Теми для рефератів, доповідей та інших видів індивідуально-дослідної роботи за проблематикою даної Теми.

1. Поняття і зміст податкового контролю в Україні.

2. Види податкових перевірок та порядок їх проведення.

3. Податкові злочини та податкові правопорушення. Способи скоєння правопорушень у сфері оподаткування

4. Легальні та нелегальні способи ухилення від оподаткування: їх види та характеристика.

5. Види відповідальності за порушення податкового законодавства в Україні.

6. Шляхи і методи усунення подвійного оподаткування. Міжнародний договір як механізм усунення подвійного оподаткування.

7. Погашення податкового боргу платників податків. Зміст податкової застави.

Індивідуально-дослідні завдання.

Скласти схему-характеристику «Структура органів державного податкового контролю».

Розробити схему «Методи податкового контролю».

Підготувати електронну базу даних «Нормативно-правові акти, що регулюють порядок здійснення податкового контролю в Україні».

Розробити схему «Порядок здійснення перевірки».

Підготувати схему-характеристику «Види і методи податкового контролю».

Підготувати схему-характеристику «Види відповідальності за податкові правопорушення в Україні»

Розробити схему «Порівняльна характеристика функцій ДПАУ, державних податкових адміністрацій обласного рівня та державних податкових інспекцій.».

Скласти схему-характеристику «Права й обов’язки органів державної податкової служби України».

Підготувати схему-характеристику «Порівняльна характеристика понять «податкова система» та «система оподаткування».

 

Тема 5. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ПОДАТКІВ З ФІЗИЧНИХ ОСІБ

Теми для рефератів, доповідей та інших видів індивідуально-дослідної роботи за проблематикою даної теми.

1. Правова природа прибуткового оподаткування фізичних осіб (історія питання).

2. Еволюційні зніми законодавства України щодо оподаткування фізичних осіб.

3. Податкова соціальна пільга як можливість справедливого перерозподілу доходів, її розміри та особливості застосування.

4. Особливості оподаткування дарунків та спадщини.

5. Особливості оподаткування операцій з рухомим та нерухомим майном в Україні.

6. Особливості оподаткування фізичних осіб – підприємців в Україні.

7. Аналіз правового механізму змішаних податків, платниками яких є фізичні особи.

8. Порівняльна характеристика оподаткування фізичних осіб в Україні та країнах Європейського союзу.

Індивідуально-дослідні завдання.

Розробити схему «Порівняльна характеристика оподаткування фізичних осіб в Україні та країнах Європейського союзу».

Розробити електронну базу даних «Законодавство, що регулює оподаткування фізичних осіб».

Розробити схему «Податки, що сплачуються юридичними і фізичними особами»

Скласти схему-характеристику «Порівняльна характеристика оподаткування ФОП на загальних умовах та на спрощеній системі оподаткування».

Тема 6. Правове регулювання податків з юридичних осіб

Теми для рефератів, доповідей та інших видів індивідуально-дослідної роботи за проблематикою даної теми.

1.. Правова природа прибуткових податків.

2. Місце податку на прибуток у системі податків та зборів України.

3. Основні елементи правового механізму податку на прибуток підприємства.

4. Порядок обчислення та сплати податку на прибуток.

5. Порядок визначення доходів підприємства, що підлягають оподаткуванню та їх склад.

6. Оптимізація податкових платежів на підприємстві.

7. Особливості визнання витрат подвійного призначення при визначенні оподатковуваного прибутку.

8. Амортизація її об’єкти та методи нарахування.

9. Аналіз досвіду розвинених країн Європи в галузі оподаткування малого бізнесу.

Індивідуально-дослідні завдання.

Розробити схему «Порівняльна характеристика оподаткування юридичних осіб в Україні та країнах Європейського союзу».

Розробити електронну базу даних «Законодавство, що регулює оподаткування юридичних осіб».

Розробити схему «Податки, що сплачуються юридичними і фізичними особами»

Скласти схему-характеристику «Порівняльна характеристика оподаткування фізичних осіб на загальних умовах та на спрощеній системі оподаткування».

Тема 7. Правове регулювання непрямих податків

Теми для рефератів, доповідей та інших видів індивідуально-дослідної роботи за проблематикою даної теми.

1. Передумови введення та історія становлення ПДВ в Україні.

2. Правовий механізм ПДВ.

3. Місце непрямих податків у податковій системі України.

4. Принципи розмежування прямих та непрямих податків.

5. Історія введення і становлення акцизного податку в Україні.

6. Недоліки та переваги індивідуальних акцизів.

7. Відмінність ПДВ від акцизного податку.

8. Основні елементи правового механізму акцизного податку.

Індивідуально-дослідні завдання.

Розробити електронну базу даних «Законодавство, що регулює порядок нарахування та сплати ПДВ».

Розробити схему «Непрямі податки: платник, об’єкт оподаткування, ставки податку»

Скласти схему-характеристику «Принципи розмежування прямих та непрямих податків».

Підготувати електронну базу даних «Нормативно-правові акти, що регулюють сплату непрямих податків в Україні».

Тема 8. Загальнодержавні податки та збори

Теми для рефератів, доповідей та інших видів індивідуально-дослідної роботи за проблематикою даної теми.

1. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу: елементи правового механізму.

2. Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки.

3. Альтернативні схеми оподаткування в Україні (спеціальні податкові режими, єдиний податок).

Індивідуально-дослідні завдання.

Розробити схему «Альтернативні схеми оподаткування в Україні (спеціальні податкові режими, єдиний податок)»

Розробити схему «Загальнодержавні податки: платник, об’єкт оподаткування, ставки податку»

Скласти схему-характеристику «Принципи розмежування загальнодержавних та місцевих податків».

Підготувати електронну базу даних «Нормативно-правові акти, що регулюють сплату загальнодержавних податків в Україні».

 

ТЕМА 9. МІСЦЕВІ ПОДАТКИ І ЗБОРИ

Теми для рефератів, доповідей та інших видів індивідуально-дослідної роботи за проблематикою даної теми.

1. Правова природа місцевих податків та зборів (історія питання).

2. Еволюційні зніми законодавства України щодо місцевого оподаткування.

3. Порівняльна характеристика місцевого оподаткування в Україні та країнах Європейського союзу.

4. Місцева система оподаткування і принципи її формування.

Індивідуально-дослідні завдання.

Розробити схему «Розробити схему «Порівняльна характеристика місцевих оподаткування в Україні та країнах Європейського союзу»

Розробити схему «Місцеві податки і збору: платник, об’єкт оподаткування, ставки податку і збору»

Скласти схему-характеристику «Особливості встановлення місцевих податків та зборів».

Підготувати електронну базу даних «Нормативно-правові акти, що регулюють сплату місцевих податків і зборів в Україні».

 

Методи навчання

До методів навчання дисципліни «Податкове право» відносять лекції, семінарські заняття, консультації, опитування, бесіди, що передбачають послідовне викладення інформації, активізацію уваги студентів, прийоми порівняння та аналогій, виділення головного, підбиття підсумків та діалог зі студентами, опитування тощо. Тип методики, що обирається для проведення заняття певною мірою залежить від особливостей студентської групи, з якою він працює.

Семінарське заняття – форма навчального заняття, при якій викладач організує дискусію навколо попередньо визначених тем, до котрих студенти готують тези виступів на підставі індивідуально виконаних завдань.

Семінарські заняття проводяться в аудиторіях або в навчальних кабінетах з однією академічною групою. Перелік тем семінарських занять визначається даною програмою.

На семінарському заняття теоретичні знання, отримані студентами під час лекції та самостійної підготовки, мають були поглиблені, деталізовані. Не зрозумілі моменти з’ясовуються, викладач може перевірити ступіть підготовки до заняття студентів як у формі опитування, так й проведення письмової самостійної роботи. Наукове мислення та вміння доцільно використовувати спеціалізовані терміни набувається студентами під час виступів, діалогів та участі у ділових іграх, що дозволяють закріпити отримані знання за допомогою практичних ситуацій. Особливе місце у структурі семінарського заняття має належати обговоренню наукових статей та монографій та навчальним доповідям, при підготовці яких студенти повинні продемонструвати знання та вміння, пов’язані з творчою самостійністю та вмінням сприймати та розуміти навчальні та наукові матеріали.

На кожному семінарському занятті викладач оцінює підготовлені студентами реферати, їх виступи, активність у дискусії, уміння формулювати і відстоювати свою позицію тощо.

Підсумкові оцінки за кожне семінарське заняття вносяться у відповідний журнал.

Отримані студентом оцінки за окремі семінарські заняття враховуються при виставленні підсумкової оцінки з даної навчальної дисципліни.

Під час аудиторних занять також використовуються наочні та практичні методи навчання.

Індивідуальне навчальне заняття проводиться з окремими студентами з метою підвищення рівня їх підготовки та розкриття індивідуальних творчих здібностей.

Індивідуальні навчальні заняття організовуються за окремим графіком з урахуванням індивідуального навчального плану студента і можуть охоплювати частину або повний обсяг занять з однієї або декількох навчальних дисциплін, а в окремих випадках – повний обсяг навчальних занять для конкретного освітнього або кваліфікаційного рівня.

Види індивідуальних навчальних занять, їх обсяг, форми та методи проведення, форми та методи поточного і підсумкового контролю (крім державної атестації) визначаються індивідуальним навчальним планом студента.

У формі консультації студент може отримати відповіді від викладача на конкретні запитання або пояснення певних теоретичних положень чи аспектів їх практичного застосування. Консультація може бути індивідуальною або проводитися для групи студентів, залежно від того, чи викладач консультує студентів з питань, пов'язаних із виконанням індивідуальних завдань, чи з теоретичних питань навчальної дисципліни.

Обсяг часу, відведений викладачу для проведення консультацій з конкретної дисципліни, визначається навчальним планом.

Методи контролю

Для навчальної дисципліни «Податкове право» засобами діагностики знань (успішності навчання) виступають: проведення попереднього, поточного і підсумкового контролю знань студентів. Попередній контроль являє собою діагностику вхідного рівня знань студентів, який дає змогу визначити наявний рівень знань студентів на початку вивчення дисципліни чи на початку вивчення конкретної теми. Формою попереднього контролю є вхідний контроль знань. Він проводиться на 1-му семінарському занятті з метою оцінки залишкових знань студентів, отриманих під час вивчення циклу дисциплін на попередніх курсах. Попередній контроль у вигляді перевірки і оцінки залишкових знань проводимо також через деякий час після підсумку змістовного модуля на початку наступного семінарського заняття. Вхідний контроль знань проводиться у формі письмової роботи з визначення певних понять, категорій чи економічних явищ протягом 10 хвилин на початку заняття.

Оцінка вхідного контролю знань студентів зараховується до оцінки за семінарське чи практичне заняття.

Поточний контроль знаньє органічною частиною всього навчального процесу і слугує засобом виявлення ступеня сприйняття (засвоєння) навчального матеріалу з дисципліни "Податкове право".

Оцінювання знань студентів на основі даних поточного контролю знань відбувається:

1) з допомогою контролю активності роботи студента протягом вивчення програмного матеріалу дисципліни "Податкове право", включаючи відповіді на семінарських заняттях, написання та захист есе, участь у науковій роботі факультету та написання наукової роботи, підготовка доповідей, повідомлень та аналітичних матеріалів з фінансового права тощо;

2) через виконання завдань для самостійної роботи, включаючи ведення конспекту лекцій, ведення конспекту для підготовки до семінарських занять, самостійного опрацювання питання для самостійного розгляду, ведення словника термінів з податкового права тощо.

Поточний контроль на семінарських заняттях проводиться з метою вияснення готовності студентів до занять у таких формах:

· фронтального стандартизованого усного опитування студентів за основними питаннями семінару;

· фронтальної перевірки виконання домашніх завдань; виклику до дошки окремих студентів для самостійного розв'язування практичних завдань чи ситуацій;

· бліц-опитування, що являє собою або суцільне опитування всіх присутніх студентів групи, або вибіркове опитування частини студентів групи. Запитання з теми (кількох тем), яка готувалася на семінарське заняття, передбачають чітку коротку відповідь (наприклад, дати визначення фінансів; назвати функції податків; перерахувати форми безготівкових розрахунків). При бліц-опитуванні кожен студент має право відповісти лише один раз.

· інше.

Самостійна робота студентів передбачає цілеспрямований пошук ефективних способів вивчення дисципліни "Банківське право", свідоме ставлення та послідовність в роботі, вміння використовувати наявну літературу і нормативну базу, планувати власну роботу.

Підсумковим контролем рівня знань студентів виступає проведення заліку.

Критерії оцінювання