Раздел III: «Производственный раздел»

3.1. Технология и оборудование:

· Планируемая к производству продукция и её характеристики (для сферы производства);

· Описание приобретаемого по проекту оборудования, имущества и т.п. (технические характеристики, количество, цена, стоимость)

Таблица: «Необходимое оборудование»:

Наименование	Колличество (шт)	Всего (тыс.руб)	Из них
необходимо	имеется	приобрести	вложено	требуется
ИТОГО ПО ОБОРУДОВАНИЮ

 

Таблица: «Поставщики оборудование»

Наименование	Фактический адрес	Наименование товарной позиции	Объём в год,	Состояние
ООО "Колос"	Томская область, Томск, …	Мука, в\с	...	Договор (копия прилагается в Приложении к бизнес-плану)
ООО «Мельник»	Томская область, Кожевниково...	Мука....	...	Устная договоренность
ИП «Иванов»	Томская область,...			Ведутся переговоры
ООО «Петрова»	Томская область,...			Необходимо связаться
ООО "кот"	Томская область,...			Договор (копия прилагается в Приложении к бизнес-плану)

Таблица: «Организация поставок оборудования»

Месяц по проекту						...		Итого
Месяц календарный	мар.10	апр.10	май.10	июн.10	июл.10	...
Оборудование, необходимое для реализации проекта в натуральном выражении, шт
Печи пекарские						...
Измельчитель сахара						...
Мукопросеиватель						...
Оборудование, необходимое для реализации проекта в стоимостном выражении, тыс. руб
Печи пекарские						..
Измельчитель сахара						...
Мукопросеиватель						...
ИТОГО						...

 

 

· Описание производственного процесса (с точки зрения непрофессионала);

 

 

3.2. Прогноз потребности в сырьевых ресурсах:

Описать какое сырье и материалы необходимы для организации производства или процесса оказания услуг.

Таблица: «Прогноз потребности по сырью»

Месяц по проекту					...				Итого
Объём сырья, необходимый для реализации проекта (натуральное выражение), кг
Мука, кг					...	...	...	...
Яйцо, дес					...	...	...	...
Маргарин, кг					...	...	...	...
Объём сырья, необходимый для реализации проекта (стоимостное выражение), руб
Мука, кг				..	...	...	...	...
Яйцо, дес				..	...	...	...	...
Маргарин, кг				..	....	...	...	...

 

Описание предположений (цены приведены с учетом доставки ……)

 

Таблица: «Поставщики сырья»

Наименование	Фактический адрес	Наименование товарной позиции	Объём в год,	Состояние
ООО "мёд"	Томская область, Томск, …	Мука, кг		Договор (копия прилагается в Приложении к бизнес-плану)
ООО «Мельник»	Томская область, Кожевниково	Мука, кг		Устная договоренность
ИП «Иванов»	Томская область, Молчаново	Яицо, дес		Ведутся переговоры
ООО «Петрова»	Томская область, Могочино	Яйцо, дес		Необходимо связаться
ООО "кот"	Томская область, Асино	маргарин		Договор (копия прилагается в Приложении к бизнес-плану)

Сведения в таблицах обосновать, например формулировкой: «приведены на основании расчётов и заключённых договоров на поставку (копии договора помещены в Приложении к данному бизнес-плану)».

 

3.3. Помещение:

Описать ситуацию: имеется в собственности необходимое для реализации проекта помещение или нет, требуется ли ремонт (смету расходов приложить, сроки проведения и какими силами – описать). Соответствует ли санитарным нормам если они требуются (приложить информацию о стоимости и сроках согласований с пожарными, санитарными и прочими органами). Если нет – описать технические характеристики и нормы, которым должно соответствовать.

Таблица: «Помещение»

№пп	Общая площадь, м2	Размер арендной платы (руб. за 1 м2 в месяц)	Стоимость аренды (руб. в год.)
Помещение №1			600 000
Итого:			600 000

 

 

Таблица: «Ремонт помещения»

Общая площадь, м2	Стоимость ремонтных Работ, руб. за 1 м2	Общая стоимость ремонта (руб.)	Срок исполнения (мес.)
		50 000	1,5мес.
Итого		50 000

 

 

Расчёт затрат на производство, себестоимости

Подробный структурированный по видам затрат расчёт затрат на производство можно привести в разделе «Финансы», но в этом случае в разделе Производственный план – дать ссылку на этот раздел.

В таблице: «Учёт затрат на производство», отразить суммарные показатели отражающие объём инвестиционных, постоянных и переменных затрат на производство (услуги).

Постоянные издержки

Под постоянными издержками понимаются те затраты, которые не связаны напрямую с количеством произведенной продукции/услуг. Например, арендная плата за использование помещения вносится независимо от количества посетителей, коммунальные платежи, зарплата управленческого персонала и т. д.

Статья Коммунальные платежи не включает в себя производственную электроэнергию и водоснабжение, которые учитываются в прямых издержках.

В Вашем расчете статьи издержек могут быть дополнены или изменены в зависимости от конкретных условий бизнеса.

Следует понимать, что не существует абсолютно неизменных издержек. Их величина может изменяться со временем в силу разных причин. Например, может возрасти стоимость аренды, измениться величина других затрат, поэтому, по возможности, нужно прогнозировать изменения и вносить их в финансовые расчеты. С целью упрощения рассматриваемого Примера, общие издержки по Проекту остаются неизменными на всем его протяжении.

 

Переменные издержки

К переменным издержкам относятся те статьи затрат, величина которых непосредственно зависит от производимого объема продукции / услуг.

Исходя из расценок на сырье и материалы, можно составить перечень переменных издержек по проекту с указанием их общей стоимости и расхода на единицу каждого продукта.

Общие издержки = Переменные издержки + Постоянные издержки

Оформление разрешительных документов

Подлежит ли продукция сертификации, каким ГОСТам и проч.требованиям должна соответствовать и т.п.

Таблица

Наименование	Где	Срок выдачи разрешит документов	Стоимость	Состояние
…
Получение сертификата	Роспотребнадзор,	2 месяца (март)	30 тыс.руб.	Начал действовать

Описание....

 

 

Коммунальные расходы

Таблица: «Расходы на коммунальные услуги»

 

Наименование статьи расходов	Кол-во	Цена (руб.)	Стоимость (руб.) в месяц	Стоимость (руб.) в год
Вода		2 000	2 000	...
Электричество		3 000	3 000	...
...				...
Итого			5 000	....

 

 

 

Учёт затрат на производство продукции привожу с цифрами для примера!!!!
Горизонт планирования - 13 месяцев
Месяц по проекту														Итоги
Месяц календарный	янв.10	фев.10	мар.10	апр.10	май.10	июн.10	июл.10	авг.10	сен.10	окт.10	ноя.10	дек.10	янв.11
Инвестиционные затраты:
Оборудование:	320,0	326,0	591,3	232,2	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	1469,5
Станок А	0,0	200,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	200,0
Станок В	415,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	415,0
Прибор С	320,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	320,0
...	0,0	6,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	6,0
	0,0	120,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	120,0
	410,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	410,0
	0,0	0,0	44,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	44,0
	0,0	0,0	540,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	540,0
	0,0	0,0	7,3	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	7,3
	0,0	0,0	0,0	232,2	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	232,2
Условно постоянные расходы
Аренда помещения, включая тыс.руб	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	15,0	195,0
Услуги банка	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	1,6	20,8
Связь	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	1,5	19,5
Приобретение лицензий	0,0	0,0	2,6	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	19,5
Общехозяйственные расходы, тыс. руб	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	12,00	156,0
....
Итого:	30,10	30,10	32,70	30,10	30,10	30,10	30,10	30,10	30,10	30,10	30,10	30,10	30,10	410,80
Заработная плата административного персонала, тыс.руб у вас может не быть разделения на админ и производственный, если вы ИП или если вы всех на фиксир окладе держите
ФОТ (без налогов), тыс.руб	16,67	28,16	28,16	28,16	28,16	28,16	28,16	28,16	33,79	31,03	31,03	31,03	31,03	371,73
НДФЛ, тыс.руб	2,17	3,66	3,66	3,66	3,66	3,66	3,66	3,66	4,39	4,03	4,03	4,03	4,03	48,32
Страховые взносы, тыс.руб	2,42	4,08	4,08	4,08	4,08	4,08	4,08	4,08	4,90	4,50	4,50	4,50	4,50	53,90
Переменные расходы
Расходы на приобретение сырья, тыс. руб				4 800					3 500	7 700				16 000
Расходы на техническое обслуживание оборудования, Тыс.руб	0,00	0,00	0,00	9,13	9,13	9,13	9,13	9,13	16,23	26,38	26,38	26,38	26,38	167,41
Общепроизводственные расходы, тыс.руб	2,00	10,00	6,00	6,00	6,00	6,00	6,00	6,00	6,00	6,00	6,00	6,00	6,00	78,00
ИТОГО Переменные	2,00	10,00	6,00	4 820,59	20,59	20,59	20,59	20,59	3 531,93	7 748,14	48,14	48,14	48,14	16 345,42
ИТОГО постоянные +переменные + инвестиционные, тыс.руб	373,35	429,12	693,02	5182,54	150,34	150,34	150,34	208,96	3735,55	7948,24	248,24	248,24	248,24	19 766,52

 

 

 

Раздел IV: «Финансовый раздел»

Отражаются:

Прибыльность - позволяет оценить, является ли деятельность создаваемой организации эффективной и доходной.

Прогнозируемый поток денежных средств - позволяет оценить, являются ли инвестиции в данный бизнес безопасными и будут ли все запланированные платежи осуществляться в соответствии с обязательствами.

Показатели эффективности проекта:

Срок окупаемости проекта - это время, за которое доходы от деятельности предприятия покроют инвестиции в проект. Срок окупаемости обычно измеряется в годах или месяцах.

Точка безубыточности показывает сколько необходимо произвести единиц продукции что бы покрыть затраты на их создание

Точка безубыточности = Переменные затраты/(цена – постоянные затраты на единицу продукции).