Расчет изменения запаса по готовой продукции, сырью и материалам

 

Месяцы

Продукция

июль

авг.

сент.

окт.

нояб.

дек.

янв.

февр.

март

апр.

май

июнь

Итого за год

Примечание

Затраты на приобретен. сырья Запас на начало периода (-) Запас на конец периода (месяца) (+) Изменение запаса Объем продаж Запас на начало периода (-) Запас на конец периода (+) Изменение запаса

623,04         374,6   32,6       99,8     109,2   9,4

681,12     374,6       -14,6       109,2       -4,2

654,72                     114,3   9,3

712,8         342,67   -49,33       114,3     99,8   -14,5

623,04     342,67       17,33       99,8       5,2

654,72         374,6   14,6           109,2   4,2

681,12     374,6       14,6       109,2       -4,2

654,72           32,04           114,3   9,3

712,8         374,6   -17,4       114,3     109,2   -5,1

681,12     374,6     342,67   -31,93       109,2     99,8   -9,4

623,04     342,67     339,77   -2,9       99,8       -0,8

617,76     339,77     342,7   2,93           99,8   0,48*

7924,17

данные табл.П.13,стр.1   55% от объема закупок текущего месяца     55% от объема закупок следующего месяца *       данные табл.П.1   10% от объема продаж текущего месяца   10% от объема продаж следующего месяца* в последний месяц средства на создание запаса поступают на р/с в объеме 60% от сумм изменения запаса или 0,8^. 0,6=0,48, дебит. задолж. составит 0,32т.р. (0,8-0,48)

*- если нет данных по поставкам будущего периода запас рассчитывается от объема текущего периода

г) расчет ожидаемых показателей планового баланса

Таблица П.18

Балансовая ведомость

Актив	Сумма, тыс.р.	Пассив	Сумма, тыс.р.
Оборотные активы, всего в т.ч. - средства в банке(наличность); n счета к получению; n товарный запас     Внеоборотные активы, всего: n здания, сооружения, оборудование и имущество (остаточная стоимость)	2140,56   1744,24 0,32     2770,44     2770,44	Краткосрочные обязательства, всего: в т.ч. - счета к оплате n текущие обязательства по краткосрочным займам n по налоговым сборам Долгосрочные обязательства, всего: Акционерный капитал, в т.ч. n уставный фонд n добавочный капитал* - нераспределенная прибыль	207,75 127,25   4,8 75,7   4583,32   1863,32
Всего:	4911,00	Всего:	4911,07

 

*- Предприятие планировало в связи с внедрением мероприятия увеличить размер уставного фонда на 220 тыс. р. (прирост добавочного капитала). Уставный капитал на момент преобразования государственного предприятия в акционерное общество составлял 2500тыс.р.(остаточная стоимость приватизируемого цеха и оборотные средства). До начала реализации проекта предприятие проработало 3 года.

Балансовая остаточная стоимость производственных фондов на конец3-го года работы АО составила-2952,2тыс.р.в том числе по зданиям и сооружениям - 1761,2 тыс. р., по оборудованию -1191тыс.р.. С учетом износа в 4-м году (расчетный период) -181,76 тыс. р. остаточная стоимость составит-2770,44тыс.р.(2952,2-181,76).

 

7.3. Расчет финансовых коэффициентов

Коэффициент покрытия:

Кп = р./р.,

Коэффициент абсолютной ликвидности:

Кл = = 8,39 р./р.,

Рентабельность активов:

Ra = = 0,87 р./р.

Коэффициент автономии:

Ка = = 0,93 р./р.

Коэффициент привлекательности акционерного инвестирования:

Ки = = 0,36 р./р.

Величина финансовых коэффициентов, принятых для характеристики платежеспособности компании, выше установленных рекомендуемых значений.

 

8. Технико-экономические и финансовые показатели проекта

 

Таблица П.19

 

Показатель	Ед. изм.	Базовый вариант	Проектный вариант	Проектный в % к базовому варианту
1. Объем производства продукции в натуральном выражении, в стоимостном выражении 2. Стоимость ОПФ 3. Численность работающих 4. Производительность труда работающего 1. Фонд оплаты труда работающих 2. Среднегодовая зарплата работающих 3. Изменение прибыли 4. Маржинальный доход 5. Рентабельность продукции 1. Дополнительные кап. вложения 2. Рентабельность инвестиций 3. Срок окупаемости 4. Финансовые коэффициенты: - коэффициент покрытия; - коэффициент абсолютной ликвидности; - рентабельность активов; - коэффициент автономии; - коэффициент привлекательности акционерного инвестирования	тыс.п.м.   тыс.р тыс.р чел. п.м./чел     тыс.р   тыс.р тыс.р тыс.р %   тыс.р   %   месяцев     р/р р/р   р/р р/р   р/р	3254,22 28,3       11,42 - - -   -   -   -     - -   - -   -	3251,52 53,57       11,61     5,68   2,2     10,3 8,39   0,87 0,93   0,36	99,2 52,8     53,7   101,7 - - 30 п.п.   -   -   -     - -   - -   -

13. Расчет эффективности инновационного мероприятия.

 

Реализация данного организационно-технического мероприятия в условиях действующего производства позволит исключить убыток от выпуска рукавов прокладочной конструкции и увеличить годовую прибыль на 2866,64 тыс. р. при переходе на выпуск рукавов навивочной конструкции.

Весь прирост прибыли будет получен за счет снижения текущих и капитальных затрат на производство и реализацию продукции (экономия на амортизационных отчислениях, расходах на текущий ремонт и содержание оборудования и других расходах сметы при уменьшении стоимости активной части основных производственных фондов).

 

 

Рентабельность инвестиций: ROJ = = 3,7;

Срок окупаемости инвестиций: Т = = 0,27 года

или 3,2 месяца.

Библиографический список

1. Адамов В.Е., Ильенкова С.Д., Сиротина Т.П., Смирнов С.А. Экономика и статистика фирм.- М.: Финансы и статистика.1996.

2. Бизнес-план. Методические материалы/Под ред. проф.

Маниловского Р.Г..- М.: Финансы и статистика. 1994.- 77 с.

3. Голубков В.П.. Маркетинг: стратегии, планы, структуры.- М.: Дело. 1995. -450 с.

4. Горохов М.Ю., Малев В.В.. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. Как привлечь деньги? -М.: Информационно-издательский дом «Филинъ». 1998.- 208 с.

5. Дистергефт Л.В., Выварец А.Д.. Технико-экономическое обоснование инвестиционного проекта: Учебное пособие по дисциплине «Экономика предприятия и предпринимательства».-Екатеринбург: Изд-во УГТУ. 1997.-55 с.

6. Ковалев А.И., Войленко В.В.. Маркетинговый анализ.- М.: Центр экономики и маркетинга. 1997. -176 с.

7. Липсиц И.. Бизнес-план - основа успеха: практическое пособие. -М.: Дело. 1994.- 112 с.

8. Лунев Н., Макаревич Л.. Бизнес-план для получения инвестиций. Методические рекомендации Московского филиала Средневолжского коммерческого акционерного банка начинающим и профессиональным бизнесменам. -М.: ТОО «Внешсигма». 1995. -112 с.

9. Управление организацией./ Азов Г.А., Баранчеев В.П., Гуниль В.Н. и др. -М.: Инфра. 1998.- 669с.

10. Ярин Г.А., Хворов Ю.И.. Производственный менеджмент (организация, планирование и управление на предприятии): Учебное изд. -Екатеринбург: Издательство УрГЭУ. 1998. -210 с.

 

Ирина Степановна Белик

Ирина Петровна Антропова

 

Бизнес - план

 

 

Редактор Е.А. Морозова

 

 

Лицензия на издательскую деятельность ИД № 03581 от 19.12.2000

620034 г.Екатеринбург, ул. Колмогорова, 66, УрГУПС

Подписано в печать