Сведения о численности работников и фонде заработной платы

Наименование	Ед. изм.
Среднесписочная численность работников - всего, в т.ч.	чел.	22,0	28,0	31,0
- аппарат управления	чел.	3,0	4,0	5,0
- работающие в торговле	чел.	15,0	17,0	17,0
- работающие в общественном питании	чел.	4,0	7,0	9,0
Из работающих в торговле - продавцов	чел.	12,0	14,0	14,0
Из работающих в общественном питании – работников производства	чел.	2,0	4,0	5,0
Фонд заработной платы	тыс. руб.	268,0	388,0	446,8

 

Кафе ООО «Звезда» выпускает собственную продукцию и реализует покупные товары.

В составе магазинов общества – два продовольственных и один специализируется на торговле парфюмерно-косметическими товарами и моющими средствами.

За 2009-2011 гг. произошли изменения в составе оборота по продажам, сдвиги в ассортименте продаваемых товаров, что связано с изменениями покупательской способности населения, колебаниями на рынке товаров.

Таблица 3

Оборот по продажам кафе и магазинов ООО «Звезда» (тыс. руб.)

Наименование
план	факт	план	факт	план	факт
Магазин «Хозяюшка»	3500,0	3611,0	3600,0	3712,0	3700,0	3780,0
Магазин «Заря»	2850,0	2894,0	2860,0	2900,0	2910,0	3000,0
Магазин «Колос»	2610,0	2600,0	2600,0	2668,0	2700,0	2812,0
Кафе «Звезда»	3121,0	3134,0	3130,0	3207,0	3215,0	3210,0
Всего по обществу	12081,0	12390,0	12190,0	12487,0	12525,0	12802,0
Индекс роста розничных цен по отношению к 2011 г.	х	1,000	х	1,380	х	1,520

 

Таблица 4

Ассортимент товара

Наименование
Продовольственные товары – всего, в том числе:	3700,0	4029,0	4018,0
- хлеб и хлебобулочные изделия	1520,0	1711,0	1728,0
- крупы	278,0	268,3	284,0
- сахар	97,0	99,0	112,0
- мясо и птица	224,0	231,0	238,6
- колбасные изделия	435,0	478,0	488,0
- водка и ликеро-водочные изделия	660,0	683,2	690,0
- безалкогольные напитки	212,0	288,0	294,2
- прочие товары и товарные группы	274,0	270,8	183,2
Непродовольственные товары – всего, в том числе:	5405,0	5251,0	5574,0
- синтетические моющие средства	3720,0	3468,0	3615,0
- мыло туалетное, хозяйственное	685,0	609,4	675,0
- парфюмерно-косметические товары	864,0	927,8	994,2
- галантерея	118,0	124,0	100,0
- прочие	18,0	121,8	189,8

Состояние товарных запасов по группам «Продовольственные товары» и «Непродовольственные товары» на начало квартала характеризуются данными, представленными в табл. 5

Таблица 5

Состояние товарных запасов организации, тыс. руб.

Годы	Товарные запасы по состоянию на:
01.01 отчетного года	01.04	01.07	01.10	01.01 следующего года
Непродовольственные товары
	448,9	456,7	452,0	468,8	472,0
	472,0	489,1	466,0	464,1	478,0
	478,0	473,0	486,4	499,5	551,0
Продовольственные товары
	321,8	318,4	318,9	334,0	349,0
	349,0	368,5	401,5	394,6	400,0
	400,0	402,0	398,0	390,0	399,2

За 2009 г. от поставщиков поступило в ООО «Звезда» товаров стоимостью 10 119,0 тыс. руб.; в 2010 г. – 11 315,0 тыс. руб.; в 2011 г. – 11 688,4 тыс. руб.

В результате осуществления торговой деятельности расходы на продажу в 2009 г. составили 1 411,3 тыс. руб.; в 2010 г. – 1 494,0 тыс. руб.; в 2011 г. – 1 621,0 тыс. руб.

Состав статей номенклатуры расходов на продажу по магазинам ООО «Звезда» показан в табл. 6.

 

Таблица 6

Состав расходов на продажу, тыс. руб.

Статьи
Транспортные расходы	614,0	632,0	698,0
Расходы на оплату труда	268,0	388,8	446,8
Расходы на содержание зданий	94,5	98,8	102,1
Амортизация основных средств	48,5	54,8	56,0
Расходы на хранение, подработку, подсортировку товаров	20,0	18,8	19,0
Расходы на тару	8,1	6,2	5,6
Прочие расходы	358,2	294,6	293,5
ВСЕГО	1411,3	1494,0	1621,0

 

Требуется: на основании данных условий задачи:

1. Проанализировать эффективность использования материально-технической базы ООО «Звезда»

2. Рассмотреть состав и структуры основных средств

3. Провести анализ по труду и заработной плате работников

4. Провести учет выполнения плана оборота по продажам в целом по обществу и по входящим в его состав магазинам и кафе

5. Проанализировать динамику оборота по продажам и факторам, оказывающим влияние на выявленные изменения

6. Рассчитать средний товарный запас по группам «Продовольственные товары», «Непродовольственные товары» и проанализировать товарные запасы и товарооборачиваемость

7. Провести учет товарооборачиваемости и рассчитать суммы высвобожденных (дополнительно вовлеченных) денежных средств

8. Проанализировать суммы и уровень расходов на продажу (рассчитать абсолютное, относительное изменение, темп изменения расходов)

9. Рассчитать показатели затратоотдачи

10. Провести анализ состава и структуры расходов

11. Обобщить факторы роста эффективности торговой деятельности, разработать управленческие решения по улучшению деятельности ООО «Звезда»