Тема «оформлення касових документів та їх занесення до касової книги»

МЕТА: закріпити навики по оформленню касових документів та їх занесенню до касової книги.

Забезпеченість уроку:

1. Обчислювальна техніка.

2. Бланки документів.

3. Матеріал завдання.

Студент повинен знати: первинні документи, якими оформлюються касові операції та порядок їх складання; порядок ведення та документальне оформлення касової книги.

Студент повинен вміти: складати прибутковий та видатковий касові ордери, заповнювати касову книгу.

 

ХІД І ПОСЛІДОВНІСТЬ ВИКОНАННЯ ЗАВДАННЯ:

Завдання 1.

На підставі отриманих даних складіть прибутковий касовий ордер.

До каси ТОВ кафе «Куба» (код ЄДРПОУ 12596458) 29.10.20__р. Максименко Ю.С. внесені кошти, зняті з розрахункового рахунку на господарські потреби по чеку КЕ 4439438 в сумі 1250грн. 00 коп.

 

Типова форма № КО-1   Ідентифікаційний код ЄДРПОУ     _____________________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))   Прибутковий касовий ордер № ____ від “__” ___________ 20__ р.	Л і н і я в і д р і з у	______________________________________ (найменування підприємства (установи, організації))   Квитанція до прибуткового касового ордера № ___ від “__” _________ 20__ р.   Прийнято від _______________________________ ___________________________________________ Підстава: __________________________________ ___________________________________________ Сума ______________________________________ (словами) _____________________________ грн. _____ коп.     М.П.   Головний бухгалтер __________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)   Касир _____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)
Кореспондую-чий рахунок, субрахунок	Код аналітичного рахунку	Сума цифрами	Код цільового призначення
Прийнято від _____________________________________________________ _________________________________________________________________ Підстава: ________________________________________________________ _________________________________________________________________ Сума ____________________________________________________________ ______________________________________ грн. _____ коп. (словами) Додатки: _________________________________________________________ _________________________________________________________________   Головний бухгалтер ________________________________ (підпис, прізвище, ініціали) Одержав касир ____________________________________ (підпис, прізвище, ініціали)

 

Завдання 2.

На підставі отриманих даних складіть видатковий касовий ордер.

З каси підприємства ТОВ кафе «Куба» (код ЄДРПОУ 12596458) 29.10.20__р. видані кошти комерційному директору Ляшенко М.П., який їде у відрядження за наказом № 1 від 27.10.20__р., в сумі 1300 грн. 00 коп.

Типова форма № КО-2

		Ідентифікаційний
(найменування підприємства (установи, організації))		код ЄДРПОУ

Видатковий касовий ордер

від "__" ___________ 20__ р.

 

Номер документа	Дата складання		Кореспондуючий рахунок, субрахунок	Код аналітичного рахунку	Сума	Код цільового призначення

 

Видати _______________________________________________________________________________________________

(прізвище, ім’я, по батькові)

 

Підстава: _____________________________________________________________________________________________

Сума _________________________________________________________________________________________________

_________________________________________ грн. ___ коп.

(словами)

Додаток: _____________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________________________

 

Керівник ____________________________________ Головний бухгалтер __________________________________

(підпис, прізвище, ініціали) (підпис, прізвище, ініціали)

Одержав: __________________________________________________________________________________ грн. __ коп. (словами)

«___» ________________ 20__ р. Підпис одержувача ____________________________

 

За ___________________________________________________________________________________________________

(найменування, номер, дата та місце видачі документа, який засвідчує особу одержувача)

______________________________________________________________________________________________________

 

Видав касир __________________________________

(підпис, прізвище, ініціали)

 

Завдання 3.

На підставі отриманих даних заповніть касову книгу та визначте чи порушена касова дисципліна.

На початок 30.10.20__року залишок в касі підприємства становив – 302 грн. 25 коп. За день були оформлені:

- касовий ордер № 4 – з каси підприємства видані кошти Гриценко С.М. у підзвіт в сумі 2250 грн. 00 коп.;

- касовий ордер № 7 – до каси підприємства внесені кошти винною особою в сумі 470 грн. 17 коп.;

- касовий ордер № 6 – з каси підприємства видана Коваленко І.С. невиплачена заробітна плата за вересень 20__р. в сумі 2354 грн. 30 коп..

- касовий ордер № 5 – в касу внесені кошти з розрахункового рахунку в сумі 4650 грн. 00 коп.;

- касовий ордер № 6 – в касу внесена виручка за реалізовані товари в сумі 16000 грн. 00 коп.;

- касовий ордер № 5 – з каси підприємства здана готівка до банку в сумі 15800 грн. 00 коп.;

Каса за “__” _________ 20__ р. Сторінка _____

Номер доку-мента	Від кого отримано чи кому видано	Номер кореспон-дуючого рахунку, субрахунку	Надход-ження	Видаток	Л і н і я в і д р і з у	Номер доку-мента	Від кого отримано чи кому видано	Номер кореспон-дуючого рахунку, субрахунку	Надход-женьня	Видаток
	Залишок на початок дня		Х
					Разом за день
					Залишок на кінець дня,		Х
					у тому числі на зарплату		Х
					Касир ________________ (підпис) Запис в касовій книзі перевірив і документи в кількості ___________________ прибуткових та ______________ (словами) (словами) видаткових одержав. Бухгалтер ______________ (підпис)
		__________________

Практичне заняття №2.

Тема «Оформлення документів з руху коштів на поточному рахунку. Складання звіту про використання коштів виданих на відрядження або підзвіт»

МЕТА: закріпити навики по складанню документів, якими оформлюються рух коштів на поточному рахунку в банку та службові відрядження.

Забезпеченість уроку:

1. Обчислювальна техніка.

2. Бланки документів.

3. Матеріал завдання.

Студент повинен знати: документи, якими оформлюється рух коштів на поточному рахунку в банку, порядок документального оформлення службових відряджень.

Студент повинен вміти: складати платіжне доручення, супровідну відомість на здачу готівки, грошовий чек; накази про відрядження, звіт про використання коштів наданих на відрядження або під звіт.

ХІД І ПОСЛІДОВНІСТЬ ВИКОНАННЯ ЗАВДАННЯ:

 

Завдання 1.

На підставі отриманих даних скласти платіжне доручення.

Підприємство ТОВ кафе «Куба» (код ЄДРПОУ 12596458, в АК Полікомбанку рахунок № 26009005174, МФО 125693) 30.10.20__року сплатило підприємству ВАТ „Млібор” (код ЄДРПОУ 13965451, в АКБ „Демарк” рахунок № 26009051952, МФО 235841) кошти за отримане борошно по накладній № 23 від 20.10.20__року в сумі – 1850,00 грн..

	ПЛАТІЖНЕ ДОРУЧЕННЯ	№____
	від «_____»_________________20____р.
							Одержано банком від «____»
								_____________20____р.
Платник
Код
Банк платника
					Код банку	ДЕБЕТ рах. №	СУМА
		у м.
Отримувач
Код
Банк отримувача					КРЕДИТ рах. №
					Код банку
		у м.
Сума (словами)
Призначення платежу
ДР
М.П.	Підписи						Проведено банком від «_____»
								_________20____р.
							Підпис банку

Завдання 2.

На підставі отриманих даних заповніть супровідну відомість.

10.10.20__року касиром ТОВ кафе «Куба» (код ЄДРПОУ 12596458, в АК Полікомбанку рахунок № 26009005174, МФО 125693) Коваленко І.С. була здана виручка за продукцію купюрами:

500 грн. – 2 шт.

200 грн. – 3 шт.

100 грн. – 5 шт.

50 грн. – 10 шт.

20 грн. – 17 шт.

10 грн. – 22 шт.

5 грн. – 29 шт.

2 грн. – 11 шт.

1 грн. – 16 шт.

Завдання 3.

На підставі отриманих даних заповніть грошовий чек.

10.10.20_року з розрахункового рахунку (№ 26009005195 в АК Полікомбанку) підприємства ТОВ кафе «Куба» касиром Коваленко І.С. були зняті грошові кошти на виплату заробітної плати за вересень 20__р. в сумі – 32265,60 грн. та на господарські потреби в сумі – 34,40 грн..

 

Завдання 4.

На підставі отриманих даних складіть наказ про відрядження та розрахуйте суму коштів використаних на відрядження.

На підставі наказу керівника підприємства ТОВ кафе «Куба» № 17 від 20.10.20_р. адміністратор Морозова Ю.О. 23.10.20_року відправляється у відрядження до міста Дніпропетровськ до підприємства ВАТ „****” на 15 днів для обміну досвідом, і отримала у підзвіт кошти за касовим ордером в сумі 6000,00 грн.

Витрати:

- квітки на потяг Чернігів – Дніпропетровськ, Дніпропетровськ – Чернігів – 186 грн. 83 коп. за кожен квіток;

- проживання в готелі, де одна доба коштує – 250 грн. 00 коп.;

- чек на придбання спеціальної літератури – 200 грн. 00 коп.;

Практичне заняття №3.