Кафедра административного и финансового права

 

		УТВЕРЖДЕНО Учебно-методическим советом  юридического факультета (протокол от  «10» мая 2019 г. № 10)

 

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

дисциплины

Налоговое право

 

Направление подготовки: 40.03.01 « Юриспруденция»

 

Уровень: бакалавриат

 

Набор

2019

Автор

Е.С. Недосекова, доцент кафедры административного и финансового права, канд. юрид. наук, доцент

 

 

Ответственный за выпуск

И.Г. Цопанова, декан юридического факультета, канд. юрид. наук, доцент

 

 

Программа одобрена на заседании кафедры административного и финансового права (протокол от «10» апреля 2019 г. №8)

 

 

 

                                                           © Российская таможенная академия, 2019

ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ

Налоговое право является одной из основных учебных дисциплин, закладывающих фундамент юридической и профессиональной подготовки государственных служащих таможенных органов Российской Федерации.

Целью изучения дисциплины является получение системных знаний в области правового регулирования общественных отношений, складывающихся по поводу установления, взимания налогов и сборов, а также проведения налогового контроля и привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, как на территории Российской Федерации, так и в зарубежных странах, а также сформировать навыки разработки и реализации правовых норм, регулирующих налоговые отношения, сформировать знания и навыки в целях обеспечения законности и правопорядка.

Достижение указанной цели требует решения следующих задач преподавания:

‑ раскрыть общетеоретические основы налогового права;

‑ сформировать знание основных теоретических положений налогового права: предмета, метода, принципов правового регулирования, налоговой системы, понятия, форм и методов налогового контроля;

‑ дать представление о государственных доходах, знания о принципах построения и функционирования налоговой системы РФ, об основных особенностях и проблемах формирования централизованных денежных фондов государства, порядке установления и взимания налогов и сборов, существенных элементах налога;

‑ познакомить студентов с технологией проведения налогового контроля, привлечения к налоговой ответственности;

‑ познакомить студентов с основными категориями и институтами налоговых систем ряда зарубежных стран;

‑ сформировать навыки работы с нормативными актами, умение анализировать и применять нормы налогового права в практической деятельности;

- сформировать необходимые знания для разработки и навыки реализации правовых норм, регулирующих налоговые отношения;

- сформировать навыки в рамках обеспечения законности и правопорядка;

‑ способствовать становлению правового сознания слушателей.

ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОБУЧЕНИЯ

Процесс изучения дисциплины направлен на формирование результатов обучения, представленных в таблице 1.                                                                                            

Таблица 1.

Результаты обучения,

соотнесенные с общими результатами освоения

образовательной программы

Код компетенции	Результат освоения	Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине
ОК-2	способностью использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности.	Знать: - основы взаимосвязи экономики, права, налогообложения; - сущность и содержание основных институтов налоговой системы РФ; - правовые нормы, являющиеся базой для формирования налоговых правоотношений. Уметь: - понимать смысл экономических категорий, используемых в юриспруденции и налоговом праве; - понимать смысл нормативных правовых актов в части регулирования общественных отношений, складывающихся в налоговой сфере; - оперировать экономическими и юридическими понятиями и категориями в сфере образования, распределения и использования централизованных фондов денежных средств. Владеть: - навыками использования основ экономики и налогового права в различных сферах, в том числе в таможенных правоотношениях; - навыками работы с правовыми актами, составления документов и владеть терминологией в области налогообложения.
ОПК-1	способностью соблюдать законодательство Российской Федерации, в том числе Конституцию Российской Федерации, федеральные конституционные законы и федеральные законы, а также общепризнанные принципы, нормы международного права и международные договоры Российской Федерации.	Знать: - сущность и содержание основных понятий и категорий юриспруденции и налогового права; - основы правового регулирования, правовые нормы, содержание нормативных правовых актов, регулирующих налоговые правоотношений; - основы правового регулирования и функционирования налоговых систем зарубежных стран. Уметь: - понимать смысл нормативных правовых актов в части регулирования общественных отношений, складывающихся в налоговой сфере; - оперировать юридическими понятиями и категориями в сфере налогообложения; - проводить сравнительно-правовой анализ положений зарубежного и национального законодательства в области налогов и сборов. Владеть: - навыками работы с правовыми актами и владеть юридической терминологией в области налогового права; - навыками анализа различных правовых явлений, юридических фактов, юридических последствий, правовых норм и правовых отношений в налоговой сфере, в том числе являющихся объектами профессиональной деятельности должностных лиц таможенных органов; - навыками реализации норм налогового права; - навыками обеспечения законности и правопорядка.
ПК-15	способностью толковать нормативные правовые акты.	Знать: - основные положения действующего законодательства, регламентирующие порядок подготовки юридических документов; - основные виды юридических документов, необходимых для осуществления профессиональной деятельности юриста, должностного лица таможенных органов в сфере налогообложения; - правила толкования юридических документов. Уметь: - правильно толковать и применять нормы материального и процессуального законодательства при подготовке юридических документов в сфере налогообложения; - давать квалифицированные юридические заключения и консультации по поводу подготовки юридических документов. Владеть: - навыками анализа правовых норм материального и процессуального законодательства в целях подготовки юридических документов в сфере налогообложения; - навыками работы с нормативными правовыми актами, сравнения; - навыками толкования нормативных правовых актов.

МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ В СТРУКТУРЕ ОСНОВНОЙ

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ БАКАЛАВРИАТА

Дисциплина относится к базовой части основной образовательной программы по направлению подготовки 40.03.01. «Юриспруденция» (уровень выпускника «Бакалавр»).

Дисциплина «Налоговое право» изучается на 3 курсе в 6 семестре по очной форме обучения.

Дисциплина «Налоговое право» изучается на 3 курсе в 6 семестре по очно-заочной форме обучения.

Изучение дисциплины базируется на результатах обучения по дисциплинам «Логика», «История государства и права России», «Теория государства и права», «Конституционное право», «Гражданское право», «Административное право», «Финансовое право» и др. дисциплин.

Дисциплина создает теоретическую основу для изучения дисциплин, «Таможенное право», «Предпринимательское право» и другие, для разработки научно-исследовательских работ студентов, выпускной квалификационной работы, для производственной практики.

 

ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ

Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетные единицы (ЗЕ), 72 академических часов.

 

Таблица 2.1

Распределение объема дисциплины по видам работ

по очной форме обучения

Вид учебной работы	Всего часов
Контактная (аудиторная) работа обучающихся с преподавателем,	32
в том числе:
Лекции (Л)	16
из них в интерактивной форме (ИФ)
Практические занятия (ПЗ),	16
из них в интерактивной форме (ИФ)	8
Самостоятельная работа обучающихся	40
Форма аттестационного испытания промежуточной аттестации	зачет

 

Таблица 2.2

Распределение объема дисциплины по видам работ

по очно-заочной форме обучения

Вид учебной работы	Всего часов
Контактная (аудиторная) работа обучающихся с преподавателем,	20
в том числе:
Лекции (Л)	10
Практические занятия (ПЗ),	10
из них в интерактивной форме (ИФ)	6
Самостоятельная работа обучающихся	52
Форма аттестационного испытания промежуточной аттестации	Контрольная Зачет

 

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ, СТРУКТУРИРОВАННОЕ ПО ТЕМАМ (РАЗДЕЛАМ)