Тема 5. Банковские счета и вклады. Тема 5. Банковские счета и вклады.

ТЕМА 5. БАНКОВСКИЕ СЧЕТА И ВКЛАДЫ.

(ЧАСТЬ I. БАНКОВСКИЕ ВКЛАДЫ)

 

1. БАНКОВСКИЕ ВКЛАДЫ... 1

1.1. Понятие и виды банковских вкладов. 1

1.1.1. Понятие банковского вклада. 1

1.1.2. Виды банковских вкладов. 2

1.2. Понятие, общая характеристика и правовая природа  договора банковского вклада. 5

1.2.1. Общая характеристика договора банковского вклада. 5

1.2.2. Правовая природа договора банковского вклада. 9

1.3. Условия договора банковского вклада. 10

1.3.1 Существенные условия договора банковского вклада. 10

1.3.2. Другие основные условия договора банковского вклада. 12

1.4. Содержание договора банковского вклада. 13

1.5. Ответственность по договору банковского вклада. 17

1.6. Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. 19

 

БАНКОВСКИЕ ВКЛАДЫ

Понятие и виды банковских вкладов

Понятие банковского вклада.

В соответствии с п. 1 ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, которые предусмотрены договором. Если иное не предусмотрено законом, по просьбе вкладчика-гражданина банк вместо выдачи вклада и процентов на него должен произвести перечисление денежных средств на указанный вкладчиком счет.

Из п. 1 ст. 834 ГК РФ следует, что вклад - это денежная сумма, поступившая от вкладчика или для вкладчика от третьего лица по договору банковского вклада. Аналогичный подход реализован также в Законе о банках. В соответствии с ч. 1 ст. 5 Закона о банках банковский вклад - это денежная сумма, привлеченная кредитной организацией от физических или юридических лиц <1>. В ст. 36 Закона о банках указано, что вклад - это денежные средства в рублях или иностранной валюте, которые размещаются физическими лицами в банке с целью их хранения и получения дохода.

Однако, следует отметить, что законодательство РФ постепенно переходит к более широкому пониманию термина банковский вклад. Так, Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" дополнил главу 44 ГК РФ новым видом банковского вклада - банковский вклад в драгоценных металлах (ст. 844.1 ГК РФ). Поэтому из п. 1 ст. 844.1 вытекает, что вклад - это также драгоценный металл определенного наименования.

На практике и в нормативных актах ЦБ РФ договор банковского вклада нередко называется депозитным договором. Термин "депозит" происходит от латинского слова depositum, что означает "поклажа", "хранение".

Учитывая цель размещения банковских вкладов в кредитных организациях ("хранение"), вклады юридических лиц нередко называются "депозитами". Например, балансовые счета с 41001 по 42607 Плана счетов бухгалтерского учета, утв. Положением Банка России от 27 февраля 2017 г. N 579-П "О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" <1> называются счетами для размещения депозитов разных вкладчиков.

 

Термин "депозит" нередко имеет более широкое значение, чем просто синоним денежного вклада. Например, существуют депозитные счета, которые открываются не на основании договора банковского вклада, а на основании договора банковского счета. Таковыми являются депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов, которые открываются соответствующим лицам для зачисления денежных средств, поступающих во временное распоряжение, при осуществлении ими установленной законодательством Российской Федерации деятельности и в установленных законодательством Российской Федерации случаях

Из ст. 5 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках) следует, что привлечение вкладов является банковской операцией, для совершения которой кредитная организация должна обладать соответствующей банковской лицензией.

На основании изложенного, руководствуясь российским законодательством, под банковским вкладом следует понимать денежные средства либо драгоценные металлы, внесенные вкладчиком в банк на основании договора банковского вклада.

 

Виды  банковских вкладов.

Виды банковских вкладов могут быть выделены по различным критериям.

Вклады срочные и до востребования. В зависимости от установленного договором момента возврата вкладов (депозитов) они подразделяются на два вида: вклады до востребования и срочные вклады.

Под вкладом до востребования следует понимать вклад, внесенный в банк на основании договора банковского вклада, который предусматривает, что обязательство банка вернуть сумму вклада определяется моментом востребования.

Под срочным вкладом следует понимать вклад, внесенный в банк на основании договора банковского вклада, который предусматривает, что обязательство банка вернуть сумму вклада определяется моментом наступления определенных в договоре обстоятельств, в том числе - моментом истечения согласованного в договоре срока.

В соответствии с п. 1 ст. 837 ГК РФ договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных не противоречащих закону условиях их возврата. Однако таких вкладов банковская практика не выработала. Поэтому все вклады, которые банк обязан вернуть клиенту не по его первому требованию, традиционно называют срочными.

Срочные вклады и вклады до востребования различаются правовым режимом, который установлен законодательством.

Можно назвать следующие основные отличия правового режима срочного вклада и вклада до востребования:

- разный порядок возврата. Вклады "до востребования" должны быть возвращены банком по первому требованию вкладчика, а срочные вклады - по истечении срока, установленного договором;

- разная процентная ставка;

- разный порядок одностороннего изменения процентных ставок, предусмотренный ст. 838 ГК РФ и ст. 29 Закона о банках.

Срочные вклады (депозиты) в зависимости от возможности довнесения денежных средств в течение срока вклада подразделяются на пополняемые и непополняемые.

В зависимости от возможности частичного снятия денежных средств без потери процентов в течение срока вклада срочные вклады (депозиты) делятся на расходуемые вклады (вкладчик вправе снимать (расходовать) часть денежных средств до достижения минимальной суммы вклада, определенной договором) и нерасходуемые вклады (досрочно можно востребовать только весь вклад целиком, что сопряжено с потерей процентов).

Номерные вклады являются разновидностью вкладов до востребования. Договор о номерном вкладе заключается в общем порядке с применением процедуры идентификации клиента. Особенностью таких вкладов является специальный порядок распоряжения ими. Приказ банку (ордер) о совершении по вкладу приходных или расходных операций, подписанный вкладчиком, вместо имени содержит только номер его вклада.

В зависимости от того, в какой валюте вносятся денежные средства во вклад, выделяются рублевые, валютные (денежные знаки иностранных государств) и мультивалютные вклады (депозиты). Мультивалютные вклады предполагают возможность внесения денежных средств в иностранных валютах сразу нескольких государств, в зависимости от утвержденной в конкретной кредитной организации корзины иностранных валют, принимаемых во вклады. Соответственно, вкладчику предоставляется право выбора вида (или видов) иностранной валюты, в которой вклад будет храниться и выплачиваться в рамках той корзины валют, по которым ведутся депозитные операции, при этом вкладчик имеет право в течение срока вклада изменять процентное отношение той или иной валюты в общей сумме вклада. Таким образом, можно считать, что этот вид вклада позволяет вкладчику избежать возможных потерь, связанных с колебанием курса отдельных видов валют.

Вклады в драгоценных металлах. В соответствии с п. 1 ст. 844.1 ГК РФ по договору банковского вклада, предметом которого является драгоценный металл определенного наименования (вклад в драгоценных металлах), банк обязуется возвратить вкладчику имеющийся во вкладе драгоценный металл того же наименования и той же массы либо выдать денежные средства в сумме, эквивалентной стоимости этого металла, а также выплатить предусмотренные договором проценты.

Вклады юридических и физических лиц могут быть выделены в зависимости от статуса вкладчика. Они также имеют разный правовой режим.

Возврат вкладов физических лиц по общему правилу обеспечивается системой страхования вкладов, созданной в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Вклады юридических лиц не подлежат страхованию. вклад физического лица принимается банком на основании публичного договора банковского вклада. Договор банковского вклада юридического лица не является публичным договором. Возврат вклада физического лица может осуществляться любым способом (наличными деньгами через кассу банка или в безналичном порядке путем перечисления на счет вкладчика или третьего лица по указанию вкладчика). Возврат вкладов юридических лиц может быть осуществлен банком только в безналичном порядке. В соответствии с абз. 2 п. 3 ст. 834 ГК РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам, если иное не предусмотрено законом. В соответствии с п. 3 ст. 837 ГК РФ гражданин имеет право на досрочное востребование вклада любого вида из банка по первому требованию (за исключением вкладов, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право вкладчика на получение вклада по требованию). Вкладчики - юридические лица, по общему правилу не имеют права на досрочное востребование вклада из банка. Из п. 3 ст. 838 ГК РФ, абз. 3 ст. 29 Закона о банках следует, что за исключением случаев, установленных законом, банки не вправе по срочным вкладам граждан:

- в одностороннем порядке сокращать срок действия договора банковского вклада;

- устанавливать или увеличивать комиссионное вознаграждение;

- уменьшать обусловленные договором банковского вклада проценты;

- изменять обусловленные договором банковского вклада проценты по вкладу, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом (п. 3 ст. 838 ГК РФ).

Право банка на одностороннее изменение условия о процентах, комиссионного вознаграждения и срока действия договора по срочным вкладам юридических лиц, может быть установлено договором.

Исключением является случай, предусмотренный п. 3 ст. 838 ГК РФ, в соответствии с которым по договору банковского вклада, внесение вклада по которому удостоверено депозитным сертификатом, размер процентов не может быть изменен в одностороннем порядке.

Вклады, открываемые физическим лицам, подразделяются на предпринимательские, потребительские и вклады лиц, занимающихся частной практикой. Пункты 5.1, 5.5 и 5.5.1 Инструкции ЦБ РФ от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" <1> предлагают различать три разных вида вклада, которые могут быть открыты физическим лицам:

- вклады физических лиц - потребителей;

- вклады физических лиц - предпринимателей;

- вклады физических лиц, занимающихся частной практикой.

Детскими вкладами называются вклады, внесенные на имя несовершеннолетних. Они подчиняются специальному правовому режиму (см. ст. 37 ГК, ст. ст. 17, 19 и 31 Федерального закона от 24 апреля 2008 г. N 48-ФЗ "Об опеке и попечительстве").

Разновидностью детских вкладов являются целевые вклады на детей, которые могут быть внесены на 10 лет на имя лиц, не достигших 16-летнего возраста. Целевые вклады на детей выдаются в 16 и более лет при условии их хранения не менее 10 лет.

 

Вклады в пользу третьего лица открываются банками в соответствии со ст. ст. 841 и 842 ГК РФ.

Статья 841 ГК РФ устанавливает порядок пополнения вкладов третьими лицами. Статьей 842 ГК РФ урегулирован особый порядок внесения вклада не самим вкладчиком, а третьими лицами. Как и ст. 841 ГК, она регулирует отношения, связанные с внесением одним лицом вклада на имя другого.

Однако для применения нормы ст. 842 ГК РФ необходимо:

- во-первых, в отличие от ст. 841 ГК, чтобы передача банку суммы вклада сопровождалась открытием нового депозитного счета;

- во-вторых, чтобы вклад был именным. Указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад, является существенным условием рассматриваемого договора. Договор банковского вклада в пользу третьего лица, в котором отсутствует имя (наименование) выгодоприобретателя, ничтожен.

Договор банковского вклада в пользу третьего лица может быть досрочно расторгнут или изменен по соглашению банка с вносителем средств, но лишь до того момента, пока выгодоприобретатель не пожелал воспользоваться правами вкладчика, оговоренными в его пользу.

До указанного времени вкладчиком является вноситель средств, и он может в полном объеме ими распоряжаться. Согласие выгодоприобретателя воспользоваться правами вкладчика считается выраженным в тот момент, когда он предъявил к банку первое требование, основанное на этих правилах, либо иным образом выразил свое намерение.

Это может быть требование о выдаче вклада или его части, внесение нового вклада на открытый в его пользу депозитный счет, оформление завещания на вклад, выдача доверенности на право распоряжения вкладом и т.п.

Сделку по внесению средств на имя другого лица, заключенную вносителем средств с банком, нельзя рассматривать как договор в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ). В результате действий выгодоприобретателя, выражающих его намерение воспользоваться правами вкладчика, происходит перемена лиц в обязательстве: вместо вносителя средств вкладчиком становится третье лицо, в пользу которого этот вклад был внесен.

Разновидностью вкладов в пользу третьего лица являются условные вклады. Условными считаются вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении условий или при наступлении обстоятельств, указанных вносителем в момент открытия счета.

Субординированные депозиты имеют ряд особенностей. Эта правовая конструкция разработана с целью увеличения собственных средств (капитала) банка, чаще всего, учредителями, участниками или другими связанными с банком лицами. Особенности такого депозита установлены в ст. 25.1 Закона о банках.

Глава 44 ГК РФ не содержит норм, регулирующих правовые особенности совместных вкладов. Однако вклады со множественностью лиц на стороне вкладчика могут возникать как в результате наследования, так и в результате заключения договора о совместном вкладе. Для регулирования отношений по договорам совместного банковского вклада может применяться норма п. 5 ст. 845 ГК РФ о договоре совместного счета в силу нормы п. 3 ст. 834 ГК РФ.

В последние годы некоторые банки стали внедрять так называемые индексные депозиты — разновидность срочного вклада, открываемого на срок от двух до пяти лет, процентная ставка по которому напрямую зависит от индикаторов внутреннего и мирового финансовых рынков, т.е. является «плавающей»: процентная ставка по вкладам в рублях привязана к ставке рефинансирования (учетной ставке) Банка России, процентная ставка по вкладам в долларах США и евро привязана к трехмесячным ставкам LIBOR по долларам США и евро соответственно.

В качестве отдельного вида договора банковского вклада некоторые ученые предлагают рассматривать депозитные операции Банка России. Особенность данных сделок состоит в их целевой направленности, так как Банк России проводит такие депозитные операции в соответствии со ст. 4 и 46 Закона о Банке России для регулирования ликвидности банковской системы в рамках разрабатываемой и проводимой во взаимодействии с Правительством РФ единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля. Специфика депозитных операций Банка России состоит в том, что они проводятся в форме депозитных аукционов и депозитных операций по фиксированной процентной ставке.

 

1.2. Понятие, общая характеристика и правовая природа
 договора банковского вклада

Содержание договора банковского вклада.

Поскольку договор банковского вклада является односторонне обязывающим, права и обязанности распределены следующим образом: у банка имеются только обязанности, с которыми корреспондируют соответствующие права вкладчика. В связи с изложенным рассмотрим основные обязанности банка по договору банковского вклада, предметом которого являются денежные средства.

После заключения договора банковского вклада на банк возлагаются три основных обязанности:

- вернуть вкладчику сумму вклада в порядке, установленном в договоре,

- выплатить ему вознаграждение в виде процентов за весь период пользования чужими средствами, а также

- предоставить вкладчику обеспечение возврата вклада одним из предусмотренных в законе способов.

Если согласованный в договоре правовой режим вклада позволяет, то на банк возлагается также обязанность принимать от вкладчика дополнительные вклады (пополнение вклада).

Обязанность банка возвратить вкладчику сумму вклада должна выполняться банком в соответствии с условиями договора и с учетом требований п. 3 ст. 834 и ст. 861 ГК РФ.

Возврат вклада физическому лицу может быть произведен как наличными деньгами, так и в безналичном порядке.

Причем вкладчик-гражданин может дать распоряжение о перечислении суммы вклада на счет третьего лица. В соответствии с п. 1 ст. 834 ГК РФ по просьбе вкладчика-гражданина банк вместо выдачи вклада и процентов на него должен произвести перечисление денежных средств на указанный вкладчиком счет. Иное может быть предусмотрено законом.

Юридическому лицу - вкладчику банк вправе вернуть сумму вклада путем ее перечисления на один из расчетных счетов, принадлежащих этому клиенту. Право юридического лица - вкладчика требовать возврата суммы вклада на банковский счет третьего лица может быть предусмотрено законом в соответствии с абз. 2 п. 3 ст. 834 ГК РФ.

На требование вкладчиков к банку о выдаче вкладов исковая давность не распространяется (ст. 208 ГК).

Норма п. 2 ст. 837 ГК РФ предоставляет гражданину, заключившему с банком договор о срочном вкладе, право требовать возврата всей суммы или ее части ранее установленного срока. Однако такое право у вкладчика отсутствует, если в соответствии с п. 2 ст. 837 и п. 3 ст. 844 ГК РФ договор банковского вклада был оформлен сберегательным сертификатом. В соответствии с п. 3 ст. 844 ГК РФ банк вправе выдавать сберегательные и депозитные сертификаты, условия которых не предусматривают право владельца сертификата на получение вклада по требованию. В этом случае такой сертификат должен содержать указание на отсутствие права вкладчика на досрочное получение вклада по требованию.

Действия вкладчика по досрочному истребованию вклада следует рассматривать как одностороннее изменение условий договора, возможность которого предусмотрена Законом (ст. 310 ГК). В результате договор о срочном вкладе становится договором о вкладе до востребования.

Вкладчик является экономически более слабой стороной правоотношения, и поэтому в законодательство была включена норма о повышенной защите его интересов: условие договора об отказе гражданина от права получить вклад по первому требованию ничтожно, за исключением вкладов, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право вкладчика на получение вклада по требованию.

Право юридического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, на досрочный возврат депозита может быть предусмотрено договором (ст. 310 ГК). В противном случае досрочный возврат допускается лишь с согласия банка. Право вкладчика - юридического лица на досрочный возврат вклада отсутствует, если договор банковского вклада оформлен депозитным сертификатом, в котором содержится указание на отсутствие у вкладчика права на досрочное получение вклада по требованию.

В практике возникла проблема определения срока исполнения обязательства по возврату вклада до востребования. Представляется, что она может быть решена следующим образом. В силу п. 3 ст. 834 ГК можно применить ко вкладам до востребования норму ст. 849 ГК о двухдневном сроке совершения расчетных операций по договору банковского счета.

Толкование нормы п. 1 ст. 837 ГК как требования о немедленном возврате вклада до востребования неудачно, учитывая значительность сумм отдельных вкладов. В этом случае банк обычно предлагает вкладчику "заказать наличные деньги". Вероятно, в указанной ситуации следует говорить о "разумном сроке" исполнения обязательства по возврату вклада до востребования.

Для определения пределов "разумности" этого срока допустимо применить норму ст. 849 ГК (п. 3 ст. 834 ГК РФ).

Таким образом, банк обязан выдать вкладчику вклад до востребования не позднее следующего рабочего дня после поступления соответствующего требования вкладчика.

Возврат валютного вклада в рублях по инициативе банка без согласия вкладчика имеет правовые основания только случае отзыва лицензии. В соответствии со ст. 20 Закона о банках с момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязательства кредитной организации в иностранной валюте учитываются в рублях по курсу ЦБ РФ, действовавшему на день отзыва у кредитной организации указанной лицензии. В этом случае возврат вкладов должен осуществляться только в рублях в порядке, установленном законодательством о банкротстве кредитных организаций или о принудительной ликвидации кредитной организации без признаков банкротства.

Возврат вклада в драгоценных металлах имеет особенности. В соответствии с п. 1 ст. 844.1 ГК РФ банк должен возвратить вкладчику имеющийся во вкладе драгоценный металл либо выдать денежные средства в сумме, эквивалентной стоимости этого металла.

Банк обязан вернуть вкладчику находящийся во вкладе драгоценный металл того же наименования и той же массы, который был внесен во вклад вкладчиком или третьим лицом на имя вкладчика. Указанный порядок возврата вклада применяется, если в договоре банковского вклада в драгоценных металлах не предусмотрено иное.

В соответствии с п. 2 ст. 844.1 ГК РФ возможность выдачи вкладчику вклада не драгоценным металлом, а денежными средствами должна быть согласована в договоре. Соответственно, в договоре банковского вклада в драгоценных металлах может быть предусмотрено, что банк обязан вернуть вкладчику либо драгоценный металл того же наименования и той же массы, который был внесен во вклад вкладчиком или третьим лицом на имя вкладчика, либо денежные средства в сумме, эквивалентной стоимости этого металла.

В этом случае в договоре должен быть согласован порядок расчета суммы денежных средств, подлежащих выдаче, иначе говоря - курс пересчета, либо цена за грамм драгоценного металла, находящегося во вкладе.

 

Закон возлагает на банк обязанность выплатить проценты на вклад, которую он не вправе исключить в договоре банковского вклада.

Так как сумма переданного банку вклада является капиталом, вознаграждение, следуемое вкладчику, по традиции исчисляется в годовых процентах. Однако фактически проценты исчисляются банком за каждый день пользования средствами вкладчика. При этом законодательство устанавливает правила подсчета и выплаты процентов.

В соответствии с п. 1 ст. 839 ГК РФ проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно.

Таким образом, из ст. 839 ГК РФ следует, что по общему правилу день передачи банку суммы вклада и день ее выдачи клиенту не включаются в период, когда на сумму вклада должны начисляться обусловленные договором проценты (процентный период). Исключение из данного процентного периода дней внесения и возврата средств можно объяснить тем, что в это время сумма вклада находится в банке неполный день. Поэтому предлагается считать, что процентный период продолжается по день, предшествующий возврату вклада включительно.

Сроки (день, месяц, квартал, год и т.п.) и порядок выплаты процентов по вкладу (с капитализацией, без капитализации) должны быть согласованы сторонами в договоре. При отсутствии иного соглашения вкладчик вправе требовать уплаты процентов ежеквартально, причем невыплаченные проценты увеличивают сумму вклада (капитализация), на которую потом начисляются проценты (п. 2 ст. 839 ГК РФ).

Если вклад должен быть возвращен до окончания соответствующего периода, то банковские проценты начисляются на его сумму исходя из фактического времени пользования средствами клиента (неполный процентный период) и выплачиваются одновременно с возвратом основной суммы вклада. Проценты на валютный вклад начисляются в иностранной валюте.

Обязанность банка установить обеспечение возврата вклада гражданина предусмотрена ст. 840 ГК РФ.

При этом законодательство предусматривает, что возврат вкладов граждан может обеспечиваться путем:

- субсидиарной ответственности Российской Федерации по долгам банков;

- обязательного страхования за счет средств системы обязательного страхования вкладов (ст. 38 Закона о банках). Порядок создания, формирования и использования средств системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках определяется федеральным законом;

- добровольного страхования вкладов (ст. 39 Закона о банках);

- реализации традиционных способов обеспечения исполнения обязательств в гражданском праве (ст. ст. 329 - 381.2 ГК);

- реализации иных способов обеспечения банком возврата вкладов, предусмотренных в договоре (п. 2 ст. 840 ГК);

- путем осуществления выплат Банка России[13];

- путем ревалоризации суммы вклада[14] <1>.

Обязанность банков принимать от вкладчиков дополнительные вклады на уже открытые счета существует только по тем вкладам, правовой режим которых допускает такие операции. Речь может идти, прежде всего, о вкладах до востребования. Однако некоторые срочные вклады также позволяют вкладчикам пополнять вклады без права их досрочного изъятия. Пунктом 4 ст. 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" предусмотрено аналогичное право для пополнения вкладов резидентов, открытых в иностранных банках, с территории РФ. Так, резиденты вправе переводить во вклады, открытые ими в банках за пределами территории Российской Федерации, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами территории Российской Федерации.

Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).

Порядок пополнения вкладов третьими лицами установлен ст. 841 ГК РФ.

Статьей 841 ГК РФ предусмотрено, что на счет по вкладу могут зачисляться денежные средства, поступившие в банк на имя вкладчика от третьих лиц с указанием необходимых данных о его счете по вкладу. При этом предполагается, что вкладчик выразил согласие на получение денежных средств от таких лиц, предоставив им необходимые данные о счете по вкладу.

Договор банковского вклада может включать условие, которое запретит банку принимать от третьих лиц денежные суммы для пополнения вклада в пользу вкладчика.

Таким образом, норма ст. 841 ГК РФ дает возможность любому лицу внести денежные средства на имя и на счет вкладчика банка, открытый ранее его владельцем. При этом требуется, чтобы вноситель средств предоставил банку сведения о счете, необходимые для зачисления на него суммы вклада.

Сделку, заключенную вносителем средств с банком, следует рассматривать как договор в пользу третьего лица (ст. 430 ГК РФ). Учитывая, что в ст. 841 ГК РФ содержится презумпция согласия вкладчика на получение денег от вносителя средств, последний не вправе без согласия вкладчика расторгать свой договор с банком. Как и всякая презумпция, она может быть опровергнута обстоятельствами дела.

Учитывая, что договор банковского вклада является односторонним, вкладчик не имеет перед банком встречных обязанностей. Он имеет только права, корреспондирующие с изложенными выше обязанностями банка.

Основание для закрытия счета по вкладу (депозиту) - прекращение договора банковского вклада (депозита) (п. 9.1 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов").

Внесение записи о закрытии соответствующего лицевого счета в Книгу регистрации открытых счетов осуществляется банком в день возникновения нулевого остатка на счете по вкладу (депозиту), если иное не установлено договором вклада (депозита). Таким образом, датой закрытия счета является, как правило, дата возврата денежных средств вкладчику в результате прекращения договора банковского вклада.

 

ТЕМА 5. БАНКОВСКИЕ СЧЕТА И ВКЛАДЫ.

(ЧАСТЬ I. БАНКОВСКИЕ ВКЛАДЫ)

 

1. БАНКОВСКИЕ ВКЛАДЫ... 1

1.1. Понятие и виды банковских вкладов. 1

1.1.1. Понятие банковского вклада. 1

1.1.2. Виды банковских вкладов. 2

1.2. Понятие, общая характеристика и правовая природа  договора банковского вклада. 5

1.2.1. Общая характеристика договора банковского вклада. 5

1.2.2. Правовая природа договора банковского вклада. 9

1.3. Условия договора банковского вклада. 10

1.3.1 Существенные условия договора банковского вклада. 10

1.3.2. Другие основные условия договора банковского вклада. 12

1.4. Содержание договора банковского вклада. 13

1.5. Ответственность по договору банковского вклада. 17

1.6. Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. 19

 

БАНКОВСКИЕ ВКЛАДЫ