Розрахунок витрат на перевезення вантажів

3.4.1 Розрахунок матеріальних витрат

 

1. Планова потреба в паливі:

 

· вантажні автомобілі з причепами та сідельні тягачі з напівпричепами:

 

де Н_км – норма витрат палива на 100 км пробігу, л,[8];

Н_пр – норма витрат палива на тону маси причепа, напівпричепа, л,[8];

Н_ткм – норма витрат палива на 100 ткм, л,[8];

К_нз – коефіцієнт, який враховує надбавки та знижки,[8];

К_вг – коефіцієнт, який враховує внутрішньогаражні витрати палива,[8];

К_е – коефіцієнт, який враховує паливну економію,[8];

0,01 – коефіцієнт, який враховує перерахунок норми палива на 1 км.

л

2. Коштові витрати на паливо:

 

 

грн

3. Коштові витрати на мастильні та інші експлуатаційні матеріали – прийняти 8…12% від витрат на паливо:

 

 

грн

де 0,08…0,12 – доля мастильних витрат від витрат палива

4. Загальна сума паливо-мастильних матеріалів:

 

 

грн

5. Витрати на автомобільну гуму:

· автомобілі з причепами та напівпричепами:

 

 

де n_ш, n_{ш пр} – відповідно кількість шин на автомобілі та причепі

(напівпричепі), шт.;

L_н.ш. – нормативний пробіг шини, км,[9];

К_н.з. – коефіцієнт, який враховує надбавки та знижки нормативного

пробігу шин,[9];

К_е.ш. – коефіцієнт, який враховує збільшення нормативного пробігу на

3÷5%,[9];

К_е.ш≈1,03÷1,05

 

грн

6. Витрати на ремонтні матеріали та запасні частини:

 

,

 

де Н_рм, Н_зч – норма витрат ремонтних матеріалів та запасних частин на 1000 км пробігу, грн.;

0,001 – коефіцієнт, який перераховує норми на 1 км пробігу;

К_д – коефіцієнт, який враховує умови експлуатації,[3];

К_п – коефіцієнт, який враховує роботу автомобілів з причепами та

напівпричепами,[3];

К_сам – коефіцієнт, який враховує роботу самоскидів,[3];

К_пе – коефіцієнт, який враховує пробіг автомобілів з початку

експлуатації,[3];

К_газ – коефіцієнт, який враховує роботу автомобілів на газу,[3];

К_зб – коефіцієнт індексації цін,[3].

грн

7. Загальні матеріальні витрати:

 

 

грн

3.4.2 Розрахунок витрат на оплату праці

- Витрати на оплату праці водіїв:

1. Фонд основної заробітної плати водіїв:

· відрядна заробітна плата:

 

 

грн

де С_т – відрядна розцінка за 1 т перевезеного вантажу, грн.;

 

,

грн

 

С_ткм – відрядна розцінка за 1 ткм, грн.

 

,

 

- нормативна технічна швидкість, км/год.;

- нормативний коефіцієнт використання пробігу;

К_пр – коефіцієнт, який враховує роботу тягачів з напівпричепами, К_пр =1,2

грн

· доплати водіям - «відрядникам» за підготовчо-заключний час:

 

 

грн

· фонд основної заробітної плати:

 

 

грн

2. Фонд додаткової заробітної плати:

 

· надбавка за класність:

 

 

грн

· премія за виконання планових показників:

 

,

 

де %П_р – процент премії за виконання планових завдань (%П_р= 20…60%).

грн

· доплата за експедування вантажу:

 

 

де %Д_екс – процент доплати за експедування вантажу (можна прийняти від 10 до 40%)

грн

· загальна сума надбавок, доплат, премій:

 

 

грн

· гарантовані компенсаційні виплати (тарифні відпустки, виплати виконання державних та суспільних обов’язків) – ГКВ:

 

 

грн

· фонд додаткової заробітної плати (ФЗП_дод):

 

 

грн

3. Загальний фонд оплати праці водіїв (ФОП_в):

 

ФОП_в = ФЗП_осн + ФЗП_дод

 

ФОП_в = 766249,1+262321=1028570 грн

4. Інші компенсаційні та заохочувальні виплати (ІЗВ_в):

 

 

грн

5. Загальні виплати на оплату праці водіїв:

 

 

грн

6. Середньомісячна заробітна плата водія:

 

 

де n_міс – кількість календарних місяців в періоді

грн

- Фонд оплати праці ремонтних робітників:

 

 

де − норма витрат на оплату ремонтних робітників, грн.

грн

- Фонд оплати праці керівників, службовців, спеціалістів:

 

,

 

де − середній місячний оклад інженерно-технічних працівників, грн.

 

грн

- Фонд оплати праці молодшого обслуговуючого персоналу та охорони:

 

,

 

де М_ОКмоп – місячний оклад молодшого обслуговуючого персоналу, грн.

 

грн.

- Загальний фонд оплати праці по підприємству:

 

 

грн

- Інші заохочувальні та компенсаційні виплати персоналу − ремонтним робітникам, спеціалістам, службовцям, МОП, сторожовій охороні:

 

 

грн

 

- Загальні витрати на оплату праці по підприємству:

 

грн

3.4.3 Нарахування на соціальні заходи:

 

 

де − відсоток нарахування на соціальні заходи:

грн.

3.4.4 Амортизація основних фондів

 

Амортизація основних фондів розраховується за квартальними нормами амортизації з чотирьох груп:

 

· І група − будівлі, споруди:

 

 

де Д_к – кількість календарних днів в періоді;

90 – кількість днів за квартал;

4 – кількість кварталів за рік.

грн

· ІІ група − рухомий склад, побутові прилади, офісне обладнання, вузли (запчастини):

 

 

грн

· ІІІ група − машини, обладнання, яких немає в І, ІІ та ІV групах

 

 

грн

· ІV група − ЕОМ, машини для автоматизованої обробки інформації, їх програмне забезпечення та інші інформаційні системи:

 

 

грн

· загальна сума амортизації основних фондів:

 

 

грн

3.4.5 Податки та збори

 

Податки та збори – прийняти 10% від витрат на оплату

 

грн

 

3.4.6 Інші операційні витрати включають:

· амортизація основних фондів загальногосподарського призначення

 

грн

· інші загальногосподарські витрати:

 

 

грн

· загальна сума інших грошових витрат (загальногосподарських):

 

 

грн

3.4.7 Загальна сума витрат на перевезення розраховується в таблиці 2, в яку заносять раніше розраховані витрати.

 

Собівартість перевезень

3.5.1 Собівартість 1км пробігу:

 

,

 

де S – собівартість 1км пробігу.

грн./ткм

3.5.3 Витрати на 1 тону вантажу:

 

,

 

де S_т – собівартість перевезень 1 т вантажу, грн.

грн./ткм

 

 

грн./км

Структуру та калькуляцію собівартості продукції привести в таблиці 2.

 

Таблиця 2 – Кошторис, калькуляція та структура собівартості перевезень

 

Статті витрат	Умовні позначення	Загальні витрати (кошторис), грн	Витрати на 1 км грн	% до підсумків
1Витрати на оплату праці	ФОП		1,3	15,9
2. Нарахування на соціальні потреби	Нсп		0,5	6,0
3. Паливо-мастильні матеріали	Вп.мм		5,3	64,7
4. Автомобільні шини	Вш		0,2	2,4
5. Витрати на ТО та ремонт автомобілів	Вто,пр		0,2	2,4
6. Амортизація автотранспорта	АІІ гр		0,4	4,9
7. Податки та збори	Пта.зб		0,1	1,3
8. Інші витрати	Вз.гос		0,2	2,4
Разом	Взаг		8,2	100,0

 

 

4 ПЛАН МАРКЕТИНГУ

В цьому розділі слід привести результати маркетингових досліджень, розробити цінову політику, визначити канали розповсюдження продукції.

 

Оцінка попиту на послуги

Данні про попит виявлені спеціалізованою маркетинговою фірмою. Точність оцінки величини оцінки попиту задовольняють керівників підприємства. Помилка оцінки попиту для першого року складає − 5%, для другого − 10%, для третього − 15%. Тоді засновники підприємства повинні знати, що попит може змінюватись в межах:

· для першого року:

 

0,95•Q₁ ≤Q ≤Q •1,05

 

109880т ≤115664т≤121447т

· для другого року:

 

0,9•Q ≤Q ≤Q •1,1

 

107220т≤119134т≤131047т

· для третього року:

 

0,85•Q ≤Q ≤Q •1,15

 

103289т≤121516т≤139744т

Ці данні говорять про імовірність попиту, який може привести до ризику.

 

4.2 Розрахунок ціни на послуги

В системі маркетингу ціноутворення має одне із важливих місць. При цьому можуть використовувати різні стратегії.

Найбільш розповсюдженою стратегією ціноутворення в ринкових відносинах на Україні є модель оптово-відпускної ціни та стратегія „договірної ціни” (Ц):

 

Ц=S+П+ПДВ+Азб,

 

де S − собівартість продукції;

П − плановий прибуток, (рентабельність);

ПДВ − податок на додану вартість;

Аз − акцизний збір

На автомобільному транспорті розраховують договірні тарифи по кожному виду перевезень:

- вантажні „відрядні” перевезення:

· тариф без ПДВ:

 

 

де К − коефіцієнт, який враховує планову рентабельність

грн

· тариф з ПДВ:

 

де К − коефіцієнт, який враховує податок на добавлену вартість

грн

4.3 Реклама

У здійснені розробки плану розповсюдження послуг з перевезення вантажів, залучення нових клієнтів, надається рекламі. Реклама має декілька значень:

1) повідомлення про конкретний вид послуг;

2) вид комунікативного зв’язку між виробником послуг і споживачем;

3) комерційна пропаганда споживчих властивостей послуг, з метою збільшення обсягу послуг.

Засобами поширення реклами підприємства є:

- друкована реклама (повідомлення в газетах, журналах, листівках, плакатах, проспектах, візитних картках, довідниках тощо);

- зовнішня реклама (великогабаритні плакати «Bigboard», електрифіковані і світлові панно тощо)

- реклама на транспорті (усередині і зовні транспортних засобів, на зупинках залізниці і автовокзалах);

- екранна реклама (кіно – і телереклама, радіо реклама).

Рекламний бюджет приведено в таблиці 3.

 

Таблиця 3 – Склад витрат на рекламу за рік (приклад)

Складові витрат	Сума, грн
1. Виготовлення листівок 2. Виготовлення візитних карток 3. Розміщення реклами: - на транспорті - на телебаченні (1 раз на тиждень рядком, який біжить) 4. Виготовлення і розміщення зовнішнього щита	930,0 510,0   850,0 3420,0 1860,0
Разом	7570,0

 

5 ОРГАНІЗАЦЙНИЙ ПЛАН

 

ПП «Курило В.І.» є приватним підприємством, яке займається перевезенням вантажів. Статутний фонд підприємства – 300 тис.грн.

Режим роботи підприємства: з 7:00 год до 24:00 год

Структура управління підприємством приведена на рисунку 1.

Таблиця 4 – Потреба в персоналі та заробітна плата

	Потреба, чол.	Середня зарплата, грн.	Витрати на зарплату, грн.
1. Водії
2. Ремонтні робітники			11899,6
3. Спеціалісти і службовці - начальник підприємства - логіст з перевезень - механік
4. Молодший обслуговуючий персонал	0,3

 

Рисунок 1 – Структура управління

6 ФІНАНСОВИЙ ПЛАН

В цьому розділу необхідно розрахувати планову виручку, прибуток, рентабельність, розподіл прибутку, точку беззбитковості