| № п/п
| Дата
| Содержание операции
| Д
| К
| Сумма руб.
|
|
| 01.01
| Счет-фактура № 36 и приходный ордер № 7
Оприходованы материалы от поставщика (ткань 200м. по 40-00 руб.)
НДС
Итого
|
10.1
|
|
|
|
| 01.01
| Счет-фактура № 121
Акцептованы счета за доставку материалов
НДС
Итого
|
10.5
|
|
|
|
| 01.01
| Выписка из расчетного счета
Оплачен счет поставщика за материалы
Оплачен счет за доставку материалов
|
|
|
|
|
| 03.01
| Справка № 1
Произведен налоговый вычет по НДС
|
|
|
|
|
| 04.01
| Счет-фактура № 324 и приходный ордер № 8
Акцептован счет поставщика за ноу-хау
НДС
Итого
|
|
|
|
|
| 04.01
| Счет фактура № 72
Услуги по покупке ноу-хау
НДС
Итого
|
|
|
|
|
| 05.01
| Выписка из расчетного счета
Оплачены счета № 324, № 72
|
|
|
|
|
| 09.01
| Требование № 28-30
Переданы в эксплуатацию НМА
|
|
|
|
|
| 09.01
| Справка № 2
Произведен налоговый вычет по НДС
|
|
|
|
|
| 11.01
| Расходный кассовый ордер № 128
Выдано в подотчет Иванову К.А. на командировочные расходы
|
|
|
|
|
| 17.01
| Авансовый отчет № 145
Списаны командировочные расходы
НДС
|
|
|
3728-81
671-19
|
|
| 17.01
| Приходный кассовый ордер № 195
Остаток подотчетных сумм внесен в кассу Ивановым К.А.
|
|
|
|
|
| 17.01
| Расходный кассовый ордер № 130
Выдано на хозяйственные расходы Сидорову С.В.
|
|
|
|
|
| 18.01
| Авансовый отчет № 150
Оприходованы материалы от Сидорова С.В.
НДС
| 10.3
10.4
|
|
|
|
| 18.01
| Приходный кассовый ордер №196
Поступила в кассу задолженность от покупателей
|
|
|
|
|
| 18.01
| Выписка из расчетного счета
Выручка сдана на расчетный счет
|
|
|
|
|
| 19.01
| Счет-фактура № 92, акт приемки № 4
Приобретен объект основных средств производственного назначения стоимостью
96000 руб., в.ч. НДС – 18%
Стоимость объекта от поставщика
НДС
Объект введен в эксплуатацию
|
|
|
81355-93
14644-07
81355-93
|
|
| 19.01
| Протокол инвентаризации и акт № 2
В процессе инвентаризации выявлены недостачи:
а) материалов (нитки в кол-ве 100 шт)
б) готовой продукции
в) порча основного средства (компьютер):
- первоначальная стоимость
- амортизация
- остаточная стоимость
г) недостачи отнесены на виновные лица
|
01.1
|
10.2
01.1
01.1
|
|
|
| 19.01
| Счет-фактура № 94 и приходный ордер
Оприходованы материалы от поставщика (ткань 300м по 45-00 руб.)
НДС
Итого
|
10.1
|
|
|
|
| 19.01
| Выписка из расчетного счета
Оплачен счет поставщика за поставленные материалы
|
|
|
|
|
| 19.01
| Справка № 3
Произведен налоговый вычет по НДС по поставленным материалам
|
|
|
|
|
| 22.01
| Акт ликвидации № 14
Списываются морально устаревшие основные средства (грузовая машина):
- первоначальная стоимость
- сумма амортизации
- остаточная стоимость
|
01.1
|
01.1
01.1
|
49791-33
208-67
|
|
| 23.01
| Акт № 78
Реализован токарный станок (договорная стоимость 35400 руб., в т.ч. НДС 18%)
- первоначальная стоимость
- амортизация
- списывается остаточная стоимость
- отражена выручка от реализации
- начислен НДС
- финансовый результат
|
01.1
|
01.1
01.1
|
28057-17
21942-83
8057-83
|
|
| 23.01
| Счет-фактура № 36 и приходный ордер
Оприходованы материалы от поставщика (ткань 100м. по 50-00 руб.)
НДС
Итого
|
10.1
|
|
|
|
| 24.01
| Акт № 79
Получены безвозмездно основные средства для производства:
- рыночная стоимость
- введены в эксплуатацию основные средства
|
|
|
|
|
| 24.01
| Расчетная таблица
Начислена амортизация основных средств линейным способом
|
|
|
|
|
| 25.01
| Требования № 24-27
Отпущены материалы в основное производство (ткань 550м). Расчет ведется методом средней себестоимости.
|
|
10.1
|
23885-71
|
|
| 25.01
| Расчет бухгалтерии
Списаны ТЗР (ТЗР списываются только при списании ткани)
|
|
10.5
|
1729-32
|
|
| 26.01
| Акт № 7
Поступили безвозмездно НМА сроком использования более 12 месяцев:
- рыночная цена
- переданы в эксплуатацию НМА
|
|
|
|
|
| 28.01
| Приходный кассовый ордер № 224
Внесены в кассу виновными лицами суммы недостачи по материалам и готовой продукции
|
|
|
|
|
| 28.01
| Требование №28
Отпущены на ремонтные работы здания АУП:
- краска масляная 10 кг
- кисти 5 шт.
|
|
10.3
10.4
|
554-55
135-71
|
|
| 30.01
| Расчетная ведомость
Начислена заработная плата рабочим основного производства
|
|
|
|
|
| 30.01
| Расчетная ведомость
Удержано из заработной платы:
- в возмещение материального ущерба (за порчу основного средства)
- НДФЛ
|
|
|
|
|
| 30.01
| Справка № 4
Произведены отчисления на социальное страхование (34%)
|
|
|
|
|
| 31.01
| Приходный кассовый ордер № 225
Получены в кассу денежные средства на выплату заработной платы
|
|
|
|
|
| 31.01
| Платежная ведомость
Выдана из кассы заработная плата
|
|
|
|
|
| 31.01
| Выписка из расчетного счета
Перечислено с расчетного счета:
-НДФЛ
- органам социального страхования
|
|
|
|
|
| 31.01
| Расчет бухгалтерии
Списываются общехозяйственные расходы
|
|
|
4619-07
|
Археология
Биология
Генетика
География
Информатика
История
Логика
Маркетинг
Математика
Менеджмент
Механика
Педагогика
Религия
Социология
Технологии
Физика
Философия
Финансы
Химия
Экология
