Модуль I. Общая часть Налогового права

К теме 1. Основы теории налогового права

 

1. Проанализируйте ст.1-7 НК РФ и определите, является ли налоговое право (по признакам) самостоятельной отрасли права.
2. Обосновать (по признакам) относится ли налоговое законодательство к самостоятельной отрасли российского законодательства.
3. Обосновать влияние древней правовой культуры взимания налогов на современное налогообложение.
4. Раскрыть специфику нормативных правовых актов федеральных, региональных, местных органов исполнительной власти в сфере налогов и сборов.
5. Раскрыть особенности юридических (правовых) норм и форм налогового права.

 

К теме 2. Понятие и система налогов и сборов в РФ

 

1. Проведите анализ статей 12-15 НК РФ и выявите, какую роль играют нормы данных статей в общей системе налогообложения. Обосновать в письменной форме.
2. Проведите анализ статьи 17 НК РФ и определите каково должно быть их экономическое обоснование. Оформить письменно.
3. Проведите анализ ст.18 НК РФ и установите (определите) в чём проявляются специальные налоговые режимы и какова их цель и задача. Оформить письменно.

К теме 3. Правовой институт участников в сфере налогообложения

 

1. Проведите сравнительно-правовой анализ ст.9 и ст.19 НК РФ и установите сходство и различие статуса участников налоговых и связанных с ними отношений и статуса налогоплательщиков. Оформить письменно.
2. Проведите анализ норм ст.24 НК РФ и норм ст. 26-29 НК РФ и определите специфику статуса налогового агента и представителя в сфере налогообложения. Оформить письменно.

 

К теме 4. Правовой институт объектов налогообложения

 

1. Проанализируйте нормы ст.38-43 НК РФ и дайте правовое и экономическое обоснование объектов налогообложения. Изложить в письменной форме.
2. Установите (определите), какие доходы налогоплательщика относятся к доходам от источников в Российской Федерации, и какие от источников за пределами РФ. Привести конкретные примеры. Оформить письменно.

 

К теме 5. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

 

1. Проанализируйте нормы ст. 44 НК РФ и определите основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. Задание оформить письменно.
2. Проанализируйте нормы ст.49-51 НК РФ и выявите особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации и реорганизации организации, а также при безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. Задание оформить письменно.
3. Проанализируйте нормы ст. 61-68 НК РФ и оформите письменно изменение срока уплаты налога, сбора, пени.
4. Проанализируйте нормы ст. 72-77 НК РФ и письменно оформите по каждому способу обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов (залог имущества, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банках организаций и индивидуальных предпринимателей, арест имущества).
5. Проанализируйте нормы ст. 78-79 НК РФ и письменно оформите возврат излишне уплаченных или взысканных сумм налога, сбора, пеней и штрафа.

 

К теме 6. Понятие налоговой декларации и налогового контроля

 

1. Проанализируйте нормы ст.90-81 НК РФ и определите форму и содержание налоговой декларации.
2. Проанализируйте нормы ст.81 НК РФ и определите порядок внесения изменений в налоговую декларацию
3. Проанализируйте нормы ст. 82-86 НК РФ и определите общие условия налогового контроля.
4. Проанализируйте нормы ст.88 и ст. 89 НК РФ и определите особенности камеральной выездной проверки.

 

К теме 7. Понятие налогового правонарушения и ответственности за его совершение

1. Проанализируйте нормы ст.106-115 НК РФ и определите каковы общие условия привлечения лиц к ответственности за совершение налогового правонарушения.
2. Проанализируйте нормы ст.116-129.2 НК РФ и определите особенности видов налоговых правонарушений.