Заглавная страница Избранные статьи Случайная статья Познавательные статьи Новые добавления Обратная связь КАТЕГОРИИ: АрхеологияБиология Генетика География Информатика История Логика Маркетинг Математика Менеджмент Механика Педагогика Религия Социология Технологии Физика Философия Финансы Химия Экология ТОП 10 на сайте Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрацииТехника нижней прямой подачи мяча. Франко-прусская война (причины и последствия) Организация работы процедурного кабинета Смысловое и механическое запоминание, их место и роль в усвоении знаний Коммуникативные барьеры и пути их преодоления Обработка изделий медицинского назначения многократного применения Образцы текста публицистического стиля Четыре типа изменения баланса Задачи с ответами для Всероссийской олимпиады по праву Мы поможем в написании ваших работ! ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
Влияние общества на человека
Приготовление дезинфицирующих растворов различной концентрации Практические работы по географии для 6 класса Организация работы процедурного кабинета Изменения в неживой природе осенью Уборка процедурного кабинета Сольфеджио. Все правила по сольфеджио Балочные системы. Определение реакций опор и моментов защемления |
Дополнительные активные операции коммерческого банка
Лизинговые операции Известно, что в банковской практике не редки случаи, когда клиенту банка необходим кредит для развития бизнеса, но ему не нужны денежные средства, как таковые. Ему нужно оборудование для своего производства. В этом случае наиболее приемлемым способом удовлетворения потребностей клиента является проведение банком лизинговых операций. Лизинг – сделка, характеризующаяся тем, что одно-юридическое лицо (лизингодатель) приобретает в собственность определенное имущество производственного назначения и на основе соответствующего договора (договор о лизинге) передает его другому юридическому лицу (лизингополучателю) во временное владение и пользование за определенную плату. Практически такая сделка представляет собой кредит в товарной форме. В банковской практике лизинговые операции включают трех или четырех участников: лизинговую компанию (лизингодатель), фирму-заемщика (лизингополучатель), фирма-поставщик (продавец) оборудования и коммерческий банк – финансист лизинговой сделки. Четвертым участником лизинговой сделки может быть фирма-поставщик лизингового оборудования. Лизинговые операции банка предоставляют выгоды все участникам сделки. Выгода для клиента банка – лизинговые операции ускоряют процесс получения необходимого ему оборудования, освобождают от хлопот по его закупке, установке, сервисному обслуживанию. Выгода для лизинговой компании – получение клиента от банка, получение кредита на покупку оборудования, предназначенного для передачи в лизинг. Выгода для поставщика оборудования – увеличение объемов продаж, отсутствие задержки в получении оплаты за поставленное оборудование. Выгода для банка – гарантия рационального и по прямому назначению использования ссуды, что существенно снижает кредитный риск, передача технических и технологических рисков, связанных с эксплуатацией лизингового оборудования лизинговой компании. Банковские лизинговые операции представляют собой совокупность операций, связанных с приобретением производственного оборудования и передачей его в пользование лизингополучателю, взимание с него взносов в счет погашения долга в сумме стоимости оборудования и оплаты процентов за пользование кредитом. Лизингополучатель выплачивает банку (ежемесячно или ежеквартально равными суммами) лизинговые платежи, которые. включают взносы в счет погашения кредита и проценты за пользование кредитом. Из полученных сумм банк перечисляет на счет лизинговой компании причитающиеся ей суммы процентов по лизингу.
5 4 8 6 1 7 1 1 3
Рис. 4.3. Схема лизинговых банковских операций 1 – заключение совместного договора о лизинге между лизинговой компанией, банком-финансистом, фирмой-заемщиком и фирмой-поставщиком оборудования 2 – заключение контракта на поставку производственного оборудования для лизинговой сделки 3 – перечисление банком-финансистом суммы в оплату стоимости оборудования фирме-поставщику оборудования 4 – отгрузка оборудования в адрес лизинговой компании (или лизингополучателя) в соответствии с договором поставки 5 – передача (установка, монтаж и наладка) оборудования, передаваемого в лизинг, фирме-заемщику 6 – ежемесячные лизинговые платежи 7 – перечисление лизинговой компании суммы причитающихся ей процентов за предоставленное в лизинг оборудование 8 – возврат лизингового оборудования лизингодателю по окончании срока действия лизингового договора.
Дополнительные сведения о лизинговых операциях содержатся в главе 6 настоящего учебника. Факторинговые операции В банковской практике не редки случаи, когда одному из клиентов банка необходима помощь в организации регулярной продажи его продукции и максимального сокращения сроков получения выручки, а другому – регулярная покупка и получение этой продукции со значительной отсрочкой платежа. В таком случае банк организует проведение факторинговых операций.
Факторинговые сделки предполагают участие трех (и более, если покупателей в сделке больше одного) участников: поставщик (предприятие-производитель и продавец продукции), покупатель (фирма, приобретающая продукцию поставщика), банк (участвующий в сделке как финансовый помощник и поставщику и покупателю). В этой сделке банк выполняет роль фактор-компании и его называют «банк-фактор». В общем случае понятие «факторинг» заключается в следующем. Факторинг с экономической точки зрения — это торговля долговыми обязательствами, с правовой точки зрения – это сделка, означающая уступку прав требования, с точки зрения коммерческого банка — финансирование клиентов под уступку ими своих денежных требований к должникам (счетов-фактур). Основубанковской факторинговой (факторской) операции составляет покупка (учет) у своего клиента-поставщика (продавца) счета-фактуры, не оплаченного контрагентом поставщика — покупателем (должником). Банк покупает, счет-фактуру на основе договора с поставщиком с условием немедленной оплаты значительной части (до 80%) стоимости поставки и выплаты оставшейся части (после удержания процента) к назначенному сроку независимо от того, перечислит деньги покупатель (должник) или нет. Проще говоря, банк-фактор покупает у поставщика право требовать выручку за отгруженную продукцию с покупателя, предоставляя последнему отсрочку платежа. Практически факторинг осуществляется в следующей последовательности. Предприятие- производитель (поставщик) отгружает продукцию в адрес покупателя и получает так называемые отгрузочные документы (счет-фактуры, включающие данные о виде отгруженного товара, ассортименте, стоимости и другие данные, характеризующие товар, а также акты, подписанные перевозчиком, например, представителями железной дороги, о погрузке и отправке товара, с указанием сроков погрузки и отправки, адресов отправителя и получателя, объемов отгрузки, видах упаковки и т.п). Документы составляются таким образом, чтобы ни у кого не было сомнений в том, что, сколько, когда, куда, кому и от кого принято к отправке. При этом достоверность данных гарантирована наличием на документах подписей как поставщика, так и перевозчика. Поставщик заинтересован в том, чтобы покупатель получил то и столько, сколько определено контрактом по поставкам, в противном случае покупатель может не принять груз и продажа не состоится. Перевозчик заинтересован ровно в том же, потому, что отказ от получения груза покупателем оборачивается для перевозчика издержками на возврат груза, неполучением доходов от проделанной работы и, наконец, судебными хлопотами. Эти документы, а также копию контракта о поставках данной продукции поставщик передает в банк-фактор, который сразу зачисляет на расчетный счет поставщика 80% от суммы выручки за проданную продукцию, так как у банка нет оснований не доверять предъявленным документам. Эта процедура носит название «торговля долговыми обязательствами» или «уступка прав требования».
Банк-фактор, выкупив отгрузочные документы, приобретает право требования от покупателя уплаты за поставленный товар. Если у покупателя нет возможности уплатить за полученный товар в установленный контрактом срок, то банк оформляет этот долг как кредит, начисляя соответствующие проценты. Строго говоря, факторинг на практике включает в себя следующие укрупненные виды операций: • кредитование сбыта; • принятие риска неплатежа; • бухгалтерский учет дебиторов; • контроль и инкассацию задолженности; • статистику продаж и пр. С точки зрения банка целями факторинга являются своевременное инкассирование долгов для сокращения потерь от просроченного платежа, предотвращение появления сомнительных долгов, помощь клиенту в управлении кредитом, ведении бухгалтерского учета, увеличении оборота и прибыльности. В целях ведения факторинговых операций банк, устанавливает лимиты (предельные суммы): • кредитования для каждого клиента-поставщика лимита, в пределах которого банк-фактор несет ответственность; • отгрузки – объемы отгрузки за определенный период (квартал, месяц, декаду) в соответствии с лимитом кредитования; • страхования отдельных сделок. Организация факторинговых банковских операций может быть в двух вариантах – с одним банк-фактором, с двумя банк-факторами. Первый вариант проще – продавец и покупатель обслуживаются в одном банке. Второй вариант принципиальных отличий от первого не имеет, но несколько сложнее, так как предполагает взаимодействие между банками-факторами. Для ознакомления с составом факторных операций банков приведем следующую схему двухфакторной модели факторинга.
3 4 6 8 2 1 7 4 7 Рис. 4.4. Схема двухфакторных банковских операций 1 – подписание договора о факторинговом обслуживании покупателя 2 – подписание соглашения между банками-факторами о гарантировании платежей и инкассации выручки после окончания отсрочки платежей
3 – подписание договора о факторинговом обслуживании поставщика 4 – уступка прав на получение выручки от продаж 5 – отгрузка товара 6 – финансирование поставщика (передача 80% суммы счета) после получения подтверждения приемки товара покупателем 7 – после окончания отсрочки –платеж покупателя (100% плюс проценты по отсрочке платежа) 8 – выплата поставщику оставшейся суммы (за вычетом стоимости финансирования и комиссии)
Дополнительные сведения о факторинговых операциях содержатся в главе 6 настоящего учебника. Форфейтинговые операции Форфейтинговые операции банка являются практически разновидностью факторинговых операций. Принципиальное различие их состоит в том, что при факторинге взаиморасчеты и промежуточные, и окончательные осуществляются в денежной форме. При форфейтинге промежуточные расчеты производятся с помощью так называемых оборотных ценных бумагах (чаще всего векселей – простых и переводных), что дает дополнительную отсрочку окончательных платежей. Дополнительная отсрочка выгодна всем участникам сделки. Выгода покупателя - в возможности как можно дольше «держать деньги в руках», что целесообразно при развитом рынке ценных бумаг и/или наличии других возможностей использовать их в краткосрочных доходных операциях, а товары получить в кредит. Выгода поставщика – получая вексель, поставщик фактически кредитует покупателя, поэтому при окончательном денежном расчете поставщик получит сумму, несколько большую, чем при факторинге. Кроме того, если покупатель – известен на рынке и обладает хорошей рыночной репутацией, то его вексель может быть перепродан с дополнительным доходом для поставщика. Выгода для банка – систематическое и тесное взаимодействие с клиентами – участниками сделки, что дает возможность достаточно глубоко изучить их бизнес и определить уровень риска операций с ним, а значит принять более действенные меры управления рисками сделки, а также получить более высокие доходы, поскольку вексельные расчеты обеспечивают более высокую доходность, чем прямое кредитование. Форфейтинговые операции банка (форфейтирование, форфейтинг) — это покупка банком долгов его клиентов, выраженных в оборотных ценных бумагах, получение права требовать у должников удовлетворения по таким ценным бумагам и реализация такого права. Иначе говоря, банк, как покупатель долга (прав требования на такой долг) берет на себя обязательство в дальнейшем ничего не требовать от клиента — прежнего владельца указанных документов (отказ от права оборотного требования к продавцу документов, что, собственно, и означает форфейтинг ) в случае невозможности получить деньги от должника и тем самым берет на себя риск неплатежеспособности последнего. Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок: 1. В финансовых сделках - в целях быстрой реализации финансовых обязательств долгосрочного характера.
2. В экспортных сделках — для содействия более быстрому поступлению денег экспортеру, выдавшему иностранному покупателю товарный кредит на крупную сумму и с длительной рассрочкой платежа. Форфейтирование — один из наиболее оперативных способов кредитования клиентских операций, в частности внешнеторговых, обладающий важными преимуществами для всех участников сделки. Для ознакомления с составом форфейтинговых операций банков приведем следующую схему модели форфейтинга.
5
7 1 2 6 4 8
Рис. 4.5. Схема форфейтинговых банковских операций 1 – инициатор-поставщик предоставляет форфейтеру (банку) краткое описание будущей сделки, данные о нужном объеме финансирования, валюте сделки, ее сроках. На основании полученных сведений банк проводит кредитный анализ и определяет условия форфейтирования. 2 – банк-форфейтер посылает специальным письмом свои предложения инициатору сделки и получает от него письменное согласие на предложенные условия 3 – экспортер и импортер заключают основной договор о поставках с учетом договора с банком-форфейтером 4 – банк-форфейтер заключает договор с импортером о денежных расчетах с поставщиком продукции и кредитовании импортера 5 – поставка продукции (с денежной оплатой не более 15% общей стоимости сделки) 6 – предоставление поставщику долговых обязательств по погашению остальной суммы оплаты за поставку продукции 7 – учет долговых обязательств (перечисление денежных средств) по мере наступления срока их погашения 8 – возврат кредита, предоставленного импортеру банком-форфейтером Дополнительные сведения о форфейтинговых операциях содержатся в главе 6 настоящего учебника.
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Последнее изменение этой страницы: 2021-04-04; просмотров: 51; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы! infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 18.218.168.16 (0.049 с.) |