Облік податкових зобов’язань

Для реєстрації та формування друкованих форм податкових накладних, які виписуються підприємством, а також для формування друкованої форми “ Книги продаж ” призначений документ “ Налоговая накладная ”. Введення такого документу вручну використовується дуже рідко. Звичайно ці документи формуються автоматично, або вводяться на підставі документів: “ Банковская выписка ”, “ Договор ”, “ Ликвидация необоротных активов ”(при продажу необоротного активу), “ Оказание услуг ”, “ Приходный кассовый ордер ”, “ Расходный кассовый ордер ”. Документ обов’язково необхідно проводити. Сам документ не формує бухгалтерських проводок, але у звіт “ Книга продаж ” попадуть лише ті податкові накладні, які були проведені на момент формування звіту. При вводі на підставі чи автоматично всі поля документу заповнюються автоматично. Зверніть увагу: в одному документі може бути присутня номенклатура лише з однаковою ставкою ПДВ.

Завдання

1. Зареєструйте отримання вхідних податкових накладних (рекомендується використовувати механізм вводу на підставі). Для цього у повному журналі встановіть курсор на відповідному документі (рис. 50) та оберіть із меню команду (“ Ввод на основании ”).

 

 

Рис. 50. Перелік документів-підстав для податкових накладних

 

У вікні, що відкрилося (рис. 51), для кожного з вказаних документів оберіть документ “ Налоговая накладная ”. При натисканні кнопки “ ОК ” документ буде заповнено автоматично даними з відповідного документу-підстави. Обов’язково перейдіть до закладки “Додатково” та у полі Кто выписал налоговую накладную оберіть будь-якого працівника своєї фірми.

 

 

Рис. 51. Вікно вибору виду документу

Завдання

2. Перевірте правильність проведення податкових накладних. Для цього сформуйте “ Реестр налоговых накладных ” (ОТЧЁТЫ ® БУХГАЛТЕРИЯ ® РЕЕСТР НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ), задавши наступні параметри відбору: Фирма – оберіть свою фірму, Период – 1-й квартал поточного року. Натисніть кнопку “ Печать ”. Інформація про видані податкові накладні знаходиться у другому розділі реєстру.

3. Отриману інформацію слід порівняти з записами, зробленими у “ Книге продаж ” (ОТЧЁТЫ ® БУХГАЛТЕРИЯ ®КНИГА ПРОДАЖ), задавши наступні параметри відбору Фирма – оберіть свою фірму, Период – 1-й квартал поточного року. Натисніть кнопку “ Печать ”.

 

Облік податкових кредитів

Для реєстрації отриманих податкових накладних та формування “ Книги приобретения ” передбачений документ “ Запись книги приобретений ”. Документ у загальному випадку не формує бухгалтерських проводок. Кращім варіантом створення нового документу є використання механізму введення на підставі наступних документів: “ Договор ”, “ Приходная накладная ” (у тому числі на товари), “ Расходы на приобретение ”, “ Счет входящий ”, “ Услуги сторонних организаций ”. У цьому випадку більшість полів документу заповнюється автоматично. Зверніть увагу, що в залежності від виду операції, для якої виписується накладна, документ у реквізиті Вид док-та буде приймати різні значення. При проведенні інформація із документа передається до звіту “ Книга приобретения ”.

Завдання

4. Зареєструйте вихідну інформацію з податкового обліку (рекомендується використовувати механізм вводу на підставі). Для цього у повному журналі встановіть курсор на відповідному документі (рис. 52) та оберіть із меню команду (“ Ввод на основании»).

 

 

Рис. 52. Перелік документів-підстав для книги придбань

 

У вікні, що відкрилося (рис. 53), для кожного з вказаних документів оберіть документ “ Запись книги приобретения ”. При натисканні кнопки “ ОК ” усі поля документу заповняться автоматично даними з відповідного документу-підстави.

5. Перевірте правильність проведення податкових накладних. Для цього сформуйте “ Реестр налоговых накладных ” (ОТЧЁТЫ ® БУХГАЛТЕРИЯ ® РЕЕСТР НАЛОГОВЫХ НАКЛАДНЫХ), задавши наступні параметри відбору: Фирма – оберіть свою фірму, Период – 1-й квартал поточного року. Натисніть кнопку “ Печать ”. Інформація про отримані фірмою податкові накладні знаходиться у першому розділі реєстру.

 

 

Рис. 53. Вікно вибору виду документу

 

Завдання

6. Отриману інформацію слід порівняти з записами, зробленими у “ Книге приобретений ” (ОТЧЁТЫ ® БУХГАЛТЕРИЯ ®КНИГА ПРИОБРЕТЕНИЙ), задавши наступні параметри відбору Фирма – оберіть свою фірму, Период – 1-й квартал поточного року. Натисніть кнопку “ Печать ”.

 

 

Лабораторна робота №7

Тема: Облік касових операцій та операцій із банківськими рахунками в системі "1С: Підприємство".