Кредитная система может быть охарактеризована в соответствии с тремя аспектами: сущностным, институциональным ифункциональным.

В сущностном аспекте кредитная система представляет собой систему кредитно-финансовых отношений, возникающих в связи с предоставлением, использованием и погашением ссуд на условиях возвратности, платности и срочности.

См.далее: принципы кредитования

С институциональной точки зрения — это система кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих кредитные отношения (банки, финансовые компании, фондовые и валютные биржи, страховые компании и т. п.).

С функциональных позиций кредитная система − это совокупность видов и форм кредита (рис. 66).

См.далее: виды кредита Таким образом, можно дать три определения кредитной системы:

Кредитная система — это совокупность форм и видов кредитования (функциональный аспект)

§ Кредитная система — это совокупность кредитно-финансовых учреждений (институциональный аспект)

Кредитная система - это совокупность кредитно-финансовых отношений (сущностный аспект)

Структура кредитной системы

Кредитная система в институциональном аспекте — совокупность кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих всю сферу кредитных отношений. Все кредитные учреждения взаимосвязаны и составляют определенную иерархическую структуру (рис. 69).

Ядро всей кредитной системы составляет банковская система. Одноуровневая банковская система предполагает использование в основном горизонтальных связей между банками, универсализацию проводимых ими операций и выполнение аналогичных функций.

№ 32 понятия и функции коммерческого банка

Коммерческий банк- это кредитное учреждение которое:

- привлекает свободное денежное средство юридич. и физ. лиц

-размещает средства на кредитной основе

- осуществляет расчетно- кассовое обслуживание.

Деятельность коммерческого банка отличается от деятельности других финансовых субъектов по двум причинам:

А) для банка характерен двойной обмен долговыми обязательствами

- коммерческий банк привлекает свободные денежные средства финансового рынка на основе собственных долговых обязательств.(векселя, сертификаты)

-эти привлеченные средства размещаются в долговые обязательства другим субъектам рынка(кредитные договоры)

Б) банк принимает на себя безусловные фиксированные обязательства.

Функции:

-ПОСРЕДНИЧЕСТВО в кредите –ком.банк выступает финансовым посредником между кредитором и заемщиком

-Стимулирование накоплений субъектов

-Посредничество в платежах между отдельными субъектами рынка

- Посредничество в операциях с ценными бумагами:

Оказание консультационной услуги по поводу выпуска и обращения ценных бумаг

Осуществление операций купли-продажи ценных бумаг от имени клиента, по поручению за счет клиента

Выпускает собственные ценные бумаги.

№ 33 основные задачи и функции ЦБ РФ

ЦБ РФ – это верхний уровень кредитной и банковской системы, ведет свою деятельность в соответствии с законом «О ЦБ РФ (Банки России)»

Задачи:

- защита и обеспеченность устойчивости рубля, повышение его покупательной способности и стабильности курса по отношению к центральной валюте.

-развитие и укрепление банковской системы России

-обеспеченье эффективного функционирования системы денежных расчетов.

Функции:

1. Осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение.

2. Во взаимодействии с правительством разрабатывает и проводит кредитно- денежную политику

3. От имени правительства управляет государственным долгом.

4. Выступает кредитором для коммерческих банков

5. Устанавливает правила осуществления расчетов в РФ и правила проведения банковских операций бух учета и отчетности

6. Осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций

7. Производит кассовое обслуживание бюджета, ведет счета внебюджетных фондов, выдает краткосрочные ссуды правительству и местным властям

8. Принимает участие в разработке платежного баланса РФ

9. Проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ

10. Ведет счета коммерческих банков связанные с межбанковскими операциями и хранением резервов

№ 34 Чем отличается начисление простых процентов от сложных

Простые проценты- это когда в качестве базы для расчета используют фактический остаток вклада из установленной периодичностью происходящих начисление процентов и выплаты дохода по вкладам S= P *(1+n+i)

Где: s-сумма погасит капитала p-сумма первоначального вклада n-срок вклада i-процентная ставка в виде десятичной дроби

Сложные проценты- это когда по истечению расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада (следующие начисления происходят уже на большую сумму вклада)

S= P*(1+i)ⁿ где: s- сумма погасит платежа p- сумма первоначального вклада i-процентная ставка в виде десятичной дроби n- количество раз начисления процентов по вкладу.

 

№ 35 Финансовый план

пред­ставляет собой свод системы плановых финансовых показателей в виде баланса, бюджета, сметы, иных документов, в которых отражаются ожидаемые объемы формирования и использования финансовых ресурсов на планируемый период времени. Финансовые планы составляются пре­имущественно в форме баланса доходов и расходов.

Основными финансовыми планами органов государственной вла­сти и местного самоуправления являются бюджеты соответствующих уровней, бюджеты государственных внебюджетных фондов, сводный финансовый баланс страны и среднесрочные финансовые планы субъектов Федерации (муниципальных образований). Для коммерче­ских организаций – баланс доходов и расходов и бюджеты организа­ции, включая налоговый; для некоммерческих организаций – смета доходов и расходов, бюджетная смета.

№ 36 Методы планирования

Балансовый метод – характеризуется установлением материально-вещественных и стоимостных пропорций в показателях. Обычно применяется в виде уравновешивающих таблиц, содержащих наличие и источники образования ресурсов и соответствующие потребности.С его помощью проверяется обоснованность расчетов, взаимоувязка разделов и показателей на различных этапах планирования. Примером может служить баланс рабочего времени, баланс производственных мощностей, трудовых ресурсов. Опытно –статистический метод – характеризуется ориентацией на фактически достигнутые в прошлом результаты, по экстраполяции которых определяется план искомого показателя. Такой метод планирования является достаточно простым и широко используется в плановых расчетах. Хорошо известны такие приемы этого метода, как: расчет по средней арифметической, посредством скользящей средней, экспертный, расчет по ежегодному проценту изменений и др. Но этот метод имеет существенный недостаток – плановый показатель будет отражать сложившийся уровень работы с его погрешностями в прошлом. Нормативный метод (метод технико-экономических расчетов) основан на использовании норм и нормативов расхода живого и овеществленного труда для определения переменных величин.Используется для обоснования количественной меры плановых заданий или технико-экономических расчетов.Примером могут служить разрабатываемые и широко используемые в практике нормы расхода сырья, материалов, топлива, труда, финансовых ресурсов на единицу продукции, ставка налогов и др.

 

№ 37 Банковская система РФ

Банковская система –это совокупность учреждений банковского типа, продуктом деятельности которых является процесс осуществления банковских операций и оказание банковских услуг.

Два типа банковской системы:

А)одноуровневая банковская система. Это совокупность равноправных банков, руководство деятельностью которых осуществляется из единого центра.

Б)двухуровневая:

-на 1 уровне ЦБ РФ

-на 2 уровне коммерчиские банки, их филиалы и представительства; небанковские кредитные учереждения; ассоциации коммерческих банков –это общественные некомерчесские организации, членами которых являются некоммерческие банки.

Основные свойства банковской системы:

1.иерархичность

2. упорядочность элементов банковской системы и связей в ней

3. связи и отношения являются целостностными

4 взаимодействие со средой в процессе которого система проявляет свои свойства

5 наличие процессов управления

Банковская система РФ функционирует в соответствии СС федеральным законом о банках и банковской деятельности.

 

№ 38 Акции, виды стоимости акций.

Акции бывают простые и привелигированные

Простые- дают право голоса, дивиденты по ним выплачиваются из расчета получения прибыли

Привелигированные- не дают право голоса дивиденты по ним выплачиваются всегда в фиксированном проценте.

Виды стоимости акций:

- номинальная стоимость которой указана но ценной бумаге

- балансовая стоимость по которой акция учитыв.в балансе

-эмиссионная стоимость по которой акция первый раз продается

-рыночная стоимость стоимость по которой акция продается и покупается на фондовом рынке.

 

 

№ 39 финансовый рынок и его функции

Финн.рынок-это совокупность экономических отношений. Обеспечивает распределение и перераспределение временно свободных денежных средств предприятий, банковских предприятий и населения, путем осуществления операций купли-прожади ценных бумаг и др.финансовых инструментов.

Он делятся на:

-рыннок ценных бумаг(рынок акций,рынок долговых обязательств)

-рынок ссудных капиталов(кредитный рынок, денежный рынок, ипотечный рынок)

Функции:

1.аккумуляция денежных ресурсов

2. перераспределение денежных ресурсов между отраслями

 

№ 40 Виды ценных бумаг

1)госуд.ценные бумаги покрытие диффицита бюджета и финансир.целевых госуд.программ.

и ценные бумаги других элементов-привлечение средств на развитие предприятий, привлечение средств в банковские вклады, оформление отсрочки платежа.

2)долевые ценные бумаги,долговые подтверждающие что их владелец дал в долг.

3) именные на предъявителя, орденые.

4) скочные и бессрочные ценные бумаги

5)документарные и бездокументарные

 

 

№ 41 облигации и виды стоимости

Это долговое обязат.на возврат вложений денежных сумм,через установлен.срок с уплатой или без уплаты опледеленого дохода

Виды стоимости

- номинальная стоимость которой указана но ценной бумаге

-выкупная стоимость по которой облигация возвращается заещику

-рыночная стоимость стоимость по которой акция продается и покупается на фондовом рынке.

 

 

№ 42 долговые подтверждающие что их владелец дал в долг.

Это долговое обязат.на возврат вложений денежных сумм,через установлен.срок с уплатой или без уплаты опледеленого дохода

Виды стоимости

- номинальная стоимость которой указана но ценной бумаге

-выкупная стоимость по которой облигация возвращается заещику

-рыночная стоимость стоимость по которой акция продается и покупается на фондовом рынке.

Вексель-долговое обязат о возврате долга за тмц

№43 производные ценные бумаги

Дают право на покупку или продажу определн.финанс. активов по заранее фиксирован.цене. к ним относятся:

Опцион-договор в соответствии с которым одна из сторон имеет право в течении определ срока продать актив по цене установлен.по заключению договора,это право должна быть уплачена премия

Фьючерсы-стандартный биржевой договор купли продажи финанс.активов,через определ.срок в будующем по цене установлен в момент заключения

 

 

№ 44 Участники рынка ценных бумаг

Участники рынка ценных бумаг - это физические лица или организации, которые продают или покупают ценные бумаги или обслуживают их оборот и расчеты по ним, также это те, кто вступает между собой в определенные экономические отношения по поводу обращения ценных бумаг

Эмитент - это юридическое лицо, группа юридических лиц, связанных между собой договором, или органы государственной власти и органы местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед инвесторами ценных бумаг по осуществлению прав, удостоверенных ценной бумагой, поставляющий на фондовый рынок ценную бумагу, качество которой определяется статусом эмитента.

Инвестор – ключевая фигура на фондовом рынке, так как рынок любой ценной бумаги существует и развивается, если в его основе лежит интерес инвестора к ее приобретению.

Брокером считают профессионального участника рынка ценных бумаг, который занимается брокерской деятельностью, которая в соответствии с Законом “О рынке ценных бумаг “ определяется как совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами в качестве поверенного или комиссионера, действующего на основе договора- поручения или комиссии либо доверенности на совершение таких сделок. В качестве брокера могут выступать как физические лица, так и организации.

Дилером называется профессиональный участник рынка ценных бумаг (физическое лицо или организация), осуществляющий дилерскую деятельность, которая определяется, как совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и (или) продажи определенных ценных бумаг с обязательством покупки и (или) продажи определенных ценных бумаг по объявленным лицам, осуществляющим такую деятельность, ценам.

 

№ 45 критический объём производства, его расчет.

критический объём производства -это такой объем про-ва продукции(работ,услуг), при котором предприятие не получает прибыли,но и не получает убытков,(только покрывает свои издержки) крит. объём произв-ва в руб. = постоянные издержки / 1-переменные издержки 1 продукции/цена единицы продукции.

Крит. Объём произ-ва в шт. =крит. Объём произв-ва в руб./цена един. Прод.

 

№ 46 Мировая валютная система

Это форма организации международных валютных отношений обусловлено развитием мирового хозяйства и юридически закрепленного международного соглашения

Основные элементы мировой валютной системы:

1.функционные формы мировых денег(золото, резервные валюты, международные счетные единицы)

2.условия взаимной компетируемост и валютных курсов

3.режимы валютных паритетов и валютных курсов.

4. степень валютного регулирования и объем валютных ограничений.

5.унификация правил использования международных кредитных средств обращения

 

№47 Валютная система РФ, валютное регулирование и контроль.

Основой национальной валютной системы РФ является Рос. Рубль, ведённый в обращение в 1993 г. Взамен рубля СССР. В условиях административно-правовой экономики СССР существовала госуд. Монополия на внешнеэкономич. деятельность и валютная монополия (все внешнеторговые операции могли осуществлять специализированные государственные внешнеторговые объединения право совершать операции с иност. валютой принадлежала гос-ву)

На начальнм этапе перехода к рынку в 1990 г существовала миожественность валютных курсов рубля:

1. Официальный(для международных статистических сопоставлений и официальных и официальной отчетности

2. Специальный (применялся при валютном обслуживании совецких и иностранных граждан

3. Коммерческие (использовался в расчетах по внешнеторговым операциям)

4. Биржевой (определялся на валютной бирже гос банка СССР)

ЦБР определяет порядок обязательного перевода, воза и вывоза, пересылки иност валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, выдача валютных лицензий, проведение мер по валютному регулированию путем изменения ставки рефинансирования, лимита открытой валютной позиции уполномоченных банков, проведение валютной интервенции на главных валютных биржах России – ММВБ и СПББ.

Основным законодательным актом, регулирующим валютные отношения РФ, является закон РФ «О Валютном регулировании и валютном контроле».

Валютнный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля(ЦБ РФ, федеральные органы исполнительной власти) и агентами валютного контроля (уполномоченные банки) в соответствии с законодательством РФ.

 

№ 48 Международный кредит — движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности, обеспеченности и уплаты процентов