Показатели эффективности проекта

 

Таблица 3.20 Расчет сроков окупаемости предприятия и возможности возврата кредита

Наименование показателей		Всего	Предпроизводственный период		Производственный период
			1-й год	2-й год	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	Последующие годы
1		2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Капиталовложения (всего)	1 446 302	30 000	31 022	636 480	748 800
а)	за счет собственных средств	1 438 107	27 294	26 963	635 336	748 514
б)	за счет заемных средств	3 122	830	862	1 144	286
2.	Объем выручки от реализации продукции				519 826	611 560	611 560	611 560	611 560
3.	Полная себестоимость продукции				504 949	560 855	560 855	560 855	560 855
4.	Балансовая прибыль				14 877	50 705	50 705	50 705	50 705
5.	Сумма налогов из прибыли				0	3 289	3 189	3 289	3 289
6.	Чистая прибыль предприятия				-3 878	16 704	16 989	16 989	16 704
7.	Амортизационные отчисления				43 774	43 774	43 774	43 774	43 774
8.	Чистый доход предприятия				39 896	60 478	60 763	60 763	60 478
9.	Прибыль на собственные нужды предприятия (10% от п.6)				-388	1 670	1 699	1 699	1 670
10.	Средства на погашение кредита	2 010					792	792	426
11.	Средства на выплату % за кредит	318					115	115	88
12.	Задолжность по кредиту на конец года	1 692					677	677	338
13.	Баланс доходов и расходов		-830	-862	39 140	58 522	58 272	58 272	58 382
14.	Баланс нарастающим итогом		-830	-1 692	37 060	97 252	157 223	217 195	277 247

 

Таблица 3.21 Основные технико-экономические и финансовые показатели производства целого продукта

Наименование показателей		Единица измерения	Величина показателя
1		2	3
1.	Мощность в натуральном выражении по готовому продукту	т в смену	20,2
2.	Годовой объем переработки молока	тыс.т	40,0
3.	Годовой выпуск продукции
	молоко, диетпродукты и т.д.	тыс.т	11,4
4.	Объем выручки от реализации продукции (без НДС)	тыс.руб.	611 560
5.	Полная себестоимость продукции	тыс.руб.	560 855
6.	Среднегодовая численность работающих	чел.	204
7.	Стоимость основных производственных фондов (всего)	тыс.руб.	7 505,2
	В том числе:
	здания и сооружения	тыс.руб.	2 927,8
	оборудование с монтажом	тыс.руб.	4 577,3
8.	Удельные капиталовложения на 1 т перерабатываемого молока	тыс.руб.: т в смену	88,6
9.	Годовой объем энергоресурсов:
	пар	т.	14 335
	вода	м3	251 971
	электроэнергия	тыс.КВт-ч	708 596
	сбор сточных вод	м3	226 774
10.	Чистый доход	тыс.руб.	60 478
11.	Интегральный эффект (за…лет)	тыс.руб.
12.	Срок окупаемости	лет	24
13.	Срок окупаемости с учетом дисконтирования	лет
14.	Рентабельность производства	%	8,06
15.	Рентабельность продукции в целом	%	0,11
16.	Сумма налогов, получаемая государством за 1 год деятельности	тыс.руб.	9 111

 

Таблица 3.22 Общая сумма налогов, получаемых государством по 2-му году работы

Наименование налога		Сумма, тыс.руб.
1		2
1.	Налог на добавленную стоимость (НДС)	18 469
2.	Подоходный налог с физических лиц	3 565
3.	Отчисления в пенсионный фонд с физических лиц	373
4.	Социальное начисление на зарплату	9 794
5.	Земельный налог	5 100
6.	Налог на пользователей автомобильных дорог	15 289
7.	Сумма налогов, выплачиваемая из прибыли	27 794
	ИТОГО	80 384

 

Таблица 3.22 Общая сумма налогов, получаемых государством по 2-му году работы

Наименование налога		Сумма, тыс.руб
1		2
1.	Налог на добавленную стоимость (НДС)	-3 138
2.	Подоходный налог с физических лиц	3 972
3.	Отчисления в пенсионный фонд с физических лиц	416
4.	Социальное начисление на зарплату	10 909
5.	Земельный налог	5 100
6.	Налог на пользователей автомобильных дорог	16 555
7.	Сумма налогов, выплачиваемая из прибыли	-3 435
	ИТОГО	30 380

 

Подоходный налог ПН

 

ПН=(ФОТ-МРОТ*К*Чср*12-ПФ)*0,13 = 2504,764965 тыс.руб.

 

ФОТ - годовой фонд оплаты труда работающих;

ФОТ= 37306,31 тыс. руб

МРОТ = 2,3 тыс. руб

К = 3,2

Чср= 204 чел

ПФ - отчисления в пенсионный фонд,

 

ПФ =ФОТ*0,01= 373,06 тыс.руб.

 

Налог на добавленную стоимость

 

НДС=0,1V-Σ[(0,1С+0,2ВМ+0,2ТР+0,2ЭР+2%(0,2Сп)]=17472,05тыс.руб.

V - объем выручки от реализации продукции = 611560,00 тыс.руб.

С- стоимость сырья = 356 387  тыс.руб.

ВМ- стоимость вспомогательных материалов на технологические нужды, 631 тыс.руб.

ТР - стоимость вспомогательных материалов на текущий ремонт = 22329,29 тыс.руб.

ЭР - стоимость энергоресурсов, 6048,95 тыс.руб.

Сп - полная себестоимость продукции = 560855,18 тыс.руб.

 

Ток =Кп/П Ток= 0,45 лет

 

Коэфф-т эффективности 1/Ток= 2,23

Уровень рентабельности (%)                   

Ре = П/(100/(Ос + Об) = 0,000221

П - прибыль от всей товарной продукции, 16703,70 тыс.руб.

Ос - стоимость основных производственных фондов,

Ос = 7505,17 тыс.руб.

Об - стоимость нормируемых оборотных средств,

Об = 748800,0 тыс.руб

 

Список литературы

 

1. Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: Учеб. пособие.- М.: ИНФРА-М, 2005.- 491 с. - (Высшее образование). - 489 с.

2. Золотин Ю.П., Френклах М.Б., Лашутина Н.Г. Оборудование предприятий молочной промышленности.- М.: Агропромиздат, 1985.-269 с.

.   Машины, оборудование, приборы и средства автоматизации для перерабатывающих отраслей АПК. Каталог, том 1, ч. 3, «Молочная промышленность». - М.: АгроНИИТЭИИНТО.- 1990,- 259 с.

.   Пунин Е.И. Маркетинг, менеджмент и ценообразование на предприятиях (в условиях рыночной экономики).- М.: Международные отношения, 1993.- 112 с.

.   Ростроса И.К., Мордвинцева П.В. Курсовое и дипломное проектирование предприятий молочной промышленности.- М.: ВО Агропромиздат, 1989.- 303 с.

6. Технология молока и молочных продуктов /Г.В. Твердохлеб, З.Х. Диланян, Л.В. Чекулаева, Г.Г. Шиллер.- М.: Агропромиздат, 1991.- 463 с.

7. Филиппов А.Н. Технико-экономическое проектирование предприятий пищевой промышленности/ 2-е изд. М.: Агропромиздат, 1990.- 127 с.

8. Финансовое управление фирмой /В.И. Терехин, С.В. Моисеев, Д.В. Терехин, С.Н. Цыганков; под ред. В.И. Терехина.- М.: ОАО «Изд-во «Экономика», 1998.- 350 с.

9. Яковлева О.П., Капедрина Н.М. Технико-экономическое проектирование предприятий пищевой промышленности.- Методические указания по изучению дисциплины и выполнению курсового проекта для студентов специальности 060800 факультета заочного обучения и экстерната. - СПб.: ИПЦ СПбГУНиПТ. Санкт-Петербургский государственный университет низкотемпературных и пищевых технологий.- 2001.- 55 с.