РАЗДЕЛ I. Основы организации финансов предприятий

Тема 1. Сущность финансов организаций (предприятий)

Финансовые отношения предприятий. Функции финансов: распределительная и контрольная. Группировка финансовых отношений предприятий в зависимости от их экономического содержания.

Денежные фонды и резервы предприятий. Уставный капитал, собственный капитал. Переменный капитал: добавочный капитал, резервный капитал, нераспределенная прибыль и специальные фонды. Финансовые ресурсы предприятий: собственные и привлеченные. Принципы организации финансов: принцип хозяйственной самостоятельности, принцип заинтересованности, принцип обеспечения финансовых резервов. Финансовый механизм предприятия. Виды финансовых рисков.

 

Тема 2. Затраты предприятий

Классификация денежных затрат предприятия исходя из экономического содержания: расходы, связанные с извлечением прибыли; расходы, не связанные с извлечением прибыли; принудительные расходы.

Затраты на производство и реализацию продукции. Распределение затрат по учетному признаку. Группировка затрат по способу отнесения их на единицу продукции постоянные и переменные расходы. Группировка затрат по степени однородности: элементные и комплексные.

Планирование затрат на производство и реализацию продукции. Расчет нормы переменных затрат на единицу продукции. Влияние постоянных и переменных затрат на величину прибыли. Порог рентабельности. Сила воздействия производственного рычага. Смета затрат на производство. Определение оптимальной величины производственных запасов и наиболее экономического размера заказа (формула Уилсона).

 

Тема 3. Выручка от реализации продукции

Понятие выручки от реализации продукции. Подразделение доходов на доходы от обычных видов деятельности, операционные доходы и внереализационные доходы.

Планирование выручки от реализации продукции (работ, услуг). Годовое и оперативное планирование выручки. Методы определения плановой выручки: метод прямого счета и расчетный. Взаимосвязь цен, выручки и потребительского спроса. Эластичность спроса.

Использование выручки от реализации продукции.

 

Тема 4. Прибыль предприятия. Планирование и направления использования

Экономическая сущность и функции прибыли. Связь между бухгалтерской и экономической прибылью. Значение прибыли в рыночной экономике. Функции прибыли.

Валовая прибыль и ее состав. Балансовая прибыль.

Планирование прибыли. Объект планирования прибыли. Алгоритм проектирования прибыли на базе бюджета.

Факторы роста прибыли. Понятие бюджетирования. Методическое обоснование бюджетного процесса. Распределение и использование прибыли на предприятии.

Рентабельность предприятия. Основные показатели рентабельности: рентабельность продукции, рентабельность продаж, рентабельность активов, рентабельность текущих активов. Система показателей коэффициентов рентабельности.

 

Тема 5. Налогообложение предприятий

Роль налогов в воспроизводственном процессе. Федеральные и местные налоги и сборы. Налоговая политика.

Источники, объекты налогообложения и ставки налогов с предприятий. Основные налоги предприятий, распределение их по плательщикам и объектам налогообложения. НДС: объекты налогообложения и льготы, предоставленные предприятиям действующим законодательством. Акцизы. Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности предприятия.

Тема 6. Оборотный капитал коммерческой организации .

Экономическое содержание оборотного капитала. Характеристика воспроизводства основных и оборотных производственных фондов. Кругооборот оборотного капитала, его стадии и формы.

Основы организации оборотных средств, их состав и структура. Оборотные производственные фонды.

Показатели эффективности использования оборотного капитала. Определение потребности предприятия в оборотных средствах. Источники формирования оборотного капитала.

 

Тема 7. Инвестиционная политика предприятия

Сущность и виды инвестиций: венчурные, прямые, портфельные, аннуитет.

Субъекты и объекты инвестиционной деятельности. Основные участники инвестиционной деятельности. Основные права участников инвестиционной деятельности.

Особенности инвестиционной политики предприятий на современном этапе. Основные направления инвестиционной стратегии РФ.

 

Тема 8. Инвестиции в основной капитал, во внеоборотные активы

Экономическая природа, состав и методы оценки основного капитала. Степень использования основных фондов: фондоотдача, фондоемкость, фондовооруженность. Амортизация и ее роль в обновлении основного капитала.

Прямые инвестиции как способ воспроизводства основного капитала. Источники финансирования прямых инвестиций. Собственные финансовые ресурсы предприятия. Заемные денежные средства. Привлеченные средства. Выпуск ценных бумаг, лизинг. Роль лизинга в финансировании прямых капитальных вложений. Лизингодатель и лизингополучатель. Формы и типы лизинга.

Источники финансирования ремонта основных фондов. Нематериальные активы, источники их приобретения и амортизация. Виды нематериальных активов, их оценка.

 

Тема 9. Финансовые инвестиции предприятия

Цели разработки инвестиционной финансовой политики предприятия: получение процента, сохранение капитала, обеспечение прироста капитала.

Понятие и типы портфеля ценных бумаг. Виды ценных бумаг, являющихся объектом портфельного инвестирования. Акции и определение их доходности. Облигации и определение их доходности. Расчет годовой процентной ставки дивиденда. Курсовая цена акций.

 

 

РАЗДЕЛ II. Организация финансовой работы на предприятии

Тема 10. Финансовые службы коммерческой организации (предприятия)

Содержание деятельности финансовой службы на предприятии. Важнейшие направления финансовой работы коммерческой организации – финансовое планирование, оперативная работа, контрольно-аналитическая работа. Связь финансовой службы с другими подразделениями предприятия. Сущность, субъект и объект финансового менеджмента. Потоки денежных средств в рамках коммерческой организации (предприятия). Характеристика методов и инструментов управления финансами коммерческой организации.

 

Тема 11. Финансовое планирование в коммерческих организациях (предприятиях)

Сущность финансового планирования. Недостатки системы финансового планирования, сложившейся в период перехода к рыночной экономике. Значение финансового планирования для хозяйствующего субъекта. Основные задачи финансового планирования на предприятии. Финансовый план. Методы финансового планирования, применяемые в практике: метод экономического анализа, нормативный, метод балансовых расчетов, метод многовариантности расчетов, методы экономико-математического моделирования. Этапы процесса финансового планирования.

Перспективное финансовое планирование. Прогноз объемов продаж. Текущее финансовое планирование. Разработка плана прибыли и убытков, плана движения денежных средств.

Оперативное финансовое планирование.

 

Тема 12. Оценка финансового состояния предприятия

Сущность и назначение финансового анализа. Цели финансового анализа. Этапы анализа финансового состояния предприятия.

Методы и инструментарий финансового анализа. Показатели бухгалтерского баланса.

Общая оценка финансового состояния предприятия и изменений его финансовых показателей за отчетный год. Показатели оценки финансового состояния предприятия.

Анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Анализ кредитоспособности и ликвидности баланса предприятия. Анализ эффективности использования оборотных средств. Анализ финансовых результатов предприятия. Оценка потенциального банкротства предприятий.