Материальные формы денежных знаков

Материальные формы денежных знаков:

1) монеты;

2) бумажные знаки;

3) платёжные чеки;

4) кредитные пластиковые карты.

Считается, что первые монеты появились в Египте и Азии примерно 2500 лет до н.э. Монета представляет собой слиток металла определённой формы, веса, достоинства, пробы. Свое название эта форма денежных знаков получила от имени богини Юноны Монеты (наставницы). Именно при храме, названном ее именем и находившемся на Капитолии в Риме, существовал один из первых монетных дворов.

Первые монеты чеканились из мягких металлов (золота, серебра, меди), были неопределенной формы. При осуществлении торговых операций приходилось постоянно проверять их вес и пробу, поэтому в VII в. до н.э. в Греции на монеты стал ставиться государственный штемпель, подтверждавший вес и доброкачественность монетного металла. Круглая форма монеты, как наиболее удобная для обращения, вытеснила все другие формы.

Каждая монета имеет свою легенду, т.е. изображение и надпись. Лицевая сторона монеты называется аверсом, оборотная сторона — реверсом. Обрез и ребро монеты называется гурт. Изображения царей на аверсе стали чеканить в эпоху Александра Македонского.

С выпуском золотых монет связано и название нынешней официальной денежной единицы Франции. Само слово «франк» появилось во Франции в XTV в. В те времена эмиссия денег была исключительной привилегией короля. 5 декабря 1360 г. король Иоанн II Добрый издал ордонанс (указ. имеющий силу закона), согласно которому начался выпуск золотой монеты с надписью «Руа де Франк» («Король Франции»), В дальнейшем саму монету стали называть франком. Официально франк стал денежной единицей Франции после 7 апреля 1803 г., когда Наполеон опубликовал соответствующий закон (до этого в обращении был ливр).

В древнерусском государстве сначала широко использовались арабские монеты—дирхемы. Однако к концу I тыс. стала ощущаться нехватка дирхем. К тому же для утверждения суверенитета Киевской Руси не­обходимо было иметь собственные деньги, поэтому в конце X — начале XI в. началась чеканка первых серебряных и золотых монет Киевской Руси — сребреника и златника (золотника). Сырьем для производства сребреника первоначально служили те же арабские дирхемы.

На протяжении пяти с лишним веков чеканка монет на Руси осу­ществлялась частными лицами в разных городах, среди которых были Москва. Новгород, Псков. Но в 1535 г. в Москве был создан монетный двор, чеканка монет стала государственной функцией. До начала XVIII в. Москва сохраняла статус центра монетного производства Нов XVIII—XIX вв. было открыто несколько монетных дворов: Санкт-Петербургский (1724 г.), Екатеринбургский, Сестрорецкий, Колыванский, Кенигсбергский, Варшавский и некоторые другие, а с 1876г. Петербургский монетный двор оставался единственным в стране, не считая монетного двора в Гельсингфорсе, выпускавшего финские монеты.

В настоящее время в России действует два монетных двора: в Москве и Санкт-Петербурге.

Сейчас в мировой практике широко используются монеты из не драгоценных и драгоценных металлов.

Монеты из недрагоценных металлов обычно обслуживают наличный оборот.

Монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины), а также памятные монеты из недрагоценных металлов также являются законным платежным средством, однако ценность такие монеты в первую очередь представляют для коллекционеров. Нумизматика традиционно считается одним из самых выгодных и стабильных способов инвестиций. Памятные монеты рассматриваются как альтернатива формированию сбережений в иностранной валюте, а также играют рать инструмента воздействия на наличную денежную массу. Эмисси­онные институты более чем 70 стран мира ежегодно выпускают более 650 видов памятных и инвестиционных монет из драгоценных материалов.

В царской России первый памятный серебряный рубль был выпущен в 1834 г. в честь установки на Дворцовой площади Санкт-Петербурга Александрийского столпа, а последний царский рубль был отчеканен в 1914 г. в честь 200-летия победы российского флота в морском сражении при Гангуте, но не вышел в обращение из-за Первой мировой войны. В СССР памятные монеты выпускались в честь трудовых подвигов народа, юбилеев великих побед и исторических деятелей. Банк России, основанный в 1992 г., продолжил выпуск памятных монет из драгоценных и недрагоценных металлов, серьезно расширив их тематику. Причем такие серии, как «Выдающиеся личности России», «Памятники архитектуры России», «Русский балет» («Раймонда»), носят долгосрочный характер и выпускаются в виде монет разного достоинства — от 3 до 100 руб. В период с 1988 по 1996 г. в России выпущено более 30 серий памятных монет из сплавов золота, серебра, платины, палладия общим тиражом более 4 млн штук. В табл. 1 приведены справочные данные о тираже выпуска Банком России некоторых серий монет.

Таблица 1.

Номинал выпускаемых Банком России памятных монет и содержание в них драгоценных металлов

Серия монет	Содержание драгоценных металлов	Номинал, руб.	Тираж, шт.
Выдающиеся личности России»	Серебро 500-й пробы		50 000
Первая годовщина Договора об образовании Сообщества России и Белоруссии	Серебро 900-й пробы		10 000
«Раймонда» и некоторые другие серии	Серебро		1000 (вес одной монеты — 1 г)

 

Все современные памятные монеты выпускаются с качеством «пруф» — наивысший критерий по международной системе определения качества монет. Эта технология была освоена в СССР накануне Олимпиады-80. Монета «пруф» имеет матовое рельефное изображение и полированный, зеркальный фон. Повреждения и царапины на монетах «пруф» не допускаются. Банк России продолжает выпускать и юбилейные рубли, поступающие в обращение.

Банк России передаёт выпущенные монеты кредитным организациям практически по себестоимости, возмещая лишь стоимость металла, производства, накладные расходы. Банки при продаже монет клиентам включают в цену налог на добавленную стоимость в установленном законом размере и свою норму прибыли.

Стоимость монет из драгоценных металлов значительно превышает их номинал. Так, серебряная трёхрублёвая монета с изображением А.С. Пушкина в специализированных магазинах продается по 300 руб. за штуку. Из юбилейных советских медно-никелевых рублей самой дорогой монетой считается рубль, посвящённый советско-болгарской дружбе. А стоимость первого российского серебряного рубля, выпушенного в 1834 г., сейчас составляет от 100 до 500 долл. США.

Возникновение бумажных денег связывают с Китаем. Именно здесь в конце X в. появились первые бумажные деньги в виде своеобразных чеков, которыми купцы расплачивались друг с другом, приобретая товар. В начале XI в. бумажные деньги получают хождение по всей территории Китая. Тогда же, а именно в 1024 г., властями Китая были выпушены первые банкноты. Они почти не отличались от чеков, но имели штамп печатного органа, их выпускающего. Номинал купюр обозначался иероглифами и элементами китайской азбуки, что позволяло нумеровать до миллиона банкнот, не повторяя знаков. В 1227 г., согласно указу императора, бумажные деньга стали единственным платежным средством в стране, а монеты были аннулированы.

Первые европейские бумажные деньги были отпечатаны в Швеции в 1661 г. В Америке выпуск бумажных денег начался во время Гражданской войны в 1861—1865 гг., причем правительствами и Севера, и Юга. В России бумажные денежные знаки были выпущены в 1769 г. при Екатерине II для покрытия расходов на войну с Турцией и назывались ассигнациями.

Бумажные деньги отличаются многообразием размеров, форм, цветового оформления. В зависимости от органа-эмитента бумажные деньги выпускаются в форме казначейских билетов, если в качестве эмитента выступает казначейство, и банкнот, если эмитентом является национальный (центральный) банк. При существовании размена денег на золото банкноты можно было обменять на золото, а казначей­ские билеты — нет. Но в настоящее время в связи с отменой золотого обеспечения денег казначейские билеты и банкноты — тождественные понятия для обозначения этой формы денег. Объем выпуска бумаж­ных денег зависит от состояния экономики страны.

Использование бумажных денег, особенно при невозможности их свободного обмена на золото, приводит к инфляции.

Инфляция — это снижение покупательной способности денежной единицы, обусловленное несоответствием денежной и товарной масс, чрезмерной эмиссией наличных и безналичных денег.

Платёжный чек — это безусловный приказ чекодателя банку-плательщику (или иному кредитному учреждению) оплатить по предъявлении определённую сумму чекодержателю или по его приказу за счет имеющихся у банка средств чекодателя.

Платёжный чек обслуживает безналичный оборот и чаще всего ис­пользуется при экспортных операциях и расчетах неторгового характе­ра. Применение платёжного чека в международных расчетах регулиру­ется Единообразным чековым законом, разработанным и принятым на Женевской конференции 1931 г.

Пластиковые карты — персонифицированное платежное средство, предназначенное для оплаты товаров и услуг.

Пластиковые карты — это изобретение XX в. Когда говорят об этой форме денег, обычно применяют несколько ее наименований в качестве синонимов: пластиковая карточка, банковская пластиковая карточка, магнитная карточка и т.д. Однако следует уточнить, что каждое из этих названий дает конкретную характеристику данного платежного средства (рис. 5.1).

 

 

Рис. 5.1. Основные характеристики пластиковых карт

 

Виды валют

По стране-эмитенту валюту принято подразделять на национальную и иностранную. Любое платежное средство в иностранной валюте еще называют девизом. Иностранная валюта:

- является объектом купли-продажи на валютном рынке;

- используется в международных расчетах;

- хранится на счетах в банках.

В банковской практике используются условные буквенные обозначения валюты. Среди них — ISO-коды валют, принятые и опубликованные Международной организацией стандартизации (ISO). Эта система кодификации валют применяется во всех письменно заключаемых сделках.

Принцип построения ISO-кода прост:

Х1Х2ХЗ,

где XI, Х2 — латинские буквы, обозначающие страну; ХЗ — латинская буква, обозначающая основную денежную единицу.

Примеры ISO-кодов приведены в табл. 2.

Таблица 2

ISO-коды валют некоторых стран

Страна	Основная денежная единица	ISO-код
Бразилия	Реал	BRR
Швейцария	Франк	CHF
Великобритания	Фунт стерлингов	GBP
Япония	Иена	JPY
США	Доллар	USD
Валюты постсоветских стран
Азербайджан	Манат	AZM
Армения	Драм	AMD
Белоруссия	Рубль	BYR
Грузия	Лари	GEE
Казахстан	Тенге	KZT
Киргизия	Сом	KQS
Латвия	Лат	LVL
Литва	Лит	LTL
Молдавия	Лей	MDL
Россия	Рубль	RUR
Туркменистан	Манат	TMM
Узбекистан	Сум	UZS
Украина	Гривна	UAG
Эстония	Крона	EAK

 

В международных экономических отношениях используется не только валюта конкретных иностранных государств, но и международная коллективная валюта.

Международная коллективная валюта используется как масштаб для соизмерения международных требований и обязательств, установления валютного паритета и курса, как международное платёжное и резервное средство. Такая валюта обычно не имеет материальной формы в виде денежных знаков, а является записанной валютой, т.е. предназначенной для безналичных международных расчётов путём записи на специальных счетах стран в Международном валютном фонде (МВФ), Европейской валютной системе (ЕВС) и т.д. Условная стоимость коллективных валют исчисляется на базе средневзвешенной стоимости и изменения курса валют, входящих в валютную корзину (с учётом доли стран в международной торговле).

Особым видом считается клиринговая валюта, которая в мировой практике, особенно в странах Азии и Африки, обслуживает такую форму взаиморасчётов, как валютный клиринг.

Под валютным клирингом понимается межправительственное со­глашение о взаимном зачёте требований и обязательств в валюте, вытекающих из стоимостного равенства товарных поставок и оказываемых услуг.

Клиринговые валюты — это специальные расчётные единицы, при­меняемые во внешней торговле на основе межправительственного соглашения двух или нескольких государств.

Клиринговая валюта применяется в безналичной форме, в виде бухгалтерских записей на счетах банков стран, подписавших клирин­говое соглашение. Валюта клиринга может быть любой. На практике применяется либо валюта одной из стран — участниц клирингового соглашения, либо валюта третьей страны.

Впервые клиринговое соглашение было заключено в 1931 г. между Швейцарией и Венгрией, а уже в 1950-е гг. около 60% международных расчётов стран мира, за исключением стран социалистического лагеря, осуществлялось через валютные клиринги. Однако процесс расшире­ния обратимости валют промышленно развитых стран, начатый в 1958 г., существенно снизил долю клиринговых расчётов в общем платёжном обороте стран.

В СССР клиринговые валюты широко использовались при расчётах по внешнеторговым сделкам. С 1 января 1999 г. Банк России прекратил действие официальных курсов клиринговых и расчётных валют. Для целей учета, налогообложения и таможенных платежей по операциям со всеми клиринговыми и расчётными валютами стали использоваться официальные курсы соответствующих базовых свободно конвертируемых валют, установленные Центральным банком РФ.

Правительство России вправе устанавливать в отношении отдельных клиринговых и расчётных валют специальные поправочные коэффициенты. В этих случаях расчёт учётной стоимости и обязательных платежей по операциям с данными валютами следует осуществлять путём умножения указанного коэффициента на официальный курс базовой свободно конвертируемой валюты к рублю.