Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

Доходы коммерческого банка представляют собой денежные поступления от осуществления банковской деятельности, которые призваны возмещать издержки банка, покрывать его риски и создавать прибыль.

Доходы коммерческого банка можно разделить на экономически однородные группы:

1. Операционные доходы;

2. Прочие (неоперационные) доходы.

Операционные доходы – это доходы от основной банковской деятельности, которые подразделяются на процентные и непроцентные.

Процентные операционные доходы представляют собой полученные банком проценты:

ü за выданные кредиты и займы;

ü за депозиты, которые он размещает в других банках, в том числе в Центральном банке;

ü по долговым ценным бумагам других эмитентов, приобретенных банком;

Непроцентные операционные доходы – это доходы, полученные банком от:

ü валютно-обменных операций;

К непроцентным операционным доходам относятся также комиссионные вознаграждения, получаемые банком за:

ü открытие счета, на который новый клиент вносит вклад (депозит);

ü ведение счета (проведение по счету расчетных и платежных операций);

К прочим (неоперационным) доходам можно отнести:

ü доходы, получаемые за информационные, обучающие, консультационные услуги банка;

ü доходы непредвиденного, случайного (нерегулярного) характера:

Расходы коммерческого банка представляют собой совокупность всех издержек, связанных с осуществлением банковской деятельности.

По аналогии с классификацией доходов, расходы банка можно также разделить на экономически однородные группы:

1. Операционные расходы;

2. Прочие (неоперационные) расходы.

Операционные расходы – это расходы, необходимые для обеспечения функционирования банка, которые включают в себя процентные и непроцентные расходы.

Процентные операционные расходы – это уплаченные банком проценты за привлеченные им средства, в том числе:

ü за привлеченные кредиты и займы от других банков, в том числе от Центрального банка;

ü за депозиты, которые у него размещают другие банки;

Непроцентные операционные расходы – это расходы на проведение операций банка:

ü расходы на заработную плату и материальное поощрение сотрудников;

ü расходы на содержание аппарата управления, в том числе представительские и компенсационные расходы;

К прочим (неоперационным) расходам банка можно отнести:

ü уплаченные налоги и другие внесенные обязательные платежи;

ü уплаченные штрафы, пени и неустойки;

В общем виде размер прибыли зависит от трех глобальных компонентов: доходов, расходов, налогов и иных обязательных платежей банка. Модель формирования банковской прибыли определена в агрегированном Отчете о прибылях и убытках.

Схематично эту модель можно представить в следующем виде:

1. процентные доходы;

2. процентные расходы;

3. чистый процентный доход (стр.1 - стр.2);

4. непроцентные доходы;

5. валовой операционный доход (стр.3 + стр.4);

6. непроцентные расходы;

7. чистый операционный доход (стр.5 - стр.6);

8. неоперационные доходы минус неоперационные расходы;

9. балансовая прибыль (стр.7 + стр.8);

10. налоги, выплачиваемые из прибыли;

11. чистая прибыль (стр.9 - стр.10).

39. Принципы банковского кредитования и их содержание

Выделяют следующие принципы банковского кредитования:

Возвратность;

Срочность;

Платность;

Обеспеченность;

Целевой характер;

Дифференцированность.

Возвратность

Возвратность означает исполнение возникшего заемного обязательства.

Срочность Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон.

Платность Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т. е. предполагают не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме.

Обеспеченность Принцип обеспеченности выражает необходимость защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое воплощение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких как: неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток.

Целевой характер Принцип целевого характера распространяется на большинство видов кредитных сделок. Он выражает необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.

Дифференцированность предполагает различный подход к условиям кредитования заемщиков, в зависимости от тог о, каковы их финансовое состояние, деловая репутация и уровень кредитоспособности.