Банковские риски, управление ими

Деятельность банка в области построения и реализации системы управления рисками регламентирует Политика управления банковскими рисками, утвержденная протоколам заседания Правления ОАО «АСБ Беларусбанк» № 64.6 от 13.07.2007г.

Банковские риски – это возможность потерь банка при наступлении определенных событий. Они возникают под воздействием внешних и внутренних факторов.

Риски коммерческого банка подразделяются на следующие группы:

1) риски по банковским сделкам,

2) операционный риск,

3) риск собственной ликвидности банка.

Риски по банковским сделкам подразделяются на ценовой и кредитный.

Ценовой включает процентный риск, риск рыночной ликвидности и валютный риск.

Кредитный риск – вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, сократится или будет сведена к нулю. Кредитный риск подразделяется на риск страны, риск концентрации кредита, риск финансовой устойчивости.

Операционный риск относится к операционной деятельности внутри КБ, которая из-за недостаточной компетентности его персонала, отсутствия должного контроля или в результате допущенной небрежности может привести к убыткам. Операционный риск подразделяется на риск при заключении сделок, риск при оформлении сделок и риск компьютерных систем.

Риск собственной ликвидности банка – вероятность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса за счет требований по активам.

Под кредитным риском понимается вероятность невозврата заемщиком полученного кредита. Неспособность кредитополучателя вернуть долг и уплатить проценты по нему приводит к потерям банка.

Для минимизации возможных кредитных рисков банки по каждому заемщику проводят следующие мероприятия:

1) тщательное изучение кредитоспособности заемщика и предоставленных им форм обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита,

2) систематическое изучение происходящих изменений в финансовом положении заемщиков,

3) соблюдение процедуры разрешения предоставления каждого кредита,

4) качественное сопровождение кредита, включающее контроль за его целевым использованием,

5) систематическое наблюдение и контроль за выполнением кредитного договора,

6) диверсификация кредитного риска,

7) соблюдение экономических нормативов максимального размера риска по кредитным операциям, установленных НБ РБ,

8) страхование кредитного риска путем создание резерва на потери по сомнительным долгам.

При анализе кредитного портфеля банка используется методика изложенная в «Инструкции о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе» от 28.09.06 № 138. В соответствии с ней, в зависимости от уровня кредитного риска активы, подверженные кредитному риску, подразделяются на пять групп риска. По каждой группе установлены определенные размеры отчислений средств в указанные резервы.

По решению уполномоченного органа управления банком безнадежная задолженность может быть списана с баланса за счет созданного резерва.

Депозитные операции подвержены различным видам рисков. Их возникновение во многом обусловлено необходимостью поддержания банками на должном уровне своей ликвидности, пассивов до востребования, риска одновременного снятия.

Изъятие ресурсов до востребования в объемах, превышающие запланированные банком, а также досрочный отзыв срочных депозитов могут стать факторами риска потери банком ликвидности.

Сглаживание подобного риска достигается путем диверсификации портфеля депозитов по типам клиентуры, срокам привлечения и т.д.

В связи с тем, что привлечение ресурсов связано с определенными расходами по выплате процентов, у банка всегда существует риск того, что он не сможет их разместить таким образом, чтобы не только компенсировать эти затраты, но и обеспечить должный объем прибыли.

Кроме изложенных выше специфических рисков, депозитные операции могут подвергаться рискам общего характера: операционному, валютному, процентному, риском изменения законодательства.

Основной задачей банка является достижение оптимального сочетания прибыльности и рискованности своих операций. В практической банковской работе главным является предвидение, оценка и снижение уровня риска.

Основными методами оценки банковских рисков являются: статистический, экспертных оценок и аналитический.

Статистический метод предполагает изучение опыта возникновения различных банковских рисков в прошлых периодах.

Метод экспертных оценок основывается на базе изучения оценок, произведенных экспертами, и включает составление обобщающих экспертных оценок.

Аналитический метод предполагает анализ зон риска с установлением оптимального риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом.

Средства управления банковскими рисками:

· использование принципа взвешивания рисков.

· учет внешних рисков,

· осуществление систематического анализа финансового состояния клиентов банка, их платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга,

· применении принципа разделения рисков и проведение политики их диверсификации,

· использование плавающих процентных ставок,

· страхование кредитов и депозитов,

· страхование кредитов и депозитов,

· использование различных форм обеспечения возвратности кредита и др.