![]() Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ![]() ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву ![]() Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Расчет авансового платежа по налогу на прибыль за 9 месяцев ⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 5
Года
В качестве доходов за 9 месяцев 2013 года выступает выручка от реализации продукции (без НДС), признанная для целей налогообложения в рассматриваемом отчетном периоде:
В9м. = 6 500 000 х (10% + 20% + 25%) = 3 575 000 руб.
Расчет расходов для целей налогообложения прибыли за 9 месяцев 2013 года приведен в таблице 6.
Таблица 6
Тогда налоговая база по налогу на прибыль за 9 месяцев 2013 года:
НБпр.9м. = 3 575 000 – 2 631 051 = 943 949 руб.
Авансовый платеж по налогу на прибыль за 9 месяцев 2013 года:
АПпр.9м. = 943 949 х 20% = 188 789,80 руб.
8 109 х 24% = 23 546, 16 руб. ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ года. АПпр.9м.бюд. = 188 790 – (19 622 + 72 800) = 96 368 руб.
Исчисление авансовых платежей по налогам и налогов организации За 4-й квартал 2013 года и за 2013 год Расчет налога на добавленную стоимость за 4-й квартал 2013 года
Выручка от реализации продукции за 4-й квартал 2013 года:
В4кв. = 6 500 000 х45% = 2 925 000 руб.
Налог на добавленную стоимость, начисленный с выручки от реализации продукции в 4-м квартале 2013 года:
НДСнач.4кв. = 2 925 000х18% = 526 500 руб.
Сумма "входного" НДС, который будет предъявлен к налоговому вычету в 4-м квартале, включает следующие составляющие:
– НДС, уплаченный при закупке материалов и комплектующих изделий в 4-м квартале:
НДСвх.м.4кв. = 180 000х30% = 54 000 руб.;
– НДС, уплаченный при выплате арендной платы в 4-м квартале:
НДСвх.а.п.4кв. = 5 760 руб. (из исходных данных);
– НДС, включенный в цену приобретенного бензина:
НДСвх.б.4кв. = 3 600 руб. (из исходных данных)
Тогда сумма "входного" НДС, предъявленная к налоговому вычету в 4-м квартале:
НДСвх.4кв. = 54 000 + 5 760 + 3 600 = 63 360 руб.
НДСбюд.4кв. = 526 500 – 63 360 = 463 140 руб.
Таким образом, по итогам 4-го квартала 2013 года налог на добавленную стоимость будет уплачен в бюджет в сумме Налог будет уплачен равными долями в течение трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, а именно:
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ Расчет налога на имущество организации за 2013 год
Налоговым периодом по налогу на имущество организации является календарный год. По итогам налогового периода сумма налога исчисляется по формуле
где НБим.год. – налоговая база, определенная за налоговый период, руб.; НСим. – ставка налога на имущество организации.
Налоговой базой по налогу на имущество организации является среднегодовая стоимость налогооблагаемого имущества организации:
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется по формуле
где ∑АПим. – сумма авансовых платежей по налогу, уплаченных в течение календарного года, руб.
Расчет остаточной стоимости основных средств организации за 2013 год представлен в таблице 7.
Таблица 7
Средняя стоимость основных средств организации 2013 год:
0 + 1 440 000 + 1 428 000 + 1 416 000 +1 504 000 +1 491 167 + 1 478 334 + Сср.год. = -----------------------------------------------------------------------------------------------
+ 1 465 501 + 1 452 668 + 1 439 835 + 1 427 002 + 1 414 169 + 1 401 336
-------------------------------------------------------------------------------------------- = 1 335 232 руб.
НБим.год. = 1 335 232 руб.
Тогда: НИо. = 1 335 232 х 2,2% = 29 375,10 руб.
НИо.бюд. = 29 375 – (5 891 + 6 881 + 7 214) = 9 389 руб.
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________10 года.
Расчет транспортного налога за 2013 год
Налоговым периодом по транспортному налогу является календарный год. По итогам налогового периода сумма налога исчисляется в отношении каждого транспортного средствапо формуле
где НБтр.год. – налоговая база, определенная за налоговый период, руб.; НСтр. – ставка транспортного налога, руб.; К – корректирующий коэффициент.
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам налогового периода, определяется по формуле
где ∑АПтр. – сумма авансовых платежей по налогу, уплаченных в налоговом периоде, руб.
Тогда
Нтр. = ---------------------- х ------ = 1 350 руб.
Нтр.бюд. = 1 350 – 450 х 2 = 450 руб.
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2016-12-09; просмотров: 479; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.219.47.197 (0.016 с.) |