Цель работы: закрепление теоретических знаний и приобретение практических навыков анализа движения средств финансирования долгосрочных инвестиций и финансовых вложений.
Содержание работы:
Теоретические сведения
ОАБО анализ и диагностика ФХД стр. 53
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
Форма №1
на _____________________20___г.
организация ______________________________________________________________________
АКТИВ
| Код строки
| На начало периода
| На конец периода
|
|
|
|
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
|
|
|
|
|
|
|
Основные средства
|
| 18 189
| 23 438
|
Незавершенное строительство
|
| 1 038
|
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
|
|
|
ИТОГО по разделу I
|
| 19 267
| 23 732
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
13 036
|
22 626
|
Запасы:
|
|
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
|
12 652
|
22 236
|
животные на выращивании и откорме
|
|
|
|
затраты в незавершенном производстве
|
|
|
|
готовая продукция и товары для перепродажи
|
|
|
|
товары отгруженные
|
|
|
|
прочие запасы и затраты
|
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
|
|
|
в том числе покупатели и заказчики
|
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
|
25 731
|
81 979
|
в том числе покупатели и заказчики
|
| 16 864
| 70 163
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
|
|
|
Денежные средства
|
| 4 525
| 31 492
|
Прочие оборотные активы
|
| 3 248
|
|
ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ II
|
| 47 493
| 137 730
|
БАЛАНС
|
| 66 760
| 161 462
|
| | | | |
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 1
ПАССИВ
| Код строки
| На начало периода
| На конец периода
|
|
|
|
|
III. КАПИТИЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
|
|
|
15 033
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
|
|
|
Добавочный капитал
|
| 28 684
| 13 666
|
Резервный капитал
|
|
|
|
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
|
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
|
ИТОГО по разделу III
|
| 28 936
| 29 287
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
|
|
|
|
ИТОГО по разделу IV
|
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
| 35 093
| 132 063
|
в том числе:
поставщики и подрядчики
|
|
26 776
|
98 732
|
задолженность перед персоналом организации
|
| 1 740
| 1 472
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
|
|
|
задолженность по налогам и сборам
|
|
|
|
прочие кредиторы
|
| 5 193
| 30 834
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
|
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
|
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
| 2 694
|
|
ИИОГО по разделу V
|
| 37 824
| 132 175
|
БАЛАНС
|
| 66 760
| 161 462
|
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 1
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
Форма №2
на _____________________20___г.
организация ______________________________________________________________________
Наименование показателя
| Код строки
| За отчетный период
| За аналогичный период предыдущего года
|
|
|
|
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
|
344 047
|
127 352
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
|
|
(347 446)
|
(132 085)
|
Валовая прибыль
|
| (3 399)
| (4 733)
|
Коммерческие расходы
|
| ()
| ()
|
Управленческие расходы
|
| ()
| ()
|
Прибыль (убыток) от продаж
|
| (3 399)
| (4 733)
|
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению
|
|
|
|
Проценты к уплате
|
| ()
| ()
|
Доходы от участия в других организациях
|
|
|
|
Прочие доходы
|
| 30 207
| 32 051
|
Прочие расходы
|
| (26 032)
| (27 018)
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
|
|
|
|
Отложенные налоговые активы
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
|
Текущий налог на прибыль
|
| (275)
| (72)
|
|
|
|
|
Чистая прибыль отчетного периода
|
|
|
|
СПРАВОЧНО
Постоянные налоговые обязательства (активы)
|
|
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию
|
|
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
|
|
|
|
| | | | |
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 1
ОТЧЕТ ОБ ИЗМЕНЕНИИ КАПИТАЛА
Форма №3
на _____________________20___г.
организация ______________________________________________________________________
I. ИЗМЕНЕНИЕ КАПИТАЛА
Показатель
| Уставный капитал
| Добавочный капитал
| Резервный капитал
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
| Итого
|
Наименование
| Код
|
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 31 декабря предшествующего предыдущему
|
|
|
28 684
|
|
|
28 708
|
Предыдущий год
|
|
|
|
|
|
|
Изменения в учетной политике
|
| Х
| Х
| Х
|
|
|
Результат от переоценки объектовосновных средств
|
|
Х
|
|
Х
|
|
|
Остаток на 1 января предыдущего года
|
|
|
28 684
|
|
|
28 708
|
Результат от пересчетаиностранных валют
|
|
Х
|
|
Х
|
|
|
Чистая прибыль
|
| Х
| Х
| Х
|
|
|
Дивиденды
|
| Х
| Х
| Х
| ()
|
|
Отчисления в резервный фонд
|
| Х
| Х
|
| ()
|
|
Увеличение величины капитала за счет:
дополнительного выпуска акций
|
|
|
Х
|
Х
|
Х
|
|
увеличения номинальной стоимости акций
|
|
|
Х
|
Х
|
Х
|
|
реорганизации юридического лица
|
|
| Х
| Х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уменьшение величины капитала за счет:
уменьшения номинала акций
|
|
()
|
Х
|
Х
|
Х
|
()
|
уменьшения количества акций
|
| ()
| Х
| Х
| Х
| ()
|
реорганизации юридического лица
|
| ()
| Х
| Х
| ()
| ()
|
Списание сумм дооценки основных средств при их выбытии
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 1
Форма №3
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 31 декабря предыдущего года
|
|
|
28 684
|
|
|
28 936
|
Отчетный год
|
|
|
|
|
|
|
Изменения в учетной политике
|
| Х
| Х
| Х
|
|
|
Результат от переоценки объектов основных средств
|
|
Х
|
|
Х
|
|
|
|
| Х
|
|
|
|
|
Остаток на 1 января отчетного года
|
|
| 28 684
|
|
| 28 936
|
Результат от пересчетаиностранных валют
|
|
Х
|
|
Х
|
Х
|
|
Чистая прибыль
|
| Х
| Х
| Х
|
|
|
Дивиденды
|
| Х
| Х
| Х
| (150)
|
|
Отчисления в резервный фонд
|
| Х
| Х
|
| ()
|
|
Увеличение величины капитала за счет:
дополнительного выпуска акций
|
|
|
Х
|
Х
|
Х
|
|
увеличения номинальной стоимости акций
|
|
15 018
|
Х
|
Х
|
Х
|
15 018
|
реорганизации юридического лица
|
|
| Х
| Х
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Уменьшение величины капитала за счет:
уменьшения номинала акций
|
|
()
|
Х
|
Х
|
Х
|
()
|
уменьшение количества акций
|
| ()
| Х
| Х
| Х
| ()
|
реорганизации юридического лица
|
| ()
| Х
| Х
| ()
| ()
|
Списание сумм дооценки основных средств при их выбытии
|
|
|
|
|
|
|
Остаток на 31 декабря отчетного года
|
| 15 033
|
|
|
| 29 287
|
II. РЕЗЕРВЫ
Показатель
| Остаток
| Поступило
| Использовано
| Остаток
|
Наименование
| Код
|
Резервы, образованные в соответствии с законодательством:
|
|
|
|
|
|
Данные предыдущего года
|
|
|
| ()
|
|
Данные отчетного года
|
|
|
| ()
|
|
Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами:
|
|
|
|
|
|
Данные предыдущего года
|
|
|
| ()
|
|
Данные отчетного года
|
|
|
| ()
|
|
Оценочные резервы:
|
|
|
|
|
|
Данные предыдущего года
|
|
|
| ()
|
|
Данные отчетного года
|
|
|
| ()
|
|
Резервы предстоящих расходов:
|
|
|
|
|
|
Данные предыдущего года
|
|
|
| ()
|
|
Данные отчетного года
|
|
|
| ()
|
|
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 1
Форма №3
СПРАВКИ
Показатель
| Остаток на начало отчетного периода
| Остаток на конец отчетного периода
|
Наименование
| Код
|
|
|
|
|
1) Чистые активы
|
| 28 936
| 29 287
|
|
| Из бюджета
| Из внебюджетных фондов
|
За отчетный период
| За предшествующий период
| За отчетный период
| За предшествующий период
|
|
|
|
|
2) Получено на:
расходы по обычным видам деятельности - всего
|
|
|
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
капитальные вложения во внеоборотные активы
|
|
|
|
|
|
в том числе
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Продолжение ПРИЛОЖЕНИЯ 1