Тема: Класифікація та причини виникнення ризиків зовнішньоекономічної діяльності підприємства

Мета: знати проблеми, що зумовлюють виникнення ризиків в ЗЕД підприємства; фактори та причини виникнення ризиків у ЗЕД підприємства, класифікаційну структуру ризиків при проведенні ЗЕО; вміти визначати джерела ризиків ЗЕД та групувати за різними класифікаційними ознаками ризики, що виникають при проведенні ЗЕО.

Питання для обговорення

1. Проблема ризиків в зовнішньоекономічній діяльності підприємства.

2. Фактори та причини виникнення ризиків у зовнішньоекономічній діяльності підприємства.

3. Класифікаційна структура ризиків при проведенні зовнішньоекономічних операцій

Питання для самостійного вивчення

1.Загальні та операційні ризики зовнішньоекономічної діяльності.

Завдання 1. Виконайте реферат на одну із даних тем:

1. Ризики входження України до СОТ.
2. Глобальні ризики

Завдання 2. Знайдіть у періодичному виданні публікацію, присвячену впливу законодавства на рівень ризику у зовнішньоекономічній діяльності підприємства. Прокоментуйте її.

Завдання 3. Розгляньте запропоновану ситуацію і виконайте завдання

СИТУАЦІЯ 1.

Ризик країни – це імовірність виникнення втрат через вкладення в цінні папери конкретної країни (макроекономічний ризик), або укладання конкретних контрактів (політичний ризик). Інвестор (наприклад, інвестиційний фонд, який працює на міжнародному ринку цінних паперів, або виробнича компанія) при оцінці цього ризику намагається дати відповідь на запитання: чи варто взагалі вкладати кошти в цінні папери даної країни, або чи варто взагалі укладати зовнішньоекономічні контракти з партнерами цієї країни? Однією з умов запобігти виникненню цих ризиків є обов'язковість проведення оцінки ситуації в країні.

ЗАВДАННЯ: Користуючись методикою експертної оцінки спробуйте оцінити в балах (від 10 до 100) ситуацію в Україні щодо імовірності та ступеню виникнення ризику країни (політичного та макроекономічного ризику).

ТЕМА 6. Характеристика основних видів ризиків зовнішньоекономічної діяльності

Алгоритм вивчення теми

Вивчення цієї теми доцільно розпочати з комплексу питань, які допоможуть визначити і охарактеризувати особливості основних видів ризиків зовнішньоекономічної діяльності.

Проводячи зовнішньоекономічні операції одним з важливих моментів є урахування особливостей країни партнера. Це обумовлюється безліччю факторів, що об'єднані в групу країнових ризиків, і є актуальними як для суб'єктів ЗЕД так і для їхніх банків. Вони можуть бути політичні і макроекономічні.

Політичний ризик – це можливість виникнення збитків або скорочення розмірів прибутку, що є наслідком державної політики. У такий спосіб політичний ризик пов'язаний з можливими змінами в курсі уряду, змінами в пріоритетних напрямках його діяльності. Політичні ризики можна розділити на чотири групи: 1) ризик націоналізації й експропріації; 2) ризик трансферту, пов'язаний з можливими обмеженнями, неконвертованості місцевої валюти; 3) ризик розриву контракту через дії влади країни, в якій знаходиться компанія-контрагент; 4) ризик військових дій і цивільних безладів. Політичний ризик особливо необхідно враховувати при укладанні контрактів у країнах з нестабільною політичною ситуацією.

Макроекономічні ризики. При проведенні ЗЕД необхідно враховувати фактори ризиків, пов'язані з платіжним потенціалом країни-дебітора, і тому потрібно насамперед проводити аналіз макроекономічних показників країни й аналіз ринкового потенціалу. До них належать:

1. Внутрішня економіка країни: реальний приріст валового продукту; ефективність інвестицій; середній рівень інфляції за аналізований період; ріст грошових надходжень до кінця аналізованого періоду.

2. Економіка країни партнера: конкурентноздатність; торговий баланс усієї сукупності товарів; сальдо поточного рахунку по зовнішньоекономічних операціях; частка експорту в сумі валового продукту; концентрація експорту; імпорт у країну партнера й ін.

3. Заборгованість: загальна (державна і приватна) зовнішня заборгованість; міжнародні резерви; вартість послуг по зовнішній заборгованості; частка зовнішньої заборгованості в загальному обсязі експорту; частка величини міжнародних резервів у загальному обсязі імпорту; зареєстрований рівень безробіття тощо.

Інформацію про країнові ризики можна одержати використовуючи публікації консалтингових фірм, що спеціалізуються на оцінках ризиків. Деякі з них (в основному закордонні «Frost апd Sullivan Inc.», «Вisiness International Согрогаtion», «ВЕRI» і інші) публікують звіти, збірники по інвестиційному клімату в закордонних країнах і політичному ризику. Вони можуть включати різні індекси, головні з яких такі: 1. індекс політичного ризику (Роlіtісаl Risk Index, РRІ); 2. індекси поточної економічної ситуації (Орегаtіng Risk Index, ОRІ); 3. Індекси (фактора) можливостей для повернення капіталу і прибутків (Repatriation Index R faktor); 4. Індекси можливостей одержання прибутків (Ргоfіt Орроrtunіtу Index, РОІ). Для оцінки країнового ризику використовують різні підходи і методики – або розрахунково-аналітичними процедури, або систему одержання експертних оцінок.

При вивченні теми доцільно приділити увагу вивченню ризиків вибору та надійності партнера, зважаючи що при укладанні будь-якої угоди для зниження ризику по зовнішньоекономічних контрактах однією з необхідних умов є перевірка можливого партнера. Існують різні шляхи уникнення помилок при виборі партнера, серед яких – створення власної системи збору й аналізу інформації про потенційних або існуючих контрагентів. Як зразок у цьому випадку можна використовувати систему Due Diligence – "належної уваги", що використовується західними банками стосовно своїх клієнтів. Ця система забезпечує захист від різного роду шахрайств. Один з основних інструментів цієї системи – анкета, що включає питання про назву компанії-контрагента й адреси її офісів за останні два-три роки; про види бізнесу. Анкета може містити питання про партнерів компанії і їхні адреси, у неї включається питання про фінансовий стан компанії і передбачуваний оборот і про майбутній середній залишок на її рахунку. Найбільш складні питання анкети пов'язані з походженням капіталу компанії.

Подібна анкета подає попередню інформацію про клієнта й у тому випадку, якщо щось у його відповідях насторожує, слід проводити додаткове дослідження, що включає пошук підтверджень (чи спростувань) отриманих даних, пошук фактів про які партнер замовчував, а також перевірку зведень через інших контрагентів. За підсумками анкетування підприємницька фірма готує висновок про доцільність співробітництва з компанією, що перевіряється. У тому випадку, якщо підприємця влаштовує майбутній партнер і умови угоди, перед ним встає задача - укласти договір таким чином, щоб знизити всі можливі для підприємницької фірми ризики.

Однією з найбільших груп ризиків у зовнішньоекономічній діяльності підприємств є група маркетингових ризиків Вони пов'язані з можливістю просування і реалізації товарів на ринках збуту. До основних маркетингових ризиків належать: інформаційний; інноваційний; галузевий.

Інформаційний ризик це ризик відсутності, невизначеності або недостовірності інформації. Інформація може стосуватися як юридичної бази для підготовки контракту, стану справ у партнера і його банку, так і даних про стан ринку товарів (послуг), що пропонуються. Для проведення успішної збутової політики на міжнародних ринках необхідно проводити їх ретельний ситуаційний аналіз. Його проведення вимагає оцінки майже 250 різних показників і одержання підсумкового результату. Він повинний містити в собі наступні групи: розмір потенційного ринку; динаміка росту торгівлі новим товаром; ринкова перспектива на найближчі 10 років; сезонність товару; вартість товару в порівнянні з місцевими аналогами; потреба товару по регіонах; частота покупок товару; відношення до деяких специфічних властивостей; відношення до товару торгових посередників; упакування (потреба в ньому); вид активності конкурентів; необхідний обсяг ринкових досліджень для пристосування до ринку; торгово-політична обстановка; наявність обмежень на торгівлю; відношення до потенційних покупців; ефективність реклами; інформація про ринок. Оцінку даних характеристик доцільно проводити за допомогою експертних систем, що дозволяють враховувати невизначеність інформації про даний ринок. Дуже важливою умовою для експортера при виході на зовнішній ринок є визначення конкурентноздатності товару. Це можна провести в процесі порівняння з іншими.

Галузевий ризик - це імовірність втрат у результаті змін в економічному стані галузі і ступінь цих змін як усередині галузі, так і в порівнянні з іншими галузями. При аналізі галузевого ризику необхідно враховувати: діяльність фірм даної галузі, а також суміжних галузей за визначений період часу; наскільки діяльність фірм даної галузі стійка в порівнянні з економікою країни в цілому; які результати діяльності різних підприємницьких фірм усередині однієї і тієї ж галузі.

Інноваційний ризик - це імовірність втрат, що виникають при вкладенні підприємницькою фірмою коштів у виробництво нових товарів і послуг, що, можливо, не знайдуть очікуваного попиту на ринку.

Оцінка маркетингової групи ризиків досить вагома задача і вирішення її найбільш ефективно проводити за допомогою спеціальних систем обробки інформації.

Ще одна група ризиків, які потребують уваги при проведенні ЗЕД – комерційні ризики в зовнішньоекономічній діяльності. Комерційні ризики – це ризики, що виникають у процесі реалізації товарів і послуг, зроблених чи куплених підприємцем. До них належать: ризик відмови в реєстрації товару в Україні; ризик втраченої вигоди; ризик зниження прибутковості; ризик прямих фінансових втрат і інші. Ступінь можливості виникнення комерційних ризиків складає близько 20% і залежить від кожної конкретної операції. Комерційні ризики посередньо пов'язані з ходом проведення основних етапів угоди, але рівень їхньої важливості досить високий і вони можуть викликати виникнення багатьох інших видів ризиків. Замикаючи ланцюжок поступової появи фінансових збитків у випадку, коли причиною стали комерційні ризики й оцінюючи втрати, ми можемо одержати суму в кілька разів більшу ніж сума контракту. Аналіз даного виду ризиків є складною задачею і проводиться в комплексі з оцінкою маркетингової ситуації й аналізом маркетингових ризиків.

Одну з основних груп ризиків при проведенні ЗЕД складають ризики, пов'язані з митним оформленням. У цю групу входять: ризики, пов'язані з несвоєчасністю проведення сертифікації товару; ризик неправильного розрахунку мита, акцизів, ПДВ тощо; ризик недотримання вимог по заповненню документів по ЗЕО; ризик незадовільного інформаційного забезпечення угоди, і пов'язане з ним виконання вимог нормативних актів і вказівок митних установ; ризик неправильного вибору транспортного засобу не відповідає вимогам Митної конвенції. Ступінь можливості виникнення ризиків, пов'язаних з митним оформленням, дуже велика і викликає найбільшу кількість технічних труднощів пов'язаних із проходженням і вирішенням проблем у різних державних органах. У випадку наявності ще і деяких суб'єктивних моментів (наприклад відшкодування товару) фінансові збитки і витрати в цьому випадку можуть скласти значну суму. Щоб уникнути цих ризиків необхідно чітко уявляти і знати порядок проходження митних процедур для кожної операції, уважно заповнювати і ретельно готувати документи.

Менеджмент ЗЕД повинен знати та уникати можливі помилки умов зовнішньоекономічного контракту які призводять до появи ризиків. Ризики, пов'язані з основними положеннями зовнішньоекономічного контракту обумовлюються різними невигідними моментами обумовленими договором, а також неточностями, що можуть бути допущені при складанні договору. Щоб уникнути договірних ризиків необхідно в першу чергу звертати увагу на неприпустимість різних помилок, невизначеність у викладенні умові контракту, що залишають для партнерів можливість недотримання інтересів один одного. Тому потрібно чітко уявляти який зміст несе кожен пункт договору.

2. Підготуватися до практичного заняття №6, для чого потрібно опрацювати основні літературні джерела і підготуватися до розгляду питань для обговорення; опрацювати додаткові літературні джерела і підготувати питання для самостійного вивчення; виконати практичні завдання з теми; підготуватися до тестування і дати відповіді на тести до теми, а також виконати завдання, що стосуються самостійної роботи.

3. Під час практичного заняття Вам необхідно взяти участь у обговоренні основних питань, звернувши увагу на наступні ключові аспекти теми: дослідження країнових ризиків, ризики вибору та надійності партнера, характеристика маркетингових ризиків, особливості та причини виникнення ризиків ЗЕД, основні положення контракту і відповідні їм види ризиків. Особливу увагу приділити практичній частині заняття під час якої Ви повинні показати вміння аналізувати запропоновану ситуацію, визначати джерела та причини виникнення ризиків у запропонованій практичній ситуації; класифікувати ризики при проведенні ЗЕО.

4. Контроль знань за темою проводиться відповідно до встановлених вимог та критеріїв оцінювання знань студентів як за обговорення основних питань, доповнень, питань для самостійного вивчення так і за виконання практичних завдань, завдань для самостійної роботи, а також за результатами тестування з теми під час практичного заняття.

Практичне заняття №6: Характеристика основних видів ризиків зовнішньоекономічної діяльності підприємства

Мета: знати сутність і характеристику країнових ризиків, ризиків вибору та надійності партнера, маркетингових ризиків, особливості та причини виникнення транспортних, комерційних ризиків у ЗЕД, основні положення контракту і відповідні їм види ризиків; вміти визначати джерела ризиків ЗЕД та групувати за різними класифікаційними ознаками ризики, що виникають при проведенні ЗЕО.

Питання для обговорення

1. Країнні ризики: сутність та вплив на діяльність підприємств, що здійснюють ЗЕД

2. Ризики вибору та надійності партнера

3. Маркетингові ризики (інформаційні, інноваційні, галузеві)

4. Особливості та причини виникнення транспортних ризиків при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності підприємства

5. Комерційні ризики у зовнішньоекономічній діяльності

6. Основні положення контракту і види ризиків, пов’язані з ними

Питання для самостійного вивчення

1. Валютні ризики

2. Ризики пов'язані з процесом митного оформлення

Завдання 1. Виконайте реферат на одну із даних тем:

1. Методики оцінки рівня країнного ризику. Індекс Бері

2. Помилки умов зовнішньоекономічного контракту які призводять до появи ризиків

Завдання 2.

1.Знайдіть у періодичному виданні статтю присвячену впливу політичних ризиків на ефективність зовнішньоекономічної діяльності підприємства. Прокоментуйте її.

2.Знайдіть у періодичному виданні статтю присвячену впливу маркетингових ризиків на ефективність зовнішньоекономічної діяльності підприємства. Прокоментуйте її.

3.Знайдіть у періодичному виданні статтю присвячену впливу транспортних ризиків на ефективність зовнішньоекономічної діяльності підприємства. Прокоментуйте її.

4.Знайдіть у періодичному виданні статтю присвячену впливу комерційних ризиків на ефективність зовнішньоекономічної діяльності підприємства. Прокоментуйте її.

Завдання 3. Розгляньте запропоновану ситуацію і виконайте завдання

СИТУАЦІЯ

При укладанні будь-якої угоди для зниження ризику при виборі партнера однією з необхідних умов є перевірка імовірного партнера.

ЗАВДАННЯ: Розгляньте конкретний приклад контрактів, запропонуйте перелік запитань, які на Вашу думку варто включити в анкету по вивченню майбутнього партнера при укладанні зовнішньоекономічного контракту, розробіть класифікацію майбутніх видів ризиків з якими може зустрітися підприємство у випадку укладання контракту.