Розділ 2. Розрахунково-касові операції

2.1. Операції за поточними рахунками клієнтів

Для юридичних осіб: охарактеризувати порядок відкриття, ведення та закриття поточних рахунків у національній та іноземній валютах; визначити документи, необхідні для відкриття рахунку в банку; визначити основні форми безготівкових розрахунків, що застосовуються в банку, та охарактеризувати порядок здійснення розрахунків ними; охарактеризувати вимоги до оформлення розрахункових документів та порядок приймання документів банком; визначити порядок відображення в бухгалтерському обліку операцій за безготівковими розрахунками; охарактеризувати механізм купівлі-продажу іноземної валюти за дорученням клієнтів та навести необхідні бухгалтерські проводки; визначити особливості організації міжнародних розрахунків в банку та охарактеризувати відображення в бухгалтерському обліку цих операцій; проаналізувати тарифи банку на розрахункове обслуговування порівняно з банками своєї групи, банками-лідерами.

 

Схематичний матеріал. Документи,що додаються до звіту:

Заява на відкриття рахунку. Картка зі зразками підписів і відбитком печатки. Договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування;

платіжне доручення. Реєстр платіжних доручень. Платіжна вимога-доручення. Платіжна вимога. Меморіальний ордер. Заява на отримання

розрахункової чекової книжки. Реєстраційна картка виданих розрахункових чекових книжок. Відомість про прийняття до оплати розрахункових чеків.

Заява на акредитив. Реєстр документів за акредитивом; заява на купівлю валюти. Заява на продаж валюти. Форма розпорядження на обов’язковий продаж іноземної валюти; заява на переказ. Платіжне доручення в іноземній валюті.

 

Для фізичних осіб: охарактеризувати порядок відкриття, ведення та закриття поточних рахунків клієнтів у національній та іноземній валютах;

визначити документи, необхідні для відкриття рахунку; охарактеризувати порядок здійснення операцій за поточними рахунками фізичних осіб у національній та іноземній валютах: прийом початкового внеску; прийом додаткового внеску; видача частини вкладу; видача всього вкладу та закриття рахунку; охарактеризувати порядок розпорядження поточними рахунками фізичних осіб у національній та іноземній валютах; оформлення заповітів і доручень за вкладами населення; охарактеризувати порядок здійснення розрахунків за дорученням клієнтів за товари і послуги на основі разового та довгострокового доручень. Здійснення розрахунків за дорученням клієнтів, які займаються індивідуальною трудовою діяльністю; охарактеризувати відображення в бухгалтерському обліку операцій за поточними рахунками фізичних осіб; проаналізувати тарифи банку на розрахункове обслуговування та плату за залишки порівняно з банками своєї групи, банками-лідерами.

 

Схематичний матеріал. Документи,що додаються до звіту:

Заява на відкриття акредитива. Акредитив. Заява на інкасо. Інкасове доручення; документи, що додатково використовуються при здійсненні операцій за поточними рахунками клієнтів.

2.2. Операції за іншими рахунками клієнтів

Визначити види платіжних карток, з якими працює банк; охарактеризувати організацію розрахунків з використанням банківських платіжних карток; проаналізувати тарифи банку за проведення операцій з платіжними картками порівняно з банками своєї групи, банками-лідерами на ринку платіжних карток; охарактеризувати системи грошових переказів, з якими працює банк, та механізм здійснення грошових переказів у національній та іноземній валютах. Охарактеризувати проведення банком операцій з дорожніми та іменними чеками. Інкасо платіжних документів; дослідити тарифи банку на проведення операцій з дорожніми та іменними чеками, грошовими переказами.

 

Схематичний матеріал. Документи,що додаються до звіту:

Договір про відкриття карткового рахунку; заява на грошовий переказ; документи, що додатково використовуються для здійснення операцій за іншими рахунками клієнтів.

 

2.3. Касові операції

Дати загальну характеристику касових операцій; визначити види і порядок оформлення касових операцій; визначити вимоги до оформлення

касових документів; охарактеризувати конверсійні та обмінні операції з іноземною валютою, порядок їх оформлення; охарактеризувати облік касових операцій; проаналізувати тарифи банку на касове обслуговування порівняно з банками всієї групи та банками-лідерами.

Схематичний матеріал. Документи,що додаються до звіту:

Повідомлення про отримання готівки для підкріплення; прибутковий касовий ордер. Видатковий касовий ордер. Прибутково-видатковий касовий

ордер. Заява на видачу готівки. Довідка касира. Касовий журнал. Заява на видачу грошової чекової книжки. Грошовий чек; видатковий позабалансовий ордер. Прибутковий позабалансовий ордер; документи, якими оформлюються конверсійні та обмінні операції з іноземною валютою;

додаткові документи, що використовуються для здійснення касових операцій банку.

 

Розділ 3. Депозитні операції

3.1. Загальна характеристика діяльності банку на ринку депозитних послуг

 

Охарактеризувати депозитні продукти банку в національній та іноземній валютах; проаналізувати процентні ставки за депозитами в національній та іноземній валютах порівняно з банками своєї групи, банками-лідерами та середньогалузевими показниками.

 

3.2. Механізм здійснення депозитних операцій з юридичними особами

 

Охарактеризувати порядок відкриття та ведення депозитних рахунків

у національній та іноземній валютах юридичних осіб; визначити документи, необхідні для відкриття рахунків; визначити порядок укладання депозитної угоди та зміни її умов; охарактеризувати умови нарахування та сплати процентів; охарактеризувати порядок поповнення депозитного вкладу протягом строку дії договору; часткового повернення депозитного вкладу протягом строку дії договору; повернення депозитного вкладу у випадку дострокового розірвання договору; повернення депозитного вкладу у разі закінчення строку дії договору; облік операцій за депозитними рахунками

юридичних осіб.

 

Схематичний матеріал. Документи,що додаються до звіту:

Заява на відкриття рахунку. Договір на відкриття депозитного рахунку;

Розпорядження на відкриття рахунку. Книга реєстрації депозитних договорів юридичних осіб; відомість нарахування процентів.

 

 

3.3. Вклади населення

 

Охарактеризувати порядок відкриття депозитних рахунків у національній та іноземній валютах фізичних осіб; визначити документи, необхідні для відкриття рахунків; визначити порядок здійснення операцій

за депозитними рахунками фізичних осіб у національній та іноземній валютах; охарактеризувати порядок нарахування та сплати процентів; дослідити порядок розпорядження депозитними рахунками фізичних осіб.

Оформлення заповітів і доручень за вкладами населення. Охарактеризувати порядок закриття депозитних рахунків фізичних осіб у національній та іноземній валютах; охарактеризувати облік операцій за депозитними рахунками фізичних осіб.

 

Схематичний матеріал. Документи,що додаються до звіту:

Заява на відкриття депозитного рахунку в національній валюті. Заява на відкриття депозитного рахунку в іноземній валюті фізичної особи-резидента. Заява на відкриття депозитного рахунку в іноземній валюті фізичної особи-нерезидента; картка зі зразками підписів; депозитна угода;

прибуткові (видаткові) касові (валютні) ордери; платіжні доручення. Платіжні вимоги. Меморіальні ордери; відомість нарахування процентів;

Заповідальне розпорядження. Довіреність на розпорядження вкладом; документи, що додатково використовуються при оформленні вкладів населення.

 

Розділ 4. Кредитні операції

4.1. Загальна характеристика кредитної діяльності банку

 

Характеристика кредитних операцій, які виконує банк згідно з ліцензією; аналіз процентних ставок за кредитами порівняно з банками своєї групи, банками-лідерами та середньогалузевими показниками; характеристика внутрішніх нормативних документів, що регулюють здійснення кредитних операцій.

 

 

4.2. Кредити, надані суб’єктам господарювання

 

Охарактеризувати порядок видачі кредитів юридичним особам; визначити документи, які необхідно надати банку для отримання кредиту;

охарактеризувати механізм оцінки кредитоспроможності юридичних осіб у банку; визначити види забезпечення, що приймає банк за кредитами юридичних осіб; охарактеризувати порядок нарахування та стягнення процентів; охарактеризувати організацію кредитного моніторингу в банку;

визначити порядок погашення кредиту; охарактеризувати механізм обліку

кредитних операцій банку з юридичними особами.

 

Схематичний матеріал. Документи,що додаються до звіту:

Заява на отримання кредиту; розпорядження на відкриття позичкового рахунку; кредитний договір; договір застави (поруки, гарантії); висновок про кредитоспроможність юридичної особи (на конкретному прикладі); висновок кредитного комітету (на конкретному прикладі).

 

 

4.3. Кредити, надані фізичним особам

 

Охарактеризувати порядок видачі кредитів фізичним особам; визначити документи, необхідні для отримання кредиту; охарактеризувати механізм оцінки кредитоспроможності фізичних осіб у банку; охарактеризувати порядок встановлення кредитних лімітів за пластиковими

картками; визначити види забезпечення, що приймає банк за кредитами фізичних осіб; охарактеризувати порядок нарахування та стягнення відсотків; охарактеризувати організацію кредитного моніторингу в банку;

визначити порядок погашення кредиту; охарактеризувати механізм обліку

кредитних операцій банку з фізичними особами.

 

Схематичний матеріал. Документи,що додаються до звіту:

Заява на отримання кредиту. Розпорядження на відкриття позичкового

рахунку; кредитний договір; договір застави (поруки, гарантії); висновок про

кредитоспроможність фізичної особи; висновок кредитного комітету.

 

Розділ 5. Аналіз ліквідності банку

 

Дослідити, яка структурна одиниця банка займається питанням регулювання його ліквідності. Дати оцінку політиці банку по регулюванню ліквідності[1]. Дослідити інструктивний матеріал та визначити, за допомогою яких форм звітності НБУ визначає ступінь ліквідності окремої банківської установи[2].

 

Розділ 6. Аналіз фінансових результатів діяльності банку

 

Результати дослідження викласти у таблиці, що наведена у додатку 5. Крім того, необхідно оцінити ефективність діяльності банку за окремими напрямками. (Такі висновки можна зробити на основі аналізу доходів та видатків банку).