Регистр-расчет амортизации основных средств

 

Налогоплательщик: ________ ЗАО «Актив» ____________

ИНН: ________ 7732854373 _______________

Учетный период: __ с 1 января по 30 июня 2007 года __

 

Месяц, за который начисляется амортизация	Наименование объекта	Принадлежность к основным средствам, непосредственно используемым при производстве товаров (работ, услуг)	Метод начисления амортизации	Применение специального коэффициента
Январь	Металлообрабатывающий станок СПМ 56/12	Основное производство	Линейный	Нет
Февраль	-//-	-//-	-//-	-//-
Март	-//-	-//-	-//-	-//-
Апрель	-//-	-//-	-//-	-//-
Май	-//-	-//-	-//-	-//-
Июнь	-//-	-//-	-//-	-//-

 

Первоначальная (остаточная, базовая) стоимость основного средства, руб.	Срок (полезный, оставшийся до истечения срока полезного использования), который применяется при расчете амортизации (в мес.)	Сумма амортизации по объекту, руб.	Общая сумма амортизации, руб.
		1333,6	1333,6
		1333,6	2667,2
		1333,6	4000,8
		1333,6	5334,4
		1333,6
		1333,6	8001,6

 

Ответственный за составление регистра: _____ Иванова ___ _ /Иванова А.Н./ ___

 

Приложение 39

 

 

Регистр-расчет амортизации нематериальных активов

 

Налогоплательщик: ________ ЗАО «Актив» ____________

ИНН: ________ 7732854373 _______________

Учетный период: __ с 1 января по 30 июня 2007 года __

 

№ п/п	Месяц, за который начисляется амортизация	Наименование объекта	Метод начисления амортизации	Применение специального коэффициента
	Январь	Исключительные права по патенту 1159113	Линейный	Нет
	Февраль	-//-	Линейный	Нет
	Март	-//-	Линейный	Нет
	Апрель	-//-	Линейный	Нет
	Май	-//-	Линейный	Нет

 

Первоначальная (остаточная, базовая) стоимость основного средства, руб.	Срок (полезный, оставшийся до истечения срока полезного использования), который применяется при расчете амортизации (в мес.)	Сумма амортизации по объекту, руб.	Общая сумма амортизации, руб.
-//-
-//-
-//-
-//-

 

Ответственный за составление регистра: __ Иванова ________ /Иванова А.Н./ ___

 

 

Приложение 40

Регистр учета расходов будущих периодов

Налогоплательщик: ________ ЗАО «Актив» ___________

ИНН: ________ 7732854373 ______________

Учетный период: __ с 1 января по 31 марта 2007 года _

№ п/п	Дата операции	Вид расхода (убытка)	Наименование объекта	Сумма, руб.	Срок, в точение которого расходы могут быть включены в состав прочих расходов
	01.01.2007	Расходы по страхова­нию имущества	Автомобиль «Джип-Чероки»	120 000	12 месяцев
	-//-	-//-	-//-	-//-	-//-
	-//-	-//-	-//-	-//-	-//-

 

Сумма расходов в месяц, подлежащая включению в состав прочих расходов (гр. 5: гр. 6), руб.	Дата начала учета в составе прочих расходов / расходов на оплату труда	Количество месяцев фактического списания месячной суммы расходов в состав прочих расходов / расходов на оплату труда (на текущую дату)
10 000	31.01.2007
	28.02.2007
	31.03.2007

 

Ответственный за составление регистра: _____ Иванова _____ /Иванова А.Н./ ___

 

Приложение 41

Регистр учета начисления налогов и сборов, включаемых в состав расходов

Налогоплательщик: ________ ЗАО «Актив» ___________

ИНН: ________ 7732854373 ______________

Учетный период: __ с 1 января по 31 марта 2007 года _

№ п/п	Вид налога (сбора)	Дата осуществления (начисления) расхода	База для расчета налога (сбора), руб.	Ставка налога (сбора)	Сумма налога (сбора), начисленного за отчетный (налоговый) период и подлежащего перечислению в бюджет, руб.
	Налог на имущество	31.03.2007	300 000	2 %
	Транспортный налог	31.03.2007		10 руб.

Ответственный за составление регистра: _____ Иванова _____ /Иванова А.Н./ ___

 

Приложение 42

Регистр учета расчета с бюджетом

Налогоплательщик: ________ ЗАО «Актив» ___________

ИНН: ________ 7732854373 ______________

Учетный период: __ с 1 января по 31 марта 2007 года _

№ п/п	Вид налога (сбора)	Дата начисления	Сумма налога (сбора), руб.	Срок уплаты	Общая начисленная сумма налога (сбора), руб.	Дата фактического перечисления	Перечисленная сумма налога (сбора), руб.
	Налог на имущество	31.03.		20.04.2007		-	-
	Транспортный налог	31.03.		20.04.2007		-	-

 

Общая перечисленная сумма налога (сбора), руб.	Сумма списанной (уменьшенной иным образом)	Сумма недоимки (переплаты), руб.	Пени, руб.	Общая сумма пеней, руб.
-	-		-	-
-	-		-	-

Ответственный за составление регистра: __ Иванова ________ /Иванова А.Н./ ___

 

 

Приложение 43

Регистр учета расчетов по штрафным санкциям

 

Налогоплательщик: ________ ЗАО «Актив» ___________

ИНН: ________ 7732854373 _____________

Учетный период: __ с 1 по 31 марта 2007 года ______

№ п/п	Реквизиты договора или решения суда	Признак дохода или расхода	Дата начала начисления штрафных санкций	Порядок исчисления санкций (база), руб.	Порядок исчисления санкций (ставка)	Порядок начисления санкций (временная единица расчета)	Сумма санкций, начисленных по договору, руб.	Дата прекращения начисления санкций
	Договор поставки от 15.02.2007 34/Т	Расход	21.02.	520 000	25% годовых	1 день		24.03.

Ответственный за составление регистра: _____ Иванова __ _ /Иванова А.Н./ ____

 

Приложение 44

 

 

Регистр-расчет сумм начисленных штрафных санкций за отчетный период

 

 

Налогоплательщик: ________ ЗАО «Актив» ___________

ИНН: ________ 7732854373 _____________

Учетный период: __ с 1 по 31 марта 2007 года ______

 

№ п/п	Реквизиты договора или решения суда	Признак дохода или расхода	Период, за который производится начисление штрафных санкций	Порядок исчисления санкции в текущем отчетном периоде (база), руб.	Порядок исчисления санкции в текущем отчетном периоде (ставка)	Порядок исчисления санкции в текущем периоде (временная единица расчета)	Сумма санкций, начисленных за текущий период, руб.
	Договор поставки от 15.02.2007 34/Т	Расход	31 день		25% годовых	1 день

 

Ответственный за составление регистра: _____ Иванова _____ /Иванова А.Н./ ___

 

Приложение 45

Регистр учета операций по движению дебиторской задолженности

 

Налогоплательщик: ________ ЗАО «Актив» ___________

ИНН: ________ 7732854373 ______________

Учетный период: __ с 1 января по 31 января 2007 года _

 

№ п/п	Объект учета	Дата операции	Наименование (вид) операции	Установленная дата погашения задолженности	Порядок расчетов	Сумма возникшей задолженности
	Выручка от реализации	04.03.	Продажа товаров	04.03.2000	В рублях
	Выручка от реализации	27.12.	Продажа товаров	27.12.2006	В рублях

 

Курсовая (суммовая) разница по возникшей задолженности	Стоимость приобретения задолженности (в рамках финан­совых услуг)	Обеспеченность задолженности залогом, поручитель­ством, банковской гарантией	Дата погашения (списания)	Основание для списания	Сумма погашенной (списанной) задолженности	Сумма непогашенной задолженности
-	-	-	05.03.2007	Истечение срока исковой давности		-
-	-	-	23.03.2007	Поступление денег

 

 

Ответственный за составление регистра: __ Иванова __ _____ /Иванова А.Н./ ___

 

 

Приложение 46

Регистр - учета сомнительной и безнадежной дебиторской задолженности по результатам инвентаризации на отчетную дату

 

Налогоплательщик: ________ ЗАО «Актив» ____________

ИНН: ________ 7732854373 ______________

Учетный период: ____ с 1 по 31 марта 2007 года _____

№ п/п	Дата проведения инвен­таризации	Вид задолженности, руб.	По каждому виду задолженности итоговая сумма, а также сумма по каждой задолженности, формирую­щей указанные группы, руб.	Основание возникновения задолженности
со сроком погашения более 45 дней, но менее 90 дней	со сроком погашения более 90 дней	Сумма безнадежных долгов
	31.03.2007	-		-		Продажа товара

 

Ответственный за составление регистра: _____ Иванова _____ /Иванова А.Н./ ___

 

 

Приложение 47

Регистр учета прочих внереализационных расходов

 

Налогоплательщик: ________ ЗАО «Актив» ___________

ИНН: ________ 7732854373 ______________

Учетный период: ____ с 1 по 31 марта 2007 года _____

№ п/п	Дата операции	Наименование операции	Вид расхода	Реквизиты операции	Сумма расхода, руб.	Общая сумма внереализационных расходов, руб.
	12.03.	Учет расходов	Расходы по аннули­рованному заказу	Акт на списание от 11.03.2007 №8
	18.03.	Учет расходов	Проценты по кредиту	Кредитный договор от 01.03.2007 № 64
	31.03.	Переоценка задолженности	Курсовая ровница	Договор поставки от 01. 02.2007 № 13

 

Ответственный за составление регистра: Иванова ______ /Иванова А.Н./ ___

Приложение 48

Регистр по учету прямых расходов, уменьшающих облагаемую прибыль

 

Налогоплательщик: ________ ЗАО «Актив» ___________

ИНН: ________ 7732854373 ______________

Учетный период: ____ с 1 по 31 января 2007 года ____

№ п/п	Стоимость незавершенного производства на начало месяца, руб.	Стоимость нереализованной готовой продукции на начало месяца, руб.	Прямые расходы за месяц, руб.
стоимость материалов и полуфабрикатов	сумма начисленной заработной платы (в том числе ECН)	суммы начисленной амортизации	общая сумма прямых расходов

 

Стоимость незавершенного производства на конец месяца, руб.	Стоимость нереализованной продукции на конец месяца, руб.	Сумма прямых расходов, которая списывается за месяц (гр. 2 + гр. 3 + гр. 7 - гр. 8 - гр. 9), руб.

 

Ответственный за составление регистра: _____ Иванова _____ /Иванова А.Н./ ___

 

 

Приложение 49

 

Налогоплательщик: ________ ЗАО «Актив» ___________

ИНН: ________ 7732854373 _____________

Учетный период: __ с 1 по 31 января 2007 года ______

№ п/п	Дата операции	Сумма прямых расходов, приходящаяся на остаток товара на складе на начало месяца, руб.	Сумма транспортных расходов текущего месяца, руб.	Остаток товаров на складе на начало месяца, руб.	Сумма товаров, приобретенных в текущем месяце, руб.
	31.01.	20 000	120 000	100 000	1 100 000

 

Сумма товаров, реализованных в текущем месяце, руб.	Остаток товаров на складе на конец месяца (гр. 5 + гр. 6 - гp. 7), руб.	Средний процент ((гр.З + гр.4):(гр.7 + гр. 8) * 100), руб.	Сумма прямых расходов, относящаяся к остатку товаров на складе на конец месяца (гр. 8 * гр. 9), руб.	Сумма прямых расходов, относящихся к расходам текущего месяца (гр. 3 + гр.4 - гр. 10), руб.
1 000 000	200 000	11,67	23 340	116 660

Ответственный за составление регистра: __ Иванова _______ /Иванова А.Н./ ___

 

 

Приложение 50