Прогноз балансу підприємства 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Прогноз балансу підприємства



Показники Р о к и
         
Активи          
Оборотні активи, всього, в тому числі:          
Грошові кошти          
Дебіторська заборгованість          
ТМЦ          
Основні засоби          
Акумульована амортизація          
Основні засоби, нетто          
Активи, всього          
Пасиви          
Зобов’язання і капітал          
Кредиторська заборгованість          
Довгостроковий борг          
Звичайні акції          
Нерозподілений прибуток          
Пасиви, всього          

 

Таблиця 7(1)

Прогноз грошових потоків (1 варіант)

№ п/п Показники Роки
         
  EBDIT (р.4 табл.5)          
  Амортизація          
  EBIT (р.6 табл.5) или (р.1 – р.2)          
  Чистий прибуток          
  Добавки:          
  Амортизація          
  Робочий капітал          
  Залишкова вартість основних засобів          
  Виплата основної частини боргу (табл.4, гр.5)          
  Чистий грошовий потік (р.4+р.5+р.6 +р.7 - р.8)          

 

Таблиця 7(2)

Прогноз грошових потоків (2 варіант)

№ п/п Показники Роки
         
  Чистий прибуток          
  Амортизація          
  Вивільнення оборотних засобів          
  Залишкова вартість основних засобів          
  Виплата основної частини боргу          
  Зміна дебіторської заборгованості          
  Зміна ТМЦ          
  Зміна кредиторської заборгованості          
  Чистий грошовий потік (р.1+р.2+р.3+ р.4 – р.5 – р.6 – р.7 + р.8)          

Оцінка ефективності інвестиційного проекту

 

Таблиця 8.

Дисконтований грошовий потік

Показники Р о к и
           
Чистий грошовий потік - 6,75          
Дисконтний множник (24%)   0,8065 0,6504 0,5245 0,4230 0,3411
Дисконтований грошовий потік - 6,75          
Акумульований дисконтова ний грошовий потік - 6,75          

 

 

Таблиця 9

Зведена таблиця показників ефективності інвест.проектів

1) NPV  
2) PI  
3) PP  
4) DPP  
5) IRR  
6) ARR  

 

 

Таблиця 10

Розрахунок точки беззбитковості

Показник 1 рік 2 рік 3 рік 4 рік 5 рік
1. Виручка від реалізації (грош.од)          
2. Змінні витрати (грош.од)          
3. Валова маржа (р.1 – р.2) (грош.од)          
4. Постійні витрати (грош.од)          
5. Валовий прибуток (EBDIT)(р.3 – р.4) (грош.од)          
6. Коеф.валової маржі (р.3: р.1)          
7. СВОВ (р.3: р.5)          
8. Точка беззбитковості (у грош.од.)(р.4: р.6)          
9. Запас фінансової міцності (у грош.од.) (р.1 – р.8)          
10. Запас фінансової міцності (у %) (р.9: р.1 * 100)          

 

Сила впливу операційного важеля (СВОВ) визначається відношенням валової маржі (або маржинального доходу) до прибутку і показує, скільки відсотків зміни прибутку дає кожен відсоток зміни виручки:

 

Чим більше значення цього показника, тим вище підприємницький ризик підприємства.

Показник «валова маржа» є проміжним фінансовим результатом діяльності підприємства, тобто результатом від реалізації після відшкодування змінних витрат:

 

 

Коефіцієнт валової маржі визначається за формулою:

 

Поріг рентабельності, чи точку беззбитковості можна визначити графічно або розрахувати за формулами:

За одиницю приймається виручка від реалізації.

За даними формулами розраховують «граничну» суму виручки від реалізації.

Кількість продукції (у натуральних одиницях виміру), яка відповідна "граничної" виручки, можна визначити за формулами:

 

 

Запас фінансової міцності визначається за наступними формулами:

 

Важливим моментом операційного аналізу є аналіз чутливості прибутку до процентних змін основних елементів операційного важеля: ціни реалізації, постійних і змінних витрат.

Визначення нового обсягу реалізації (шт.) при зміні ціни реалізації (для збереження колишнього прибутку) розраховується за наступною формулою:

Визначення нового обсягу реалізації (шт.) при зміні постійних витрат (для збереження колишнього прибутку) здійснюється таким чином:

Визначення нового обсягу реалізації (шт.) при зміні змінних витрат (для збереження колишнього прибутку) здійснюють за формулою:

 

 

Долл.

3500 А

Запас фінансової міцності Прибуток

2800- С

Точка беззбитковості

(500 шт. або 1750 дол.)

1750 Змінні Суммарні

витрати

700-У

Збиток Критичний обсяг продажів Постійні

витрати

0 500 1000

Кількість одиниць продукції, шт

. Рис.4. Визначення точки беззбитковості.

 

 



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2016-07-11; просмотров: 129; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 34.205.246.61 (0.034 с.)