Профессор, начальник кафедры административного права, административной деятельности и управления овд кюи мвд России

Утверждаю

Зам.директора по учебной и

воспитательной работе

____________________С.Г. Хайруллина

Рекомендовано методическим советом

КИ (ф) ВГУЮ

____________________ В.А. Дычек

 

НАПРАВЛЕНИЕ ПОДГОТОВКИ 030900.62 (40.03.01) – юриспруденция

КВАЛИФИКАЦИЯ (СТЕПЕНЬ) – академический БАКАЛАВР

 

КАФЕДРА ГРАЖДАНСКОГО ПРАВА И ПРОЦЕССА

 

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

 

Казань

Автор-составитель:

И.Г. Гараев -кандидат юридических наук, доцент,

доцент кафедры гражданского права и процесса

Казанского института (филиала) ВГУЮ

 

Рецензенты:

Р.Р. Алиуллов – доктор юридических наук,

Профессор, начальник кафедры административного права, административной деятельности и управления ОВД КЮИ МВД России

Р.Ю. Закиров – кандидат юридических наук,

доцент кафедры гражданского права и процесса

Казанского института (филиала) ВГУЮ

 

Рабочая программа (РП) по учебной дисциплине «Налоговое право» подготовлена на основе требований Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению подготовки бакалавриата 030900.62 (40.03.01) «Юриспруденция».

Рабочая программа в себя описание структуры и содержания учебной дисциплины и материалы, содержание и порядок проведения промежуточной и итоговой аттестации. Рассчитана на студентов юридического факультета Казанского института (филиала) ВГУЮ, обучающихся по программе подготовки бакалавров юриспруденции.

Обсуждено на заседании кафедры гражданского права и процесса

«__»____________ 201_ г.

Протокол № __

Зав. кафедрой гражданского права и процесса

И.Г. Гараев

 

© КИ(ф) ВГУЮ, 2015

РАЗДЕЛ 1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДИСЦИПЛИНЫ

 

1.1. Цель преподавания дисциплины

Цель дисциплины «Налоговое право» – формирование и закрепление у обучающихся системы базовых знаний по правовым основам налогообложения в Российской Федерации, умений, навыков и компетенций, необходимых для самостоятельного применения законодательства о налогах и сборах.

1.2. Задачами преподавания дисциплины являются:

– уяснение значения и роли налогообложения в финансировании деятельности государства в контексте его исторического развития;

– изучение теоретических и нормативных основ установления и введения налогов и сборов на территории Российской Федерации;

– изучение основ теории налогового права;

– рассмотрение правовой природы и структуры категории «налоговое правоотношение», правового положения субъектов налогового правоотношения;

– формирование устойчивых представлений об особенностях регулирования общественных отношений связанных с возникновением, изменением и прекращением налоговой обязанности;

– изучение блока налогово-правовых норм, регламентирующих осуществление налогово-контрольных мероприятий, а также практики их применения;

– рассмотрение блока налогово-правовых норм, регламентирующих основания и порядок привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах, а также практики их применения;

– освоение содержания блока налогово-правовых норм, регламентирующих порядок исчисления и уплаты федеральных налогов и сборов, а также практики их применения;

– освоение содержания блока налогово-правовых норм, регламентирующих порядок исчисления и уплаты региональных и местных налогов, а также практики их применения;

– освоение содержания блока налогово-правовых норм, регламентирующих порядок исчисления и уплаты налогов, взимаемых в рамках специальных налоговых режимов, а также практики их применения.

 

1.3. Место дисциплины в структуре ООП

Дисциплина «Налоговое право»» относится к базовой части профессионального цикла (Б.3).

Дисциплина «Налоговое право» обеспечивает расширение и углубление знаний, умений, навыков и компетенций, сформированных у обучающихся в ходе изучения дисциплины «Финансовое право».

Дисциплина «Налоговое право» имеет логическое и содержательно-методическое взаимосвязи с дисциплиной «Финансовое право», поскольку основывается на знаниях, умениях и навыках, сформированных при изучении данной дисциплины.

Налоговое право России в современных условиях представляет собой весьма сложный и динамично развивающийся комплекс норм права, регламентирующих многоплановые, социально и политически напряженные общественные отношения. При этом складывающийся объем нормативного массива, посвященного вопросам налогообложения, настолько значителен, что требуются определенные ориентиры для правильного понимания отдельных законодательных положений. Их точное значение раскрывается лишь с учетом связей в контексте всей структуры налогового права. Отмеченное ставит на повестку дня новые критерии для оценки приемлемого уровня налогово-правовых знаний для студентов, обучающихся по направлению подготовки «Юриспруденция».

 

РАЗДЕЛ 2. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

В результате освоения дисциплины «Налоговое право» студент должен приобрести компетенции, характеризующие его как специалиста, способного эффективно осуществлять профессиональную деятельность, а также определенную степень личной осведомленности и опыта, соответствующих данным компетенциям. Комплекс компетентностей выпускника, его знаний, умений, навыков в своей совокупности определяет профессиональную ценность выпускника и позволяет ему самостоятельно совершенствовать профессиональные качества в условиях развивающейся юриспруденции. Под компетенцией понимается способность и готовность обучаемого выполнять определенную необходимую функцию в процессе постановки и решения задач профессиональной деятельности. Компетенции, развиваемые в процессе преподавания дисциплины «Налоговое право», указаны в соответствии с Приказом Минобрнауки РФ от 4.05.2010 № 464 «Об утверждении и введении в действие Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению подготовки 030900 юриспруденция (квалификация (степень) «бакалавр»)».

В совокупности с другими дисциплинами базовой части профессионального цикла федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования дисциплина «Налоговое право» направлена на формирование общекультурных компетенций (ОК) и профессиональных компетенций (ПК), указанных в карте компетенций дисциплины.

 

В процессе изучения данной дисциплины студент формирует и демонстрирует следующие
Общекультурные компетенции
КОМПЕТЕНЦИИ	Перечень компонентов	Технологии формирования	Форма оценочного средства	Ступени уровней освоения компетенции
ИНДЕКС	ФОРМУЛИРОВКА
ОК-6	имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относится к праву и закону	Знать формы проявления и негативные последствия коррупционного поведения в сфере налогообложения, значение соблюдения требований законодательства о налогах и сборах для противодействия коррупции Уметь выявлять проявления коррупционного поведения при осуществлении властных полномочий органами налогового администрирования, применять полученные знания для нейтрализации коррупционного поведения в сфере налогообложения Владеть навыками использования методов по выявлению и последующему устранению причин коррупции в налоговой сфере, неукоснительного соблюдения норм законодательства о налогах и сборах	Технологии традиционного обучения: Лекция, Практические занятия, Самостоятельная работа.   Инновационные технологии обучения   Технологии дистанционного обучения	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен	ПОРОГОВЫЙ Способен: осознавать значимость соблюдения требований законодательства о налогах и сборах для противодействия коррупции Знает: формы проявления и негативные последствия коррупционного поведения в сфере налогообложения Понимает: значение соблюдения принципа законности для осуществления профессиональной деятельности без коррупционных рисков Умеет:выявлять проявления коррупционного поведения в деяниях должностных лиц налоговых и иных органов, участвующих в процессе налогового администрирования, применять полученные знания для нейтрализации коррупционного поведения в сфере налогообложения Владеет: навыками использования методологии выявления и последующего устранения причин коррупции в налоговой сфере, неукоснительного соблюдения требований налогового законодательства ПОВЫШЕННЫЙ Способен: довести значимость соблюдения требований законодательства о налогах и сборах для противодействия коррупции Знает: формы проявления и негативные последствия коррупционного поведения в сфере налогообложения, значение эффективности правового регулирования в сфере налогообложения для профилактики коррупционного поведения Умеет: выявлять проявления коррупционного поведения в деяниях должностных лиц налоговых и иных органов, участвующих в процессе налогового администрирования, применять полученные знания для нейтрализации коррупционного поведения в сфере налогообложения, подавать пример уважительного отношения к праву при осуществлении служебных полномочий Владеет: навыками использования методологии выявления и последующего устранения причин коррупции в налоговой сфере, неукоснительного соблюдения требований налогового законодательства, навыками разработки предложений, направленных на совершенствование системы антикоррупционных норм
Профессиональные компетенции
КОМПЕТЕНЦИИ	Перечень компонентов	Технологии формирования	Форма оценочного средства	Ступени уровней освоения компетенции
ИНДЕКС	ФОРМУЛИРОВКА
ПК-2	способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры	Знать основы теории налогообложения и налогово-правовой науки; понятие, содержание налоговой деятельности публично-правовых образований Уметь использовать основные достижения налогово-правовой науки в сфере профессиональной деятельности; анализировать юридические процессы, проходящие в сфере налоговой деятельности публично-правовых образований Владеть навыками использования налогово-правовых категорий и понятий в правоприменительной деятельности в сфере налоговых отношений; методами анализа и интерпретации юридических процессов, проходящих в сфере налоговой деятельности публично-правовых образований	Технологии традиционного обучения: Лекция, Практические занятия, Самостоятельная работа.   Инновационные технологии обучения   Технологии дистанционного обучения	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен	ПОРОГОВЫЙ Способен: изучению основ теории налогообложения и налогово-правовой науки; понятия, содержания налоговой деятельности публично-правовых образований Знает: основные налогово-правовые понятия и категории; содержание и методы реализации отдельных направлений налоговой деятельности публично-правовых образований, правовой статус основных участников налоговых правоотношений Понимает: значимость овладения основами теории налогово-правовой науки, понятием, содержанием налоговой деятельности публично-правовых образований для осуществления профессиональной деятельности в сфере налоговых отношений Умеет: использовать основные налогово-правовые понятия и категории; применять нормы законодательства о налогах и сборах Владеет: навыками использования основных налогово-правовых понятий и категорий; методами анализа и толкования норм законодательства о налогах и сборах ПОВЫШЕННЫЙ Способен: организовать изучение основ теории налогово-правовой науки, понятия, содержания и форм налоговой деятельности публично-правовых образований, правовой статус участников налоговых правоотношений Знает: генезис развития налогово-правовых понятий и категорий; содержание налоговой деятельности публично-правовых образований Умеет: находить взаимосвязи между основными налогово-правовыми понятиями и категориями; выявлять проблемы применения норм законодательства о налогах и сборах Владеет: навыками разработки налогово-правовых понятий и категорий; методами анализа и применения норм законодательства о налогах и сборах
ПК-5	способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности	Знать систему нормативных правовых актов, регулирующих налоговые правоотношения; стадии правоприменительного процесса при осуществлении налоговой деятельности публично-правовых образований   Уметь применять нормативные правовые акты, входящие в систему источников налогового права, регулирующих налоговое администрирование; разрешать коллизии и преодолевать пробелы в налогово-правовом регулировании     Владеть навыками применения норм законодательства о налогах и сборах; способами разрешения спорных ситуаций, неурегулированных нормами законодательства о налогах и сборах	Технологии традиционного обучения: Лекция, Практические занятия, Самостоятельная работа.   Инновационные технологии обучения   Технологии дистанционного обучения	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен	ПОРОГОВЫЙ Способен: отграничивать материальные и процессуальные нормы финансового права, раскрыть формы их реализации Знает: систему источников права, регулирующих финансовую деятельность публично-правовых образований; основные правила применения норм финансового законодательства Понимает: содержание и значение правоприменительной деятельности в сфере управления налоговым администрированием Умеет: использовать основные приемы осуществления правоприменительной деятельности в сфере налоговой деятельности публично-правовых образований; выявлять коллизии и пробелы в налогово-правовом регулировании Владеет: навыками использования основных приемов осуществления правоприменительной деятельности в сфере регулирования налоговых отношений; навыками выявления коллизий и пробелов в налогово-правовом регулировании ПОВЫШЕННЫЙ Способен: раскрыть особенности материальной и процессуальной составляющей правового регулирования отдельных групп отношений, урегулированных законодательством о налогах и сборах Знает: систему правового регулирования налоговых правоотношений нормами различной отраслевой принадлежности; основные принципы применения норм законодательства о налогах и сборах Умеет: анализировать основные проблемы осуществления правоприменительной деятельности в сфере регулирования налоговых отношений; разрешать коллизии и преодолевать пробелы в правовом регулировании налоговых отношений Владеет: навыками анализа основных проблем осуществления правоприменительной деятельности в сфере регулирования налоговых отношений; способами разрешения коллизий и преодоления пробелов в правовом регулировании налоговых отношений
ПК-6	способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства	Знать приемы правильнойквалификации юридических фактов и обстоятельств; способы отграничения юридических фактов и обстоятельств в сфере налогообложения от юридических фактов и обстоятельств иной отраслевой принадлежности Уметь определять наличие и истинность определенных фактов, имеющих юридическое значение; осуществлять привязку правовых норм к фактическим обстоятельствам, возникающим в процессе управления публичными финансами     Владеть навыками квалификации фактов и обстоятельств, имеющих юридическое значение; методами юридической оценки фактов и обстоятельств в области налоговой деятельности	Технологии традиционного обучения: Лекция, Практические занятия, Самостоятельная работа.   Инновационные технологии обучения   Технологии дистанционного обучения	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен	ПОРОГОВЫЙ Способен: осознавать теоретическое и практическое значение фактов и обстоятельств в сфере налогово-правового регулирования Знает: принципы юридической оценкифактов и обстоятельств в сфере налогообложения; отраслевые признаки юридических фактов и обстоятельств в сфере налогообложения Понимает: основания возникновения и прекращения отношений, урегулированных нормами налогового права Умеет: выявлять наличие и истинность определенных фактов, имеющих юридическое значение; применить соответствующие налогово-правовые нормы для квалификации фактических обстоятельств, возникающих в процессе управления налоговым администрированием Владеет: навыками анализа и интерпретации фактов и обстоятельств, имеющих юридическое значение; навыками толкования норм налогового законодательства ПОВЫШЕННЫЙ Способен: понимать и предугадать правовые последствия существования или наступления фактов и обстоятельств в сфере налогово-правового регулирования Знает: проблемы юридической оценкифактов и обстоятельств в сфере налогообложения; основания разграничения юридических фактов и обстоятельств в сфере налогообложения от аналогичных институтов иных отраслей права Умеет: выявлять проблемы квалификации фактов, имеющих юридическое значение; анализировать проблемы применения налогово-правовых норм для квалификации фактических обстоятельств, возникающих в процессе управления налоговым; находить пути совершенствования налогового законодательства Владеет: современными методами сбора и обработки информации, необходимой для квалификации фактов и обстоятельств, имеющих юридическое значение; навыками уяснения и разъяснения содержания норм налогового законодательства
ПК-7	владеет навыками подготовки юридических документов	Знать основные юридические категории и государственно-правовые институты, задействованные в процессе налогового администрирования; основные приемы правильной квалификации фактов и обстоятельств, имеющих правовое значение в сфере налогообложения; основные виды и требования к составлению документов, используемых в сфере профессиональной деятельности   Уметь грамотно оперировать основными юридическими категориями и институтами, используемыми в теории налогового права и в законодательстве о налогах и сборах; правильно квалифицировать факты и обстоятельства, имеющие правовое значение в сфере налогообложения; грамотно составлять документы при осуществлении профессиональной деятельности в сфере налогообложения   Владеть юридической терминологией используемой в сфере налогообложения; навыками анализа правовых явлений, возникающих в сфере налогообложения; навыками составления юридических документов с учетом обязательных требований к их содержанию и реквизитам	Технологии традиционного обучения: Лекция, Практические занятия, Самостоятельная работа.   Инновационные технологии обучения   Технологии дистанционного обучения	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен	ПОРОГОВЫЙ Способен: подготовить юридические документы по определенным образцам и шаблонам Знает: юридическую терминологию, используемую в законодательстве о налогах и сборах; правила грамотной квалификации фактов и обстоятельств, имеющих правовое значение в сфере налогообложения; классификацию и содержание документов, используемых в сфере профессиональной деятельности Понимает: значимость умения грамотно составлять юридические документы для успешной профессиональной деятельности в сфере налогообложения Умеет: использовать основные юридические категории и институты в сфере налогообложения; применять нормы законодательства в конкретных практических ситуациях в сфере налогообложения; готовить документы, необходимые для осуществления профессиональной деятельности в сфере налогообложения Владеет: навыками применения юридической терминологии используемой в сфере налогообложения; навыками правильной квалификации обстоятельств при составлении юридических документов в сфере налогообложения; навыками соблюдения обязательных требований к содержанию и реквизитам при составлении юридических документов ПОВЫШЕННЫЙ Способен: отразить результаты профессиональной деятельности в сфере налогообложения в юридической документации Знает: юридическую терминологию, используемую в законодательстве о налогах и сборах и иных отраслях законодательства; правила грамотной квалификации фактов и обстоятельств, имеющих правовое значение в сфере налогообложения и иных сферах финансовой деятельности публично-правовых образований; классификацию, содержание и нормативные требования к документам, используемым в сфере профессиональной деятельности Умеет: обучать использованию основных юридических категорий и институтов в сфере налогообложения; обучать применять нормы законодательства в конкретных практических ситуациях в сфере налогообложения; готовить формы и шаблоны документов, необходимых для осуществления профессиональной деятельности в сфере налогообложения Владеет: навыками применения юридической терминологии, используемой в сфере налогообложения, а также иных сферах финансовой деятельности публично-правовых образований; навыками анализа правильной квалификации обстоятельств при составлении юридических документов в сфере налогообложения; навыками оценки соблюдения обязательных требований к содержанию и реквизитам при составлении юридических документов

РАЗДЕЛ 3. СТРУКТУРА ДИСЦИПЛИНЫ

 

Распределение трудоемкости дисциплины по видам работ

По семестрам

Вид учебной работы	Трудоемкость
зач. ед.	час.	по семестрам
Общая трудоемкость дисциплины по учебному плану
Аудиторные занятия
Лекции (Л)
Практические занятия (ПЗ)
Семинары (С)
Лабораторные работы (ЛР)
Самостоятельная работа(СРС)
в том числе:
курсовая работа (проект)
контрольные работы (по учебному плану)
Экзамен
Зачет

 

Тематический план для студентов очной формы обучения

№ п/п	Наименование разделов и тем дисциплины	Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах)	Формы текущего контроля и промежуточной аттестации
Лекции	Семинары	СРС	Всего часов	Занятия в интерактивной форме
	Раздел I. Основы налогового права
1.1	Тема 1. Место налогового права в системе российского права						Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
1.2	Тема 2. Понятие и роль налогов в формировании финансов государства. Правовые основы системы налогов и сборов						Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
1.3	Тема 3. Налоговые правоотношения					Метод конкретных ситуаций	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
1.4	Тема 4. Субъекты налогового права						Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
	Раздел II. Налоговая обязанность: сущность и порядок исполнения. Налоговый контроль
2.1	Тема 5. Налоговая обязанность и порядок ее исполнения					Метод конкретных ситуаций	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
2.2	Тема 6. Изменение срока уплаты налогов и сборов						Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
2.3	Тема 7. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства					Деловая игра	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
2.4	Тема 8. Правовые основы налогового контроля					Деловая игра	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
	Раздел III. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
3.1	Тема 9. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение						Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
3.2	Тема 10. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и иных обязанных лиц					Групповая дискуссия	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
	Раздел IV. Общая характеристика отдельных видов налогов и сборов в РФ
4.1	Тема 11. Федеральные налоги и сборы						Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
4.2	Тема 12. Региональные и местные налоги и сборы					Групповая дискуссия	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
4.3	Тема 13. Специальные налоговые режимы						Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
	промежуточная аттестация (экзамен)
	Итого:

Тематический план для студентов заочной формы обучения

№ п/п	Наименование разделов и тем дисциплины	Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах)	Формы текущего контроля и промежуточной аттестации
Лекции	Семинары	СРС	Всего часов	Занятия в интерактивной форме
	Раздел I. Основы налогового права
1.1	Тема 1. Место налогового права в системе российского права	-					Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
1.2	Тема 2. Понятие и роль налогов в формировании финансов государства. Правовые основы системы налогов и сборов						Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
1.3	Тема 3. Налоговые правоотношения	-				Метод конкретных ситуаций	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
1.4	Тема 4. Субъекты налогового права	-					Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
	Раздел II. Налоговая обязанность: сущность и порядок исполнения. Налоговый контроль
2.1	Тема 5. Налоговая обязанность и порядок ее исполнения					Метод конкретных ситуаций	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
2.2	Тема 6. Изменение срока уплаты налогов и сборов	-					Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
2.3	Тема 7. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства	-				Деловая игра	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
2.4	Тема 8. Правовые основы налогового контроля					Деловая игра	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
	Раздел III. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
3.1	Тема 9. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение						Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
3.2	Тема 10. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и иных обязанных лиц	-				Групповая дискуссия	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
	Раздел IV. Общая характеристика отдельных видов налогов и сборов в РФ
4.1	Тема 11. Федеральные налоги и сборы	-	-				Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
4.2	Тема 12. Региональные и местные налоги и сборы	-	-			Групповая дискуссия	Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
4.3	Тема 13. Специальные налоговые режимы	-	-				Выступление на семинаре, Индивидуальное домашнее задание Тестирование Реферат Экзамен
	промежуточная аттестация (экзамен)
	Итого:

РАЗДЕЛ 4. СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

ЛЕКЦИИ

Общая часть

Особенная часть

СЕМИНАРЫ

 

План учебного занятия

1. Налоговое право как отрасль российского права, отрасль законодательства, отрасль науки и учебная дисциплина.

2. Понятие и предмет налогового права. Методы правового регулирования налоговых отношений.

3. Источники налогового права РФ: понятие, система.

4. Понятие международного налогового права. Предмет и метод международно-правового регулирования налоговых отношений.

План учебного занятия

1. Понятие и признаки налогов. Роль налогов в формировании финансов современного государства. Функции налогов.

2. Налог и иные обязательные платежи.

3. Виды налогов и основания их классификации.

4. Элементы юридической конструкции налога.

5. Налоговая система государства: понятие и структура.

 

План учебного занятия

1. Понятие и признаки налоговых правоотношений.

2. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений.

3. Виды налоговых правоотношений. Материальные и процессуальные налоговые правоотношения.

4. Структура и состав налоговых правоотношений.

5. Сроки в налоговых правоотношениях: понятие и виды.

 

План учебного занятия

1. Понятие субъекта налогового права и участника налоговых правоотношений.

2. Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов.

3. Правовой статус налоговых агентов. Права и обязанности налоговых агентов.

4. Представительство в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

5. Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения.

6. Публично-правовые образования как субъекты налогового права.

7. Правовой статус налоговых органов Российской Федерации.

8. Правовой статус иных публичных субъектов налогового права.

9. Правовой статус банков в правоотношениях, регулируемых налоговым законодательством.

10. Особенности правового положения специальных субъектов налогового права: эксперты, специалисты, переводчики, понятые и свидетели.

План учебного занятия

1. Понятие и состав обязанности по уплате налогов и сборов (налоговой обязанности).

2. Возникновение и прекращение налоговой обязанности.

3. Основные этапы исполнения налогового обязательства: исчисление налога и сбора, уплата налогов и сборов.

4. Особенности исполнения налоговой обязанности отдельными категориями налогоплательщиков.

5. Принудительное исполнение налоговой обязанности.

6. Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора и пени. Зачет и возврат излишне взысканного налога, сбора и пени.

 

План учебного занятия

1. Срок уплаты налога и сбора, порядок его установления, определения и исчисления.

2. Понятие и общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. Формы изменения срока уплаты налога и сбора.

3. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога.

4. Порядок изменения срока уплаты налогов и сборов.

5. Прекращение действия отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита.

 

План учебного занятия

1. Общая характеристика способов обеспечения исполнения налоговой обязанности.

2. Залог имущества как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.

3. Поручительство как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.

4. Пеня как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности. Размер, порядок исчисления и уплаты (взыскания) пени.

5. Приостановление операций по счетам в банках как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.

6. Арест имущества как способ обеспечения исполнения налоговой обязанности.

7. Банковская гарантия как способ обеспечения исп