Формирование, исполнение бюджета и контроль за исполнением бюджета

Исполнение бюджета города Ханты-Мансийска в 2020 году осуществлялось в новых экономических условиях, складывающихся на фоне ситуации, вызванной распространением новой коронавирусной инфекции COVID-19 и принятием мер по устранению ее последствий. В сложившихся экономических условиях основными ориентирами и приоритетами бюджетной и налоговой политики города стали сохранение финансовой устойчивости и сбалансированности бюджетной системы города Ханты-Мансийска, обеспечение достижения национальных целей развития Российской Федерации, направленных на повышение уровня жизни граждан, создание комфортных условий для их проживания.

Таблица № 2

Динамика параметров бюджета города Ханты-Мансийска, тыс. рублей

Наименование показателя	Исполнение  2016 года	Исполнение 2017 года	Исполнение 2018 года	Исполнение  2019 года	Исполнение  2020 года
Доходы бюджета города, в том числе:	7 791 888,2	8 159 186,8	8 577 301,8	9 450 522,9	11 495 080,1
Налоговые доходы	2 658 103,7	2 915 438,5	3 282 166,4	3 506 821,4	3 613 993,4
Неналоговые доходы	273 051,1	197 185,0	283 508,5	278 199,2	281 810,7
Безвозмездные поступления из вышестоящих бюджетов	4 860 733,4	5 046 563,3	5 011 626,9	5 665 501,5	7 599 276,0
Расходы бюджета города	7 671 065,9	8 145 396,8	8 620 151,4	9 293 887,1	11 657 929,9
Дефицит (-), профицит (+)	120 822,3	13 790,0	-42 849,6	156 674,8	-162 849,8

 

В 2020 году в бюджет города Ханты-Мансийска поступили доходы в сумме 11 495,1 млн рублей, в сравнении с предыдущим финансовым годом доходы бюджета возросли на 21 %, в основном за счёт дополнительного объема безвозмездных поступлений из бюджета Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

В отчетный период доходы бюджета города сложились из:

- налоговых доходов, поступивших в сумме 3 614,0 млн рублей, их удельный вес в структуре доходов бюджета составил 31 %;

- неналоговых доходов в сумме 281,8 млн рублей, занимающих в структуре бюджета 2 %;

- безвозмездных поступлений в сумме 7 599,3 млн рублей, удельный вес в структуре доходов бюджета составил 66 %.

Расходы бюджета города в 2020 году составили 11 657,9 млн рублей, что на 2 364,0 млн рублей, или на 25 %, больше, чем в предыдущем 2019 финансовом году, дополнительный объем средств направлен на развитие образования, культуры, физической культуры и спорта, жилищно-коммунального комплекса, строительство и капитальный ремонт дорог.

С целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов, начиная с 2015 года, бюджет города формируется и исполняется с применением программно-целевого метода, предусматривающего распределение бюджетных средств исходя из целей и задач социально-экономического развития муниципального образования. Приоритетное место в структуре бюджета занимают социально ориентированные муниципальные программы. Их доля в 2020 году составляет 58 % от структуры программных расходов бюджета города, или 6 757,8 млн рублей. Расходы на реализацию программных мероприятий в сфере развития отраслей экономики составили 2 655,0 млн рублей, или 23 % в структуре программных расходов. На реализацию программ в жилищно-коммунальной сфере направлено 1 475,0 млн рублей, или 13 % в структуре программных расходов.

Рисунок № 3

 

 

Важнейшим инструментом повышения эффективности реализации муниципальных программ в 2020 году стало выполнение в их составе комплекса мероприятий, направленных на достижение определенных национальными проектами целей в соответствующих отраслях. Город Ханты-Мансийск участвует в реализации пяти национальных проектов, определенных Указом Президента Российской Федерации от 21.07.2020 № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года». Общий объем финансирования, направленный на достижение целевых показателей национальных проектов в 2020 году, составил 1 505,5 млн рублей, в том числе:

- на реализацию национального проекта «Образование» – 802,7 млн рублей;

- на реализацию национального проекта «Жильё и городская среда» – 621,3 млн рублей;

- на реализацию национального проекта «Малое и среднее предпринимательство и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» – 4,7 млн рублей;

- на реализацию национального проекта «Демография» – 0,7 млн рублей;

- на реализацию национального проекта «Безопасные и качественные автомобильные дороги» – 76,0 млн рублей.

В целях обеспечения сбалансированности бюджета, своевременного исполнения принятых расходных обязательств в муниципальном образовании утвержден план мероприятий по росту доходов и оптимизации расходов бюджета города Ханты-Мансийска, предусматривающий достижение бюджетного эффекта в сумме 162,7 млн рублей.

В течение года на системной основе осуществлялась деятельность комиссии по мобилизации дополнительных доходов в бюджет города Ханты-Мансийска, конструктивное взаимодействие с администраторами доходов бюджета города, крупнейшими налогоплательщиками, проводились мероприятия по оптимизации расходов местного бюджета, в том числе в части осуществления закупочной деятельности муниципальных заказчиков, реализации мероприятий по энергосбережению, привлечению немуниципальных организаций к оказанию муниципальных услуг.

В результате проведенных мероприятий достигнут бюджетный эффект в сумме 187,2 млн рублей, что на 15 % выше намеченного показателя. Дополнительный объем средств, полученный в результате реализации мероприятий по росту доходов и оптимизации расходной части бюджета города, направлен на финансирование приоритетных направлений, в том числе на обеспечение доли софинансирования местного бюджета к привлечённому в течение финансового года дополнительному объему субсидий в рамках государственных программ Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, а также на финансирование мероприятий по устранению последствий ситуации, вызванной распространением новой коронавирусной инфекции COVID-19.

В 2020 году обеспечено бюджетное финансирование, направленное на повышение заработной платы работников муниципальных учреждений, учитывая прогнозный уровень инфляции, в том числе по категориям работников бюджетной сферы, в отношении которых в 2018 году завершилась реализация указов Президента Российской Федерации 2012 года, исходя из достигнутого уровня среднемесячной заработной платы на 1 января 2020 года.

В отчетном году начата работа по совершенствованию действующих систем оплаты труда работников учреждений в целях увеличения гарантированной части заработной платы. Новые подходы к формированию системы оплаты труда работников настроены на решение задач развития соответствующих отраслей, повышения качества оказываемых услуг и обеспечения соответствия уровня оплаты труда работников результатам их труда.

Важнейшей задачей при осуществлении бюджетного процесса в городе Ханты-Мансийске является обеспечение прозрачности, открытости и подотчетности деятельности органов местного самоуправления, муниципальных учреждений, а также повышение качества их финансового менеджмента, в том числе за счет формирования единого информационного пространства и применения информационных технологий и телекоммуникационных технологий в сфере управления муниципальными финансами.

С целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов в муниципальном образовании на постоянной основе ведётся работа по вовлечению жителей города в обсуждение и принятие решений по вопросам местного значения, объединению действий органов местного самоуправления и граждан, развитию механизмов общественного контроля. В муниципальном образовании эта работа началась в 2011 году, с момента запуска реализации проекта «Народный бюджет», в рамках которого каждый житель города имеет возможность направить свои предложения по расходованию средств бюджета. С начала реализации проекта в ходе обсуждения «Народного бюджета» поступило более трёхсот предложений и обращений от граждан и депутатов Думы города Ханты-Мансийска, большинство из них выполнено.

Еще одним направлением в работе по привлечению населения города к решению вопросов местного значения, в том числе расходованию средств бюджета, является реализация краудсорсингового проекта «Мы вместе». В муниципальном образовании определены направления расходов, решения по которым принимаются исключительно с учётом мнения жителей города, это:

- формирование перечня улиц города для ремонта дорожного полотна;

- благоустройство общественных пространств;

- высадка зелёных насаждений;

- развитие транспортно-дорожной сети.

Актуальная информация о стадиях бюджетного процесса, о плановых показателях бюджета города и его исполнении размещается на официальном информационном портале органов местного самоуправления города Ханты-Мансийска.

Для горожан, не обладающих специальными знаниями в финансово-бюджетной сфере, информация размещается в доступной форме в виде информационного материала «Открытый бюджет. Бюджет для граждан». В 2020 году количество просмотров жителями города этого раздела составило более двух тысяч.

Деятельность Администрации города Ханты-Мансийска традиционно получает высокую оценку Правительства Ханты-Мансийского автономного округа – Югры, в течение 2020 года в бюджет города Ханты-Мансийска поступил дополнительный объем межбюджетных трансфертов из бюджета округа в сумме 13,5 млн рублей в форме дотаций за достижение наилучших показателей деятельности в различных сферах, в том числе:

- 6,6 млн рублей – по итогам конкурса развития практик инициативного бюджетирования;

- 6,8 млн рублей – за обеспечение положительного прироста налоговых доходов и высокое качество планирования доходов бюджета.

Основными задачами в области бюджетной политики на ближайшую перспективу являются обеспечение стабильности и устойчивости бюджетной системы, сбалансированности бюджета города с учетом эффективного управления имеющимися ресурсами, решение задач и достижение национальных целей, обозначенных Президентом Российской Федерации.