Прогноз финансовых результатов

Финансовые результаты реализации плана финансового оздоровления ОАО «САНТЭП» представлены в таблице 6.1. В таблице отражены данные о выручке, полученной и прогнозируемой к получению в процессе производственной деятельности Общества за 2009 - 2010 гг. в условиях реализации рассматриваемого плане санации и расходов за указанный период. Прогноз финансовых результатов необходим для оценки эффективности деятельности предприятия и резервов увеличения собственных средств. Для расчета прогноза используются данные предыдущих разделов Плана санации ОАО «САНТЭП».

Анализ данных, приведенных в таблице 6.5., показывает, что в случае реализации плана произойдет значительный рост чистой прибыли предприятия.

 

Таблица 6.5. Финансовые результаты

Млн. рублей

№ п/п	Наименование показателей
	Выручка от реализации продукции
	Налоги, исключаемые из выручки
	Затраты на производство реализованной продукции
	Результат от реализации продукции	-1007
	Результат от прочей реализации, сальдо операционных доходов и расходов					-
	Результат от внереализационных операций		-83	-573	-26	-96
	Балансовая прибыль
	Платежи в бюджет из прибыли
	Чистая прибыль

Движение денежных средств

Анализ движения денежных средств по предприятию представлен в таблице 6.6. и 6.7.

Данная таблица показывает движение денежных средств по годам от всех видов деятельности предприятия: основной, инвестиционной и финансовой.

В приток денежных средств по основной деятельности включены выручка от реализации продукции (услуг), поступление денежных средств от отчуждения имущества, доход от сдачи имущества в аренду, от реализации неликвидных материалов и др.

В оттоки денежных средств включены следующие основные выплаты:

- выплата заработной платы;

- закупка сырья и материалов;

- закупка ГСМ;

- оплата командировочных расходов;

- расчеты за банковское обслуживание;

- закупку и содержание оргтехники;

- оплата сопровождения справочно-информационной системы «ГлавбухИнфо» и «1С: Бухгалтерия», «АРМ-Зарплата», сопровождение бух. баланса ЦНИИТУ, электронного декларирования, установка и сопровождение иных необходимых программ;

- оплата услуг связи и услуг Интернет, содержание и разработка сайта ОАО «САНТЭП»;

- участие в ежегодных выставках «Весна в Гомеле» и «Культбытхозторг» г. Минск, выставках, проводимых Министерством промышленности и Торгово-промышленной палатой г. Гомеля, а также иных маркетинговых мероприятиях;

- участие представителя предприятия в составе делегации Торгово-промышленной палаты г. Гомеля при посещении других регионов и стран, прочие услуги БелТПП;

- оплата обучения и повышения квалификации работников;

- оплата участия специалистов в семинарах-практикумах, проводимых Министерством промышленности, консалтинговым предприятием «БелТрасинфо» г.Гомель, ООО «Знание» г. Гомель, ОДО «Консальт» г.Минск, иных семинарах, необходимых для усовершенствования знаний работников;

- услуги специализированных организаций:

РУП «Торгтехмаш» г. Гомель - обслуживание кассовых аппаратов,

ОАО «Белорусской торговой универсальной биржи»- участие в торгах,

РУП «Белтехинвентаризация» г. Гомель – оценка имущества и организация торгов по реализации неиспользуемого имущества предприятия,

РУП «Гомельское агентство по государственной регистрации и земельному кадастру» - оформление документов при сделках и хозяйственных операций с недвижимостью,

БелГУТ- составление водохозяйственного баланса, для расчета экологического налога,

РУП «Гомельский центр стандартизации, метрологии и сертификации»- проверка приборов и измерительного инструмента,

РДУП «Гомельский завод «ЭТАЛОН»- проверка и ремонт приборов и измерительного инструмента,

РУП «Белгазтехника»-проверка и ремонт газового оборудования,

ГОРСАП - вывоз мусора,

АТЭП – услуги таможни,

ОРС ж.д.т – услуги таможни,

Центр статистического декларирования – услуги таможни;

Гомельское отделение Белорусской железной дороги - перевозка грузов по железной дороге.

- услуги грузоперевозчиков по доставки сырья и материалов, готовой продукции при невозможности поставки своим транспортом, как по РБ так и по СНГ;

- оплата спец. питания, закупки спец. одежды и защитных средств, согласно требований Техники безопасности;

- содержание автотранспорта предприятия (ТО, страхование, ремонт);

- погашение внеочередных платежей по налогам и сборам;

- покупка стройматериалов на внутренний ремонт помещений;

- покупка материалов на ремонт оборудования и оснастки;

- покупка, содержание и ремонт оборудования;

- прочие расходы, связанные с производственной деятельностью и реализацией продукции.

Также в расходной части денежных потоков включены расходы, согласно п.3 коллективного договора ОАО «САНТЭП» плата труда, социальные льготы и гарантии, а именно:

- премирование женщин к дню 8 Марта;

- премирование ветеранов к Дню 9 Мая;

- возмещение затрат на погребение;

- материальная помощь со смертью близкого родственника;

- затраты на новогодние подарки для детей работников.

Движение денежных средств представлено в таблице 6.6. и таблице 6.7.

При наличии экономии денежных средств в одной статье расхода разрешается использовать данные денежные средства на другую расходную статью в размерах, не превышающих установленного предела. Фактически не использованная сумма денежных средств по определенной статье расхода в одном квартале может быть использована в следующих кварталах на протяжении всего периода расчета денежных потоков, и наоборот, произведенные платежи сверх установленного размера на квартал идут в зачет последующих кварталов. Оплата расходов, не учтенных в расчете денежных потоков, производится при условии согласования с комитетом кредиторов.

По периодам реализации проекта накопительный остаток денежных средств принимает положительное значение, что говорит об улучшении финансового положения предприятия.

Таким образом, при реализации плана финансового оздоровления ОАО «САНТЭП» и при условии осуществления всех описанных мер, предприятие будет иметь накопительный остаток денежных средств положительным на протяжении всего горизонта расчета, что свидетельствует о финансовой реализуемости плана санации ОАО «САНТЭП».

Таблица 6.6. Расчет денежных потоков предприятия на 2009-2010 годы, млн. рублей

Расходная часть
№п/н	Финансируемое направление	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	за год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	за год
1.	Фонд оплаты труда	556,4	556,7	524,7	582,3	2 220,1	624,8	656,7	667,6	665,8	2 614,9
2.	Сырье и материалы	472,0	377,9	656,4	849,0	2 355,3	352,2	574,7	905,3	675,0	2 507,2
2.1	металл	174,1	242,2	320,8	477,8	1 214,9	187,7	407,9	565,0	400,0	1 560,6
2.2	химия	239,2	88,5	219,5	241,1	788,3	75,3	45,0	280,3	210,0	610,6
2.3	деколь	7,2	6,4	0,1	36,8	50,5	37,9	54,0	-	6,0	97,9
2.4	комплектующие	29,7	30,0	98,7	55,2	213,6	16,8	50,4	40,0	40,0	147,2
2.5	упаковка	21,8	10,8	17,3	38,1	88,0	34,5	17,4	20,0	19,0	90,9
3.	Прочие материалы и оборудование	32,3	28,7	64,0	92,9	217,9	97,3	82,8	119,6	92,6	392,3
3.1	спецодежда и средства индивидуальной защиты, мероприятия и материалы по охране труда	5,9	7,7	8,4	8,1	30,1	8,2	10,7	11,0	10,0	39,9
3.2	ветошь	2,0	1,0	2,6	6,2	11,8	3,0	-	3,0	3,0	9,0
3.3	топливо, ГСМ	11,1	11,0	18,5	10,6	51,2	19,3	21,1	25,0	20,0	85,4
3.4	канцтовары, почтовые расходы, БСО, прочая бланочная продукция	1,9	3,4	5,3	4,7	15,3	4,2	2,1	4,0	3,0	13,3
3.5	битум	-	-	0,5	-	0,5	-	0,5	1,6	1,6	3,7
3.6	пропан	0,1	0,2	-	0,1	0,4	1,3	0,3	2,0	2,0	5,6
3.7	кислород	0,4	0,7	1,3	-	2,4	-	0,7	2,0	2,0	4,7
3.8	краска	-	0,5	0,3	0,7	1,5	0,2	0,4	1,0	1,0	2,6
3.9	пиломатериалы	-	0,8	-	1,9	2,7	1,0	0,1	1,5	1,5	4,1
3.10	рубероид	-	-	0,6	0,2	0,8	-	0,8	1,5	1,5	3,8
3.11	цемент	-	-	0,3	-	0,3	-	0,1	1,0	1,0	2,1
3.12	на ремонт оборудования, замену запчастей, диагностирование	2,6	-	5,4	42,5	50,5	36,6	23,0	30,0	10,0	99,6
3.13	на ремонт оснастки, приобетение и замена оснастки	1,0	-	16,4	9,4	26,8	13,9	14,1	10,0	10,0	48,0
3.14	электроматериалы	1,5	0,8	0,6	0,9	3,8	3,2	3,3	3,5	3,5	13,5
3.15	инструмент, измерительные приборы	3,0	1,3	3,7	6,9	14,9	5,5	0,9	5,0	5,0	16,4
3.16	материалы для энергооборудования	2,1	1,3	-	-	3,4	-	1,8	5,0	5,0	11,8
3.17	магнитный сепаратор	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.18	оборудование по сушке воздуха	-	-	-	0,4	0,4	-	-	-	-	-
3.19	Материалы, мероприятия по реконструкции котельной	-	-	-	-	-	0,2	-	10,0	10,0	20,2
3.20	На ремонт а/м волга	0,7	-	-	0,1	0,8	0,5	2,5	2,0	2,0	7,0
3.21	Медикаменты	-	-	0,1	0,2	0,3	0,2	0,4	0,5	0,5	1,6
4.	ТЭР	383,1	402,0	504,0	503,5	1 792,6	610,0	490,5	440,0	498,0	2 038,5
4.1	Электроэнергия	295,0	353,5	430,0	381,0	1 459,5	425,0	415,0	380,0	420,0	1 640,0
4.2	Газ	68,7	21,5	33,0	63,0	186,2	137,0	31,0	36,0	42,0	246,0
4.3	Вода (канализация)	19,4	27,0	41,0	59,5	146,9	48,0	44,5	24,0	36,0	152,5
5.	Услуги и прочие платежи	59,7	60,6	82,8	113,6	316,7	87,3	71,2	109,7	108,9	377,1
5.1	Перевозчики	12,0	17,9	17,8	29,4	77,1	20,9	14,9	21,0	20,0	76,8
5.2	Нанесение полимерного покрытия	8,6	16,8	27,8	35,2	88,4	20,7	10,3	21,0	21,0	73,0
5.3	Услуги связи	4,9	3,9	4,4	5,8	19,0	8,4	10,0	10,0	10,0	38,4
5.4	Обязательный ежегодный аудит	2,8	-	4,1	2,0	8,9	2,5	-	-	-	2,5
5.5	Ремонт и приобретение оргтехники	5,8	0,2	0,8	3,1	9,9	0,2	2,9	3,0	3,0	9,1
5.6	Заправка катриджей	1,5	0,1	0,2	0,3	2,1	0,3	0,3	1,0	1,0	2,6
5.7	Содержание и ремонт автотранспорта	0,2	1,0	2,8	3,6	7,6	4,0	3,5	5,0	5,0	17,5
5.8	Инфо-база бух.,экон.,юрист	0,6	1,4	0,8	0,6	3,4	0,9	1,4	1,2	1,2	4,7
5.9	Сопровождение и установка бух. и иных программ	1,8	0,7	0,8	0,4	3,7	0,4	1,7	3,0	3,0	8,1
5.10	Оценка имущества	0,7	-	1,1	0,3	2,1	-	0,2	1,0	2,0	3,2
5.11	Услуги депозитария	0,5	0,4	0,9	0,7	2,5	0,5	-	1,4	0,8	2,7
5.12	Интернет, содержание и разработка сайта ОАО "САНТЭП"	0,6	0,6	0,4	0,6	2,2	1,3	0,7	0,7	0,7	3,4
5.13	Выставки	0,7	-	1,1	2,4	4,2	-	2,5	1,5	3,5	7,5
5.14	Семинары	0,5	0,2	0,6	0,6	1,9	1,1	0,4	1,5	1,5	4,5
5.15	Сертификат соответствия, экспертиза продукции, стандартизация	0,1	0,8	-	0,4	1,3	0,6	0,3	2,0	1,0	3,9
5.16	Услуги торгово-промышленной палаты	2,0	1,2	1,0	1,0	5,2	1,1	0,5	1,0	1,0	3,6
5.17	Услуги таможни	0,3	0,5	0,1	0,5	1,4	0,6	0,3	1,0	1,0	2,9
5.18	Услуги ж/д транспорта	1,5	6,4	7,2	10,2	25,3	8,6	7,4	9,0	9,0	34,0
5.19	Ассоциац. автом. индентиф. (штрихкодирование), приобретение оборудования для штрихкодирования	0,5	-	-	-	0,5	0,6	-	2,0	0,6	3,2
5.20	Работы по электротех. измерен.	0,5	0,5	1,0	1,6	3,6	-	-	2,0	2,0	4,0
5.21	Институт метродол	-	-	-	-	-	-	-	0,3	0,3	0,6
5.22	БелГУТ водохозяйств. баланс	2,3	0,5	2,5	0,6	5,9	-	-	-	-	-
5.23	Разработка паспортов на газо-пылеулавливающее оборудование	-	-	0,1	1,8	1,9	-	-	-	-	-
5.24	Разработка инструкции по обращению с отходами производства	-	-	2,6	0,1	2,7	-	-	-	-	-
5.25	Согласование норм водопотребления	-	-	-	0,8	0,8	0,9	-	-	-	0,9
5.26	Утилизация промасленной ветоши и опилок	-	-	-	1,4	1,4	2,1	4,3	2,5	3,0	11,9
5.27	Услуги ГОРСАП	0,6	0,7	1,0	1,3	3,6	1,0	1,0	1,5	1,5	5,0
5.28	Услуги по вывозу мусора	-	-	0,7	1,0	1,7	-	1,0	1,2	1,2	3,4
5.29	Лабораторные исследования питьевой воды	0,5	0,3	0,2	0,5	1,5	0,3	0,3	0,6	0,6	1,8
5.30	Обучение специалистов	2,2	0,2	0,5	1,8	4,7	5,2	1,1	3,0	3,0	12,3
5.31	Услуги по госрегистрации имущества и зем.участ.	0,1	-	-	-	0,1	-	-	1,0	1,0	2,0
5.32	Центр научно-техн информ	-	-	-	-	-	0,1	-	0,3	0,3	0,7
5.33	Обслуживание компрессоров	1,0	2,3	-	2,3	5,6	-	-	2,0	2,0	4,0
5.34	Брокерские услуги	0,5	0,5	0,5	0,6	2,1	0,3	0,5	1,0	1,0	2,8
5.35	Перемотка двигателей	0,8	1,5	-	0,2	2,5	1,5	0,5	1,5	1,5	5,0
5.36	Поверка приборов	0,8	1,1	1,0	0,7	3,6	1,3	0,9	1,0	1,0	4,2
5.37	Услуги по обслуж.касс.ап.	0,6	0,2	0,3	0,2	1,3	0,4	0,3	0,5	0,5	1,7
5.38	Ремонт штампа	0,9	-	-	-	0,9	-	-	-	-	-
5.39	Переработка люминисц. ламп	1,4	-	-	-	1,4	-	-	-	-	-
5.40	Работа по лагерю	1,0	0,1	0,1	-	1,2	-	0,1	-	-	0,1
5.41	Медосмотр	0,1	0,1	-	-	0,2	0,1	0,1	-	-	0,2
5.42	Реклама	0,2	0,1	0,1	0,2	0,6	-	2,0	1,5	1,5	5,0
5.43	Благоустройство территории	-	-	-	0,9	0,9	0,8	1,5	1,5	1,2	5,0
5.44	Подписка на периодич. издания, приобретение справочной, нормативной и иной литературы	0,3	0,4	0,3	0,5	1,5	0,6	0,3	1,0	1,0	2,9
5.45	Лицензинорование	0,3	-	-	-	0,3	-	-	1,0	1,0	2,0
6.	Прочие расходы	16,0	17,2	20,2	22,4	75,8	18,6	17,2	25,6	30,6	92,0
6.1	Спецпитание	3,4	3,2	6,3	6,0	18,9	4,8	2,5	4,0	4,0	15,3
6.2	Вода питьевая	-	0,2	0,8	0,8	1,8	0,6	-	1,0	1,0	2,6
6.3	Командировка, включая загранкомандировки	3,5	3,4	4,1	6,2	17,2	3,1	2,3	8,0	9,0	22,4
6.4	Госпошлины	-	0,1	0,2	-	0,3	-	0,3	0,6	0,6	1,5
6.5	Проездные билеты	0,2	0,2	0,3	0,3	1,0	0,3	0,4	0,4	0,4	1,5
6.6	Местовое на рынке	0,6	0,3	-	0,1	1,0	0,2	0,3	0,6	0,6	1,7
6.7	Услуги банка	8,3	9,8	8,5	9,0	35,6	9,6	11,4	11,0	10,0	42,0
6.8.	Расходы в соотв. с п.3 коллективного догвора, включая приобретение новогодних подарков	-	-	-	-	-	-	-	-	5,0	5,0
7.	Налоги, таможенные пошлины, прочие обязательные платежи	82,0	52,5	304,9	291,4	730,8	173,8	265,0	349,0	330,0	1 117,8
7.1	НДС по товарам из РФ	63,0	49,3	62,9	47,9	223,1	88,0	40,3	97,0	90,0	315,3
7.2	НДС по импорту таможня	15,0	-	15,2	-	30,2	-	-	25,0	-	25,0
7.3	Таможенные пошлины	3,5	0,4	4,0	-	7,9	-	-	7,0	-	7,0
7.4	Текущие налоги	0,5	2,8	222,8	243,5	469,6	85,8	224,7	220,0	240,0	770,5
8.	Расчеты с кредиторами	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9.	Внеочередные платежи (недоимка по платежам в бюджет)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
10.	Прочие не предусмотренные расходы, согласованные с комитетом кредиторов	-	-	-	0,6	0,6	7,3	0,6	-	-	7,9
	Итого	1 601,5	1 495,6	2 157,0	2 455,7	7 709,8	1 971,3	2 158,7	2 616,8	2 400,9	9 147,7
Доходная часть часть
№п/н	Источник поступления	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	за год	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	за год
	Оплата за посуду и мойку РБ	836,5	955,6	1 328,9	1 192,5	4 313,5	1 322,8	1 402,6	1 815,0	1 573,0	6 113,4
	Гомельвтормет	31,0	21,0	45,5	68,3	165,8	45,3	88,4	35,0	35,0	203,7
	Аренда	16,0	19,0	26,7	33,6	95,3	35,4	37,3	30,0	30,0	132,7
	Продажа обор. и зданий	59,0	-	8,9	7,6	75,5	-	-	-	-	-
	Витебск Факел	21,0	14,0	-	10,8	45,8	-	-	-	-	-
	Сантэкс	220,0	200,0	375,0	330,0	1 125,0	145,0	303,0	220,0	210,0	878,0
	магазин розница	64,0	70,0	87,0	58,5	279,5	41,8	77,6	55,0	45,0	219,4
	мойка Беларусь	33,0	20,0	-	-	53,0	-	-	-	-
	реализация мойки, посуды РФ	178,0	244,0	503,4	654,7	1 580,1	272,3	388,9	400,0	200,0	1 261,2
	% по остаткам на счете	14,0	3,0	1,5	0,6	19,1	0,2	0,4	0,2	0,2	1,0
	Сторонние заказы, прочие поступления	11,0	15,0	51,6	16,2	93,8	19,3	36,5	20,0	20,0	95,8
	ИТОГО	1 483,5	1 561,6	2 428,5	2 372,8	7 846,4	1 882,1	2 334,7	2 580,2	2 118,2	8 915,2
Переходящий остаток	139,0	21,0	87,0	358,5	275,6	275,6	186,5	362,5	325,9	43,2	43,2

 

Таблица 6.7. Расчет денежных потоков предприятия на 2011 годы, млн. рублей