Преступления в сфере экономической деятельности

 

Задача 1

06.12.2014 около 19 ч. 30 мин. в магазине, принадлежащем ЧП Михайлову, расположенном в Великом Новгороде, при попытке сбыть поддельную денежную купюру достоинством 1000 рублей был задержан несовершеннолетний Александров А.А., 13.04.2001 г.р., которому данная купюра была передана Ивановым И.И., 01.03.1994 г.р.

В ходе предварительного следствия было установлено, что данная купюра была изготовлены при помощи капельно-струйного принтера для ЭВМ Ивановым И.И.

Допрошенный в качестве несовершеннолетнего свидетеля Александров А.А. сообщил, что 06.12.2014 около 19 ч. 30 мин. он гулял. Проходя по улице, он увидел ранее не знакомого ему Иванова И.И., который подозвал его и предложил сходить в магазин для того, чтобы купить ему пиво и сигареты. Александров согласился. Тогда Иванов передал ему купюру достоинством 1000 рублей, которую он взял. При этом он полагал, что купюра, переданная ему Ивановым настоящая. О том, что она поддельная он не знал, а Иванов ему об этом и не говорил. Об этом он узнал лишь от продавца тогда, когда попытался оплатить ею товар в магазине.

Показания Александрова полностью подтверждаются показаниями Иванова, продавца магазина, задержавшего Александрова, а также совокупностью других доказательств, полученных по делу.

Как следует квалифицировать действия Александрова А.А.? Дайте обоснование.

 

Задача 2

Установлено, что организация ООО «Строй» уклонилась от уплаты налогов в крупном размере. Согласно документам из налогового органа, в котором данная организация зарегистрирована и поставлена на налоговый учет, руководителем (директором) ООО «Строй» является гражданин Фролов И.И. Вместе с тем, в ходе предварительного следствия было установлено, что фактическое руководство деятельностью данной организации осуществлял гражданин Веселов М.М., который по документам не являлся ни учредителем (участником) Общества, ни его работником.

Кто из указанных лиц подлежит привлечению к уголовной ответственности по ст.199 УК РФ?

 

Задача 3

В ходе расследования уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов с организации ООО «Свет» было установлено, что руководитель ООО «Свет» в своей преступной деятельности использовал «фирму-однодневку» ООО «Альфа», «номинальным» руководителем и учредителем которой являлся Петров И.И.

Как следует квалифицировать действия Петрова И.И.? Дайте обоснование.

 

 

Задача 4

Гражданин Мартиросян А.А., не имея никакого отношения к ООО «Ромашка» (не являясь, ни его учредителем, ни его работником), подделал денежный чек ООО «Ромашка», который предъявил в банк и получил по нему с расчетного счета ООО «Ромашка» 500 т.р.

Как следует квалифицировать действия Мартиросяна по подделке и использованию указанного чека? Дайте обоснование.

 

Задача 5

Ликероводочный завод «Ладушки» на основании лицензии на производство алкогольной продукции осуществлял производство водки «Ладушки» по собственной рецептуре и под своим зарегистрированным товарным знаком «Ладушки». 01.12.2014 срок действия указанной лицензии истек, новая лицензия получена не была.

В целях недопущения потери рынка сбыта и дохода, осознавая, что новая лицензия на производство алкогольной продукции не получена, руководство ЛВЗ «Ладушки» приняло решение о размещении заказа на производство водки «Ладушки» по собственной рецептуре и под своим зарегистрированным товарным знаком на другом ЛВЗ «Аист», имеющим лицензию на производство алкогольной продукции. ЛВЗ «Аист» была произведена указанная продукция, которая была поставлена в адрес ЛВЗ «Ладушки». В последствии ЛВЗ «Ладушки» самостоятельно реализовало указанную продукцию, получив доход на общую сумму свыше 10 млн. рублей.

Как следует квалифицировать действия руководства ЛВЗ «Ладушки»? Дайте обоснование.

 

Задача 6

Директор ООО «Мост» Корольков в сети Интернет разместил объявление о поиске организации, готовой выполнить строительно-ремонтные работы на одном из своих объектов в рамках договора подряда на выполнение СМР. В один из дней к Королькову обратился Сидоров – директор ООО «Клен», выразив желание заключить договор подряда и выполнить требуемый объем работ. В ходе личной беседы Корольков и Сидоров стали обсуждать стоимость указанных работ, которую необходимо будет ООО «Мост» заплатить ООО «Клен» по результатам выполненных работ. Корольков предложил стоимость в размере в размере 1,5 млн. рублей. Сидорова данная сумма не устроила, и он стал требовать от Королькова, чтобы ему заплатили за данные работы 3 млн. рублей. Корольков с данным предложением не согласился и отказался заключать с Сидоровым договор подряда. Услышав отказ Сидоров, высказывая требования заключить с его организацией договор на его условиях, стал угрожать Королькову причинением последнему вреда здоровью в случае, если тот не заключит с ним соответствующий договор. Услышав угрозы, Корольков попытался покинуть место переговоров, но не смог, поскольку Сидоров набросился на него и стал наносить ему удары руками и ногами по голове и телу, продолжая высказывать требования заключить с ним договор подряда. В результате нанесенных ударов Королькову были причинены ушибы и синяки, не повлекшие за собой вред здоровью.

Как следует квалифицировать действия Сидорова? Дайте обоснование.

 

Задача 7

В ходе проведенной проверки установлено, что руководство ООО «Игра», реализовав на территории РФ товары (работы, услуги), имея единый умысел на неуплату налогов, уклонилось от уплаты НДС за 1 квартал 2013 г. в сумме 2 млн. рублей; за 2 квартал в сумме 3 млн. рублей, за 3 квартал в сумме 6 млн. рублей и за 4 квартал 2013 г. в сумме 1,5 млн.

Когда преступление будет считаться оконченным? Дайте обоснование.

 

Задача 8

Директор ООО «Мир» Иванов И.И. принял решение о том, что налог на доходы физических лиц, исчисляемый и удерживаемый из зарплаты работников, не будет перечисляться в бюджет РФ, а удерживаемые суммы налога будут оставаться на счетах организации.

Так, в период с 01.01.2014 по 31.12.2014 из зарплаты работников ООО «Мир» по указанию Иванова И.И. было удержано 10 000 000 рублей в виде сумм НДФЛ, исчисленных к уплате в бюджет, которые были оставлены на расчетном счете ООО «Мир», а в последующем направлены на погашение кредита, полученного по заключенному с ООО «Мир» кредитному договору, по которому Иванов И.И. был привлечен лично в качестве поручителя.

В мае 2015 г. Петрова Н.И., работавшая в ООО «Мир» в качестве заведующей склада, обратилась в налоговый орган с заявлением о предоставлении ей информации о суммах НДФЛ, которые были удержаны из ее зарплаты, полученной в ООО «Мир», и перечислены в бюджет. На свое обращение Петрова получила ответ из налоговой инспекции, согласно которому ООО «Мир» сумы НДФЛ, исчисленные и удержанные из ее зарплаты, в бюджет не перечисляло. Получив указанный ответ Петрова обратилась в правоохранительные органы с просьбой разобраться со сложившейся ситуацией.

Квалифицируйте действия Иванова И.И.

 

Задача 9

Сотрудниками ОВД было установлено, что Маркин М.М., будучи не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, с целью постоянного извлечения дохода, осуществлял деятельность по приобретению и последующей перепродаже дорогостоящих автомобилей. Всего за 2014 год им было приобретено, а затем продано 10 легковых дорогостоящих автомобиля, при этом им был получен доход в размере 20 млн. рублей. Следователем его действия были квалифицированы по п.«б» ч.2 ст.171 УК РФ. Кроме того, следователем было установлено, что при этом Маркин не исполнил возложенную на него обязанность по исчислению и уплате в бюджет НДФЛ с указанной суммы дохода, полученного им, по налоговой ставке 13%, дополнительно предъявив ему обвинение по ч.1 ст.198 УК РФ.

Правильно ли следователь квалифицировал действия Маркина М.М.? Дайте обоснование.

 

Раздел 8