Тема 3.2. Формы международных расчетов

Вопросы:

1. Общая характеристика форм международных расчетов; переводы, аккредитивы, инкассо.

2. Виды платежных документов, порядок проверки их соответствия условиям и формам расчетов.

3. Международное законодательство регулирующее использование переводных векселей и чеков в международных расчетах

4. Схема использования трат и чеков в международных расчетах

5. Порядок проведения БУ операций осуществляемых через международные системы денежных переводов

6. Схема осуществления международных расчетов в форме банковского перевода

7. Документооборот при осуществлении международных расчетов в форме банковского перевода

8. Порядок оформления ПП,БУ расчетов банковскими переводами

 

Литература:

1. 302-П

2. ФЗ №173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле»

3. ФЗ №164-ФЗ от 8.12.2003 «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности»

4. Варламова «Валютные операции»

5. Бурлак «Техника валютных операций»

 

-1-

Международные расчеты – это регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими, научно-техническими и культурными отношениями между государственными организациями и гражданами разных стран.

 

Расчеты по экспорту и импорту товаров осуществляются безналичным путем в форме записей на счетах банков. На безе корреспондентских отношений с иностранными банками открывших кор.счета на балансовых счетах

30111 – ЛОРО

30114 – НОСТРО

В настоящее время международные расчеты применяют следующие формы:

Документарный аккредитив – оплата производится при передаче товара или товарных документов

Инкассо – оплата производится по истечению срока после отгрузки товара

Банковский перевод или оплата по счету

Векселя и чеки, но для России не характерны

На выбор формы расчетов влияет ряд фактов:

1. Вид товара, является объектом внешнеторговой сделки(машины, оборудования и т.д.)

2. Наличие кредитного соглашения

3. Платежеспособность и репутация контрагента по внешнеэкономическим сделкам

4. Уровень спроса и предложения на данный товар на мировых рынках

 

Условия и форма международных расчетов оговаривается в контракте. Форма расчетов представляет собой сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаро-сопроводительных и платежных документов.

Банковских перевод представляет собой платную услугу банка, предоставляемую на основании договора, заключающемся банком с клиентом. Банковский перевод представляет собой приказ банка по выплате определенной суммы по поручению и за счет перевододателя иностранному получателю с указанием способа возмещения банку- плательщику выплаченной суммы.

Инкассо представляет собой операцию банка по взысканию с должника клиента на основании предоставления клиентом финансовых и торговых документов определения денежной суммы в соответствующей валюте. Инкассо – это поручение экспортера своему банку получить от импортера определенную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выплачена в установленные сроки. Основным документом по инкассовым операциям является инкассовое поручение.

Документарный аккредитив представляет собой обязательство банка произвести платеж в пользу бенефициара. Аккредитив – это поручение банку о выплате определенной суммы лицу, при выполнение указанных в аккредитивном письме условий.

Чеки и векселя – это кредитная форма расчетов предполагающая использование кредитных средств обращения и платежа.

 

Основные различия форм международных расчетов:

 

Критерии различия
Форма расчетов	Инициатор платежа	Виды расчетных документов	Необходимость проверки банком соответствия платежа условиям контракта
Банковский перевод	Плательщик или импортер	Заявление на перевод, ПП	нет
Инкассо	Получатель или экспортер	Заявление для отправки документов на инкассо, ИП	нет
Аккредитив	Вопрос о выплате ср-в согласов. Плательщик, инициирует- получатель	Заявление на аккредитив, аккредитив	да

 

-2-

 

Международные расчеты сопровождаются рядом платежных документов, которые разработаны международной торговой палатой.

С 1.01.2011, действует ИНКОТЕРМС – международные правила толкования торговых терминов. Международные расчеты носят документарный характер и осуществляются против финансовых и коммерческих документов.

К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки.

Коммерческие документы – это:

· Счета фактуры

· Документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров или принятые к отгрузке

· Страховые документы страховых компаний морских страховщиков или агентов

· Другие документы – сертификаты удостоверяющее происхождение, вес, качество товара

Банк проверяет содержание и компетентность этих документов.

- 3 -

Международные расчеты это объект унификации, что обуславливает интернациализация хозяйственных связей и универсализации банковской операции. В международном платежном обороте применяются расчеты чеками и векселями. На конференции в Женевеваниев 1930-1931 гг. были приняты международные вексельные и чековые конвенции направленные на унификацию вексельных и чековых законов и устранение сложностей использования векселей и чеков в международных расчетах.

Использование векселей регламентируется женевской конференцией 1930г. установившей единообразный закон о простом и переводной векселе. Использование чеков в международном платежном обороте регулируется единообразным чековым законом. Многие страныне подписавшие конвенцию создали свое чековое законодательство, в том числе и Россия. Единообразный чековый закон определяет реквизиты и форму чека, порядок передачи чека посредством индосамента. В России источником чекового права является ГК РФ, положение «О чека», но чековая форма в России не применяется.

- 4-

Расчетный чек – это документ содержащий безусловный приказ владельца счета чекодателя банку по выплате указанной в нем суммы, определенному лицу или предъявителю. Оплата чека производится путем записи по счетам.Обращение чека как средства платежа по Российскому экспорту ограничены, т.к.

1) чек это денежное обязательство частного порядка, а поэтому не может использоваться как всеобщее средство платежа

2) расчет чеками не будет совершать платежных отношений между экспортом и импортом, пока сумма не будет зачислена на счет экспортера в банке

3) чек выступает лишь как письменное разрешение банку распоряжение средствами на счете чекодателя в банке и не являются инструментом кредита

Чек должен иметь денежное покрытие. Чеки бывают именными, ордерными.Ордерные выписываются в пользу определенного лица или по его приказу, т.е. чекодатель может передать его владельцу с помощью индосамента. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично по средствам аваля. Аваль – поручительство за оплату чеку, оформление гарантийной записи на нем.

Схема документооборота при расчетах чеками.

Уполномоченный банк 4 Получатель

1 2 7 3 6 5

Плательщик Банк посредник за границей

1. поручение плательщика своему уполномоченному банку

2. запись в Дт счета клиента

3. выписка чека

4. отправка чека получателю платежа

5. предъявление чека банком посредником

6. запись Кт счета получателя

7. запись в Дт счета банка выписавшего чек

Вексель представляет собой ценную бумагу оформленную в строгом соответствии с требованиями закона и содержащее безусловное абстрактное денежное обязательство. Наиболее часто используется переводной вексель, представляющий собой безусловное предложение кредитора. 3-му лицу ремитенту в установленный срок суммууказанную в векселе.

Вексельное обращениеосуществляется по следующей схеме:

1. поставка товара

2. акцепт векселя в банке обслуживающего импортера

3. передача векселя

4. ПП банку обслужив. Экспортера на оплату данного векселя

5. Учет векселя

6. Предъявление векселя к оплате

7. Получение платежа

 

Тема 4.1

Вопрос 6.