Сущность и экономические основы деятельности банков

Банк - организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности, платности. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщику и от продавца к покупателю.

В СССР на протяжении нескольких десятилетий существовали банки только государственного происхождения. Банк как бы сросся с государством, стал частью государственного аппарата управления. Кредитование осуществлялось на базе нормативного, директивного распределения ресурсов сверху.

Коммерческий банк - это экономическое предприятие, поскольку главным в деятельности коммерческого банка является реализации экономических интересов. Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах хозрасчета. Продуктом банка служат платежные средства, входящие вместе с кредитом в денежный оборот и определенного рода услуги (организация расчетов, вкладов, кредитования, предоставление гарантий, поручительств, консультаций и т.д.).

Банки действуют в сфере обмена, а не производства. Это обстоятельство дало основание считать, что банк - это торговое предприятие. Банки действительно как бы “покупают” ресурсы, “продают” их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами. Банки имеют своих продавцов, хранилища, особый товарный запас, их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. Но на этом сходство между банком и сферой торговли в основном заканчивается.

Сходство носит внешний характер, поскольку банк торгует не товарами, а особым продуктом. Отличие банковских операций от торговых следующее: при торговле товар меняет своего собственника, уходит от продавца к покупателю, при кредитовании - собственник ссужаемой стоимости остается прежним.

При торговле товарами имеет место встречное движение стоимости: от продавца к покупателю идет товар, от покупателя к продавцу - деньги. При кредите в момент его предоставления происходит одностороннее движение стоимости: ссужаемая стоимость перемещается от кредитора к заемщику, уплата ее эквивалента откладывается; она возвращается к своей исходной юридической точке лишь при наступлении определенного срока. Различие в том, что в торговой сделке продавец получает эквивалент своего товара - деньги, при кредите кредитору возвращается не только первоначально ссуженная стоимость, но и надбавка к ней в виде ссудного процента.

Функционирование банка в сфере обмена порождает и другие представления о его сущности. Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других.

Банк, выступая как кредитор, как заемщик, как посредник между ними, тем не менее с позиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник - это лишь фрагмент его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции. Но от этого они не превращаются в банки. Банк - это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, посредник в денежных расчетах. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни.

Банк - это коммерческое предприятие. Именно благодаря своему подлинному назначению его и назвали коммерческим банком, поскольку “коммерция” означает не что иное как торговля. Коммерция в банковской сфере базируется на определенных принципах. Главный среди них - принцип прибыльного хозяйствования, достижение возможно большей прибыли. Второй принцип - получение большей прибыли при меньших инвестициях (подешевле купить- подороже продать). Эффект будет более заметен, если большая прибыль достигнута при меньшей его собственной доли. Предпосылкой реализации целей банковской коммерции является безопасность банковской деятельности, поскольку банк - это рисковое предприятие (риск, период ожидания, затем прибыль или убыток). Важный принцип банковской коммерции состоит в том, что банк может рисковать своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. От неудачной коммерции может пострадать банк, но никогда не должен страдать клиент.

Главным в сущности банка, его основой можно считать организацию денежно-кредитного процесса и эмитирование денежных знаков.

Партнерские отношения коммерческого банка с клиентами базируются на принципе взаимной заинтересованности. Только в том случае, когда банк и предприятие заинтересованы друг в друге, можно рассчитывать, что партнерские отношения между ними действительно состоятся.

Современный банк - это универсальное предприятие. Банки стремиться развивать как можно больше видов услуг. Вместе с тем закономерности банковского дела таковы, что универсальность банка может сосуществовать с его специализацией. Свои акценты банки могут сделать на обслуживании долгосрочных инвестиций, внешнеэкономических операциях и т.д.

Коммерческий банк является агентом биржи. В соответствии с российским законодательством банки имеют право выступать на рынке ценных бумаг в качестве:

- инвестиционного брокера - посредника при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента;

- инвестиционного консультанта - оказание консультационных услуг своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг;

- инвестиционной компании - организация выпуска ценных бумаг и выдача гарантий по их размещению в пользу третьего лица;

- инвестиционного фонда - размещение своих ресурсов в ценные бумаги.

При этом необходимым условием работы является наличие специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационный аттестат Минфина РФ.

Политика банка в каждом из конкретных случаев будет неодинаковой. Цель коммерческого банка определяется с позиции его доходности, рентабельности, структуры баланса, направлений его деятельности. В каждом конкретном случае могут общие цели, и частные цели, формируемые как текущие задачи. Сочетание стратегических целей и оперативных задач позволяют банкам избежать неудач в своей деятельности, полнее реализовать свой интерес в мире коммерции. Ясная стратегическая ориентация банка дает ему значительный импульс для развития предпринимательской деятельности.

Среди оперативных факторов, приводящих к успеху, следует выделить ориентацию коммерческого банка на клиента. Важнейшим оперативным фактором успеха банковской деятельности является стратегия затрат, линия на экономию затрат труда, снижение стоимости банковских услуг.

В качестве факторов, обеспечивающих успех коммерческого банка выступают: создание всеобъемлющих информационных систем, сотрудничество с иностранными банками, диверсификация банковского риска (по отраслям, формам собственности, видам услуг), организация внутреннего банковского аудита, в целом переход на новую технологию банковского обслуживания.