в -возврате ссуды заемщиком, может состояться кредит­ная сделка. Доверие, дающее уверенность, убежденность в соблюдении условий кредитных соглашений, становится их решающим компонентом. К тому же слово «кредит» образовано от латинского credit, что означает «верить».

Парадокс заключается в том, что и Лексис оказывается правым. Напомним, он пишет не об отдельно взятой кредитной сделке, а о совокупности таких сделок, о сущности кредита как экономического отношения. Лексис не утверждает, что доверие вообще не характеризует сути кредита, он лишь замечает, что оно не имеет для кредита решающего значения.

Какое же значение сохраняет данное свойство? Прежде всего доверие высту­пает неотъемлемым свойством кредита. Однако, будучи таковым, оно не присуще только кредитным отношениям, оно в этом смысле не является специфическим свойством и характерно для других экономических отношений (например, в тор­говле продавец доверяет покупателю и предполагает, что он не вернет ранее про­данную ему вещь; люди скорее склонны доверять, нежели не доверять друг дру­гу). В этом смысле доверие, характеризуя кредит, не выражает его специфику и, следовательно, не может претендовать на свойство, раскрывающее в полной мере сущность кредита как экономического отношения.

В реальной жизни довольно часто встречаются явления, которые могут напо­минать кредитные отношения. Это связано с авансированием затрат и доходов без немедленного получения их эквивалента. К примеру, подписка на периоди­ческую печать, абонементы и различные услуги, коммунальные услуги (платежи за жилье, газ, отопление и пр.) обычно оплачиваются заранее, полная же компен­сация произведенных затрат получается только по истечении определенного вре­мени. Отсрочка возврата эквивалента — одно из свойств кредита, однако рассмат­риваемые платежи по своему существу не являются кредитными отношениями.

Отсрочка платежа распространена и в хозяйственной практике. В период экономического кризиса, кризиса платежей, подрыва доверия постав­щик, как правило, требует предварительной оплаты товара. Часто предварительная оплата применяется и при оказании ряда услуг (индивидуальный пошив одежды, изготовление мебели по заказу зачастую сопровождаются задатком получателя). Существенно при этом, что в случае отказа заказчика от получения оплаченной услуги или полностью, или частично сумма произведенного вперед платежа не воз­вращается, в то время как для кредитной сделки возвратность является непременным условием. Заметим, что здесь нет и особого договора, в то время как при ссуде составление кредитного договора обязательно.

К разряду кредитных отношений часто причисляют процесс найма рабочей силы. Внешне кредит и наем также чем-то напоминают друг друга. Человек, нанимающийся на работу, сразу не получает вознаграждение за затраченный им труд. Это произойдет только по истечении определенного времени. Когда работо­датель платит за нанимаемый труд вперед, происходит обратный процесс — своеоб­разное «кредитование» работника, который возмещает плату, отработав в последу­ющем соответствующее время. В обоих случаях имеет место отсрочка уплаты эквивалента: в первом случае — получения платы за труд, во втором случае — возмещения результата труда. Здесь есть и акт использования: в первом случае работник использует полученные им деньги; во втором случае работодатель — рабочую силу.

При сходстве кредита и найма тем не менее можно выделить их суще­ственные различия. Прежде всего в ссуду предоставляются ценности в виде денег или вещей, поэтому их возвращение может происходить либо в денежной, либо в вещной форме. При найме рабочей силы работник, получивший плату вперед, предоставляет работодателю не деньги, не вещи, а свою рабочую силу. Для выхо­да из затруднений при оценке принадлежности тех или иных явлений к кредит­ным отношениям в теории предлагается ограничить понятие кредита отноше­ниями по поводу вещей. Однако это не спасает положение, ибо вещь, по поводу которой возникают отношения, хотя и присутствует, не дает ни малейшего осно-, вания считать, что здесь имеют дело с кредитом; даже при возвратном движении вещей кредитные отношения зачастую не просматриваются. Это проявляется при найме, когда при авансировании работником работодателя вещь как таковая отсутствует.

При найме отделение объекта передачи от кредитора заемщику не проис­ходит. Работник как кредитор вместе со своей рабочей силой в процессе труда переходит во «владение» к заемщику-работодателю. При кредите кредитор пере­дает ссуженную стоимость, сам же физически во «владение» заемщика не перехо­дит, в хозяйстве заемщика «трудится» не кредитор, а передаваемый им ссудный капитал.

Плата за труд вперед — обычное авансирование, которое довольно часто встречается на практике.

Не исключение и страхование, которое также по ошибке относят к кредит­ным отношениям. При наступлении страхового случая страховая компания выпла­чивает страхователю определенную сумму средств, причем зачастую большую, чем уплаченная ранее сумма. Налицо по крайней мере два обстоятельства, напоми­нающие кредит: возвратное движение средств и уплата страховщиком определен­ной суммы средств, в сделке страхования нет, однако, других качеств. Прежде всего возвратность здесь — необязательный атрибут, так как страхователю средства выплачиваются только при возникновении страхового случая. Между страхов­щиком и страхователем составляется не договор ссуды или займа, а специальный договор страхования. Нельзя также не учитывать и то, что при уплате страхового взноса собственность на него переходит к страховщику, в то время как при кредите собственность на ссужаемую стоимость лишь временно уступается, ее собствен­ником всегда является одно и то же юридическое лицо — кредитор.

Непростая ситуация возникает и по отношению к финансам. Средства, полу­ченные из бюджета, совершают круговращение, в определенном смысле возвра­щаются (полностью, частично и даже с приращением). У них нет определен­ных свойств этой возвратности, которые присущи кредиту, когда стоимость, полученная от кредитора, не только совершает круговращение в хозяйстве заем­щика, но и от последнего передается кредитору.

«Свои» и «чужие» деньги имеют разные стадии движения, их не только нужно использовать для обеспечения жизнедеятельности, но и возвратить ссудо­дателю, причем не просто возвратить, а возвратить с приращением в виде ссудного процента. Использование бюджетных ассигнаций, своих капиталов («финансов предприятий») не сопровождается составлением договора, для финансовых отно­шений это было бы абсурдным, в то время как для кредитной сделки заключение кредитного договора — это непременное условие. Каждый из субъектов выступа­ет при этом в особой, специфической роли, обусловливающей определенные его обязательства.

Вряд ли целесообразно возражать против утвердившегося, широко тракту­емого термина «финансы», охватывающего все случаи жизни как в смысле фор­мирования личного бюджета, так и в смысле его расходования независимо от того, приобретаются средства жизнеобеспечения или уплачиваются различного рода налоги, проценты, страховые суммы и пр. Для собственного кармана не имеет зна­чения, уходят деньги в казну, в банк, передаются страховому агенту или тратятся в магазине.

Однако если при общении можно произвольно употребить то или иное, словообозначение, то в научных исследованиях это недопустимо. Исследование сложных экономических отношений требует четкого разграничения понятий и процессов, которые стоят за ними.

Финансы в отличие от кредита являются порождением распределитель­ных, а не перераспределительных процессов, приводят к смене собственника передаваемой стоимости, директивны, обусловливают отношения между субъ­ектами.

Сложности возникают не только при сопоставлении финансов, страхова­ния и кредита, но и в том случае, когда деньги помещаются в банк. Принято счи­тать, что субъект, положивший деньги в банк, прокредитовал его. Это не всегда так. Если деньги помещаются во вклад (положены на депозит на определенный срок), то, по существу, кредитному учреждению предоставлен определенный заем. При окончании срока займа денежные средства возвращаются банком их собствен­нику, который одновременно получает вознаграждение в виде процентов по вкла­ду. Кредит и заем — родовые понятия с одними и теми же свойствами.

Другое дело, если деньги положены в банк на хранение. В этом случае по истечении срока хранения денежные средства возвращаются, но без всякого вознаграждения, напротив, за хранение денег, предметов, ценностей банку вып­лачиваются соответствующие комиссионные. Сохранная операция лишь напоми­нает кредитную операцию, по своей сути она не может быть отнесена к разряду кре­дитных отношений.

Кажется много схожего у кредита и с гарантией, и с поручительством. В зако­нодательстве некоторых стран данные сделки как родовые процессы поставлены рядом с кредитом. Тем не менее кредит, с одной стороны, — гарантия и поручи- телъство, с другой — выражает разные отношения и нет никаких оснований отож­дествлять их. Движение средств идет не от кредитора к должнику, как в кредит­ной сделке, а от гаранта, поручителя — к первоначальному кредитору.

В момент предоставления гарантии реально ссужаемая стоимость не пере­дается, свои обязательства гарант выполняет лишь в исключительном случае. В гарантии, поручительстве содержится обязательство заплатить за должника лишь при его несостоятельности, невозможности полностью либо частично рас­считаться по долгам. Есть и еще одно немаловажное отличие: уходящая от гаранта стоимость (в случае выполнения им своего обязательства перед первоначальным кредитором) используется ссудодателем, а не ссудополучателем.

Рассмотрение отношений, напоминающих по своей форме кредитные, можно было бы продолжить, однако их анализ показал, что эти отношения не являются кредитными, выступают как околокредитные сделки и не имеют комплекса свойств, который позволил бы квалифицировать их в качестве кредитных отношений.

14.3. СУЩНОСТЬ КРЕДИТА

ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ХАРАКТЕРИСТИКЕ