Тема 2: Организационные основы деятельности

 

Тема: Финансовые основы деятельности страховой компании

Задача № 1: Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за год

Показатели	тыс. руб.
Страховые премии (взносы) – всего
в том числе переданные перестраховщикам
Снижение резерва незаработанной премии
Оплаченные убытки – всего
в том числе доля перестраховщиков
Снижение резерва убытков
Отчисления в резерв предупредительных мероприятий
Расходы по ведению страховых операций

Определите:

1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни;

2) рентабельность страховых операций;

3) уровень выплат.

Решение:

Определяем:

1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни:

Прибыль = (1 354 044 - 1 209 277) + 19 931 - (13 341 - 606) +

+ 1262 - 11 910 - 4592 = 136 723 тыс. руб.;

2) рентабельность страховых операций

R = × 100 = × 100 = 94,4%;

3) уровень выплат

У = = = 0,088, или 8,8%.

 

Задача № 2: У страховой компании А страховой портфель состоит из 500 заключенных договоров (n = 500), у страховой компании Б - из 400 (n - 400);

У страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 3,5 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б - 4,0 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Определить степень дефицитности средств страховщика с использованием коэффициента профессора Коньшина.

Решение.

Определим коэффициент профессора Коньшина:

Для страховой компании А:

.

Для страховых компаний Б:

.

Вывод: финансовая устойчивость по дефицитности средств у страховой компании А выше, чем у страховой компании Б (К_А < К_Б).

Задача № 3: Страховая компания Х имеет страховые платежи на сумму 200 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 30 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 62 млн. руб., расходы на ведение дела – 18 млн. руб.

Страховая компания Y имеет страховые платежи на сумму 300 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 80 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 100 млн. руб., расходы на ведение дела – 20 млн. руб.

Определите коэффициент финансовой устойчивости и выберите наиболее устойчивую страховую компанию.

Решение

Для определения финансовой устойчивости страховой компании используется коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда:

Коэффициент для компании Х составит:

Коэффициент для компании Y составит:

Так как коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда страховой компании Y больше, чем компании Х, то устойчивость страховых операций в этой компании выше.

 

Задача № 4: Величина резерва по страхованию жизни на 1 октября - 1,5 млн.руб. В течение IV квартала страховщик собрал страховых взно­сов 800 тыс. руб. и выплатил страховое обеспечение 900 тыс. руб., вы­купных сумм - 50 тыс. руб. Доля нетто-ставки в структуре тарифа - 90%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки - 7%.

Определите величину резерва по страхованию жизни на 1 января.

Решение.

Величина резерва по страхованию жизни на 1 января составит:

 

Задача № 5: Страховой компанией 1 августа заключён договор страхования имущества на срок до 1 мая следующего года. Страховая брутто-премия – 120 тыс. руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования – 7%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 3%.

Определите незаработанную премию на 1 января по данному договору.

Решение:

Определение незаработанной премии пропорционально истёкшему периоду:

, где

НП_i – незаработанная премия по i-му договору;

Т_бi – базовая страховая премия по i-му договору;

Д_i – срок действия договора, дней;

С_i – число дней с момента вступления i-го договора в силу до отчётной даты.

1. Определим базовую страховую премию:

2. Незаработанная страховая премия будет равна:

Д_i – число дней с 1 августа прошедшего года по 1 мая текущего года (273 дн.);

С_i – число дней с 1 августа по 31 декабря прошедшего года (153 дн.)

 

Задача № 6: Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 4 (страхование граждан, выезжающих за границу) и заключенных сроком на 1 год в прошедшем году (тыс. руб.):

в январе - 70,

в июне - 120,

в декабре - 50.

Определите резерв незаработанной премии методом «¹/₂₄» на 1 января.

Решение.

Определим НП_j по формуле:

НП_j = 70 × + 120 × + 50 × = 2,917 + 55,0 + 47,917 =

= 105,83 тыс. руб.

Задача № 7: Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 8 (страхование грузов) заключенных сроком на 1 год, составила по кварталам прошедшего года (тыс. руб.):

в первом - 80,

во втором - 120,

в третьем - 210,

в четвертом - 180.

Определите РНП на 1 января методом «¹/₈».

Решение

Определим НП_j на 1 января по формуле:

НП_j = 80 × + 120 × + 210 × + 180 × = 10 + 45 + 131,25 + 157,5 = = 343,75 тыс. руб.

Задачи для самостоятельного решения

Задача № 1: Определите по страховой организации финансовый результат от проведения страхования иного, чем страхование жизни и относительные финансовые показатели.

Исходные данные из отчета о прибылях и убытках за год:

Показатели	тыс. руб.
Страховые премии
Увеличение резерва незаработанной премии
Оплаченные убытки
Снижение резервов убытков
Отчисления в резерв предупредительных мероприятий
Отчисления в фонды пожарной безопасности
Расходы по ведению страховых операций

 

Задача № 2: Определите результат от операций страхования иного, чем страхование жизни, а также относительные финансовые показатели по данным отчета о прибылях и убытках за отчетный год страховой организации.

Показатели	тыс. руб.
Страховые премии – всего
из них передано перестраховщикам
Увеличение резерва незаработанной премии - всего
- увеличение доли перестраховщиков в резерве
Состоявшиеся убытки – всего
- доля перестраховщиков
Отчисления в резерв предупредительных мероприятий
Отчисления в фонд пожарной безопасности
Расходы по ведению страховых операций

Задача № 3: Определите результат от операций по страхованию жизни, а также уровень выплат по данным отчета о прибылях и убытках за отчетный год страховой организации:

Показатели	тыс. руб.
Страховые премии
Доходы по инвестициям
в том числе проценты к получению
Оплаченные убытки
Увеличение резервов по страхованию жизни
Расходы по ведению страховых операций

Задача № 4: Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за отчетный год (тыс. руб.):

Показатели	тыс. руб.
I. Убыток от операций по страхованию жизни
II. Прибыль от операций страхования иного, чем страхование жизни
III. Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I, II:
доходы по инвестициям
управленческие расходы
внереализационные доходы
налог на прибыль и иные аналогичные платежи
чрезвычайные расходы

Определить:

1) прибыль до налогообложения;

2) прибыль от обычной деятельности;

3) чистую прибыль.

 

Задача № 5: Дайте оценку финансовой устойчивости страховых компаний по финансовой устойчивости страхового фонда.

Исходные данные

1. Страховая компания А имеет доходов 110,5 млн. руб. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода - 85,0 млн. руб. Сумма расходов - 86,4 млн. руб., расходы на ведение дела - 16,3 млн. руб.

2) Страховая компания Б имеет доходов 18,7 млн. руб. Остаток средств в запасных фондах - 16,1 млн. руб. Сумма расходов - 11,4 млн. руб., расходы на ведение дела - 1372 тыс. руб.

 

Задача № 6: Дайте оценку степени вероятности дефицитности средств, используя коэффициент профессора Ф. В. Коньшина.

Исходные данные:

а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 1300 заключенных договоров, у страховой компании Б - из 1050;

б) у страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 4,0 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б -- 4,6 руб. со 100 руб. страховой суммы.

 

Задача № 7: Страховая компания А имеет страховые платежи на сумму 120 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 10 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 46 млн. руб., расход на ведение дела – 12 млн. руб. Страховой портфель компании состоит из 600 заключённых договоров, а средняя тарифная ставка по договорам составляет 3,7 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Страховая компания Б имеет страховые платежи на сумму 220 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 15 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 70 млн. руб., расходы на ведение дела – 7 млн. руб. Страховой портфель компании состоит из 700 заключённых договоров, а средняя тарифная ставка по договорам составляет 4,1 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Определить коэффициенты финансовой устойчивости Коньшина и страхового фонда. Сформулировать выводы.

 

Задача № 8: Дайте оценку степени вероятности дефицитности средств, используя коэффициент профессора Ф. В. Коньшина.

Исходные данные:

а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 1300 заключенных договоров, у страховой компании Б - из 1050;

б) у страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 4,0 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б - 4,6 руб. со 100 руб. страховой суммы.

 

Задача № 9: В страховой компании базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учётной группе 4 (страхование граждан, выезжающих за границу) и заключенных сроком на 1 год в прошедшем году составила (тыс. руб.): 1) в марте - 90, Б) в июле - 180, В) в ноябре - 60.

Базовая страховая премия по подгруппам договоров, от­носящихся к учетной группе 8 (страхование грузов) заключенных сро­ком на 1 год, составила по кварталам прошедшего года (тыс. руб.): А) в первом - 100, Б) во втором - 160, В) в третьем - 280, Г) в четвертом - 220.

Определите резерв незаработанной премии по 4 учётной группе на 1 января методом «¹/₂₄», а по 8 группе методом «¹/₈».

Задача № 10: Страховой компанией 1 сентября заключён договор страхования имущества на срок до 1 мая следующего года. Страховая брутто-премия – 240 тыс. руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования – 5%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 4%.

Определите незаработанную премию на 1 января по данному договору.