Правила осуществления сделок

 

Брокер обязан совершать сделки купли-продажи ценных бумаг по поручению клиентов в первоочередном порядке по отношению к собственным сделкам. Исполнение поручений клиентов осуществляется в порядке их поступления. Брокер при исполнении поручений должен действовать исключительно в интересах своего клиента, обеспечивая наилучшие условия исполнения его поручения. При этом по общему правилу брокер обязан лично исполнять поручения клиентов. Исключение составляет передоверие совершения сделок другому брокеру в случае, если оно предусмотрено договором с клиентом или брокер вынужден к этому силой обстоятельств для охраны интересов своего клиента. В последнем случае необходимо уведомить клиента о таком передоверии.

Конкретный способ передачи поручений и их форма устанавливаются договором на брокерское обслуживание. Однако действующее законодательство предъявляет требования к содержанию поручений. В частности, поручение на совершение сделок с ценными бумагами должно содержать[368]:

• наименование или уникальный код (номер) клиента;

• номер договора на брокерское обслуживание или управление ценными бумагами;

• дату и время (с указанием часов и минут) получения поручения;

• вид сделки (покупка, продажа);

• вид, категорию (тип), выпуск, транш, серию ценной бумаги;

• наименование эмитента ценной бумаги;

• количество ценных бумаг или однозначные условия его определения;

• цену одной ценной бумаги или однозначные условия ее определения;

• в случае если поручение подается с целью совершения маржинальной сделки, – указание, что поручение подается в целях совершения маржинальной сделки, а также (если клиент намерен использовать в целях совершения сделки часть ценных бумаг соответствующего типа, учитываемых на счете депо клиента, или часть денежных средств клиента, переданных клиентом брокеру) размер денежных средств и (или) ценных бумаг клиента (в процентном или абсолютном выражении), за счет которых брокер осуществляет маржинальную сделку;

• в случае если подается поручение с целью совершения сделки репо с ценными бумагами, поручение должно содержать указание на совершение сделки репо;

• срок действия поручения;

• подпись клиента или иное обозначение (индекс, условное наименование), установленное договором с клиентом и Правилами ведения внутреннего учета.

Брокер в сроки, предусмотренные договором, обязан представлять клиенту отчеты о ходе исполнения договора, выписки по движению денежных средств и ценных бумаг по учетным счетам клиента (включая данные о размерах комиссии и иных вознаграждениях брокера) и иные документы, связанные с исполнением договора с клиентом и поручений клиента. В случае возникновения разногласий при предоставлении клиенту отчетов о ходе исполнения договора брокер в предусмотренные договором сроки обязан принять меры к их устранению.

 

Внутренний учет [369]

 

Определение. На брокера возлагается обязанность по ведению внутреннего учета сделок и операций с ценными бумагами. Внутренний учет сделок и операций с ценными бумагами представляет собой упорядоченную систему сбора, обобщения и отражения информации в денежном и количественном выражении обо всех сделках и операциях, совершаемых брокером, путем сплошного, непрерывного и документального учета сделок и операций, а также возникающих в результате их проведения обязательств. Порядок осуществления внутреннего учета должен соответствовать требованиям законодательства, требованиям саморегулируемых организаций, членом которых является брокер, а также внутренним документам.

Объекты внутреннего учета. В соответствии с требованиями законодательства объектами внутреннего учета являются:

• сделки и операции с ценными бумагами, совершаемые брокером;

• сделки с ценными бумагами, не являющиеся сделками купли-продажи, а также любое фактическое действие, которое не влечет установление, изменение или прекращение прав на ценные бумаги, но имеющее значение для определения содержания, объема, условий или сроков осуществления прав на ценные бумаги. К таким операциям, в частности, могут быть отнесены получение денежных средств в порядке выплаты процентов по облигациям и иным ценным бумагам, дивидендов по акциям, списание ценных бумаг в порядке погашения, перевод ценных бумаг из системы ведения реестра одного регистратора в систему ведения реестра другого регистратора и др.;

• непосредственно ценные бумаги, фьючерсные контракты и опционы, являющиеся предметом сделки;

• денежные средства, предназначенные для совершения сделок или получаемые в результате совершения сделок.

Регистры внутреннего учета. Регистры являются способом систематизации и обобщения информации, содержащейся в документах внутреннего учета. Регистры должны обеспечивать группировку данных по разным основаниям. Например:

• по сделкам;

• виду осуществляемой профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (для лиц, совмещающих несколько видов деятельности на рынке ценных бумаг);

• виду и категории ценных бумаг, фьючерсных контрактов, опционов;

• по эмитентам;

• организаторам торговли на рынке ценных бумаг;

• времени совершения сделки и по другим параметрам.

Документы внутреннего учета. К документам внутреннего учета относятся:

• поручения клиентов;

• журнал регистрации поручений клиентов;

• требования брокера о внесении клиентом денежных средств или ценных бумаг в размере, достаточном для увеличения уровня маржи до ограничительного уровня маржи;

• журнал учета направленных клиентам требований о внесении средств;

• подтверждающие документы внутреннего учета;

• регистры внутреннего учета;

• акты сверок наличия денежных средств и ценных бумаг;

• счета внутреннего учета;

• отчеты клиентам.

Осуществление внутреннего учета. В штате брокера обязательно наличие хотя бы одного специалиста, осуществляющего внутренний учет. Внутренний учет не относится к бухгалтерскому учету и ведется независимо от последнего.

Основания внесения записей во внутренний учет. Такими основаниями являются документы, в частности: договоры, уведомления о перерегистрации ценных бумаг, кассовые и банковские документы и т. д. Документы, являющиеся основанием для внесения записи в регистры внутреннего учета, должны храниться пять лет.

Сроки. Сделки должны отражаться на учете не позднее окончания рабочего дня, следующего за днем совершения сделки (или получения документов по сделке, если они пришли позже). Профучастник обязан проводить сверку наличия денежных средств и сверку наличия ценных бумаг. По итогам проверки составляется акт с указанием расхождений. На основании акта вносятся корректирующие записи в систему внутреннего учета.

 

Внутренние документы

 

На брокера возлагается обязанность по утверждению правил ведения внутреннего учета операций с ценными бумагами, в том числе ведения учетных регистров и составления внутренней отчетности.

Кроме того, брокер должен утвердить порядок предоставления информации и документов инвестору в связи с обращением ценных бумаг[370](в том числе способы и формы предоставления, размеры и порядок оплаты услуг по предоставлению).