Основные типы факторов рисков

 

Наименование группы	Тип фактора	Содержание
1	2	3
По возможности предвидения	Априорные Прочие	Определяются до начала ана­лиза рисков Определяются в процессе ана­лиза рисков
По степени влияния системы управле­ния предприятием на факторы рисков	Объективные, или внешние     Субъективные, или внутренние	Факторы внешней среды, не зависящие непосредственно от самих участников деятельности предприятия: - политические и экономические кризисы, конкуренция, инфляция, - экономическая обстановка, таможенные пошлины, - наличие или отсутствие ре­жима наибольшего благопри­ятствования и т д.   Субъективные факторы характеризуют внутреннюю сре­ду организации – это: *производственный потенциал: - уро­вень технического оснащения,  - уровень предметной и технологи-ческой специализации, -  уро­вень организации труда), кооперативные связи, тип контрактов с инвестором, заказчиком и т д * кооперативные связи, * тип контрактов с инвестором, заказчиком и т. д.
По масштабу и (или) вероятности ожида­емых потерь	Высокий    Слабый	Значительные ожидаемые по­тери и высокая вероятность наступления рисковых событий     Низкий уровень потерь
Производственные факторы	Срыв плана работ   Перерасход средств	Из-за: - недостатка рабочей силы или материалов; - запаздываний в поставке ма­териалов;  - плохих условий на строитель­ных площадках;  - изменения возможностей заказчика проекта, подряд­чиков;  - ошибки проектирования;  - ошибки планирования; - недостатка координации ра­бот; - изменения руководства; - инцидентов и саботажа; - трудностей начального пе­риода; - нереального планирования; - слабого управления; - труднодоступности объекта   Из-за: - срывов планов работ; - неправильной стратегии снаб­жения; - неквалифицированного пер­сонала; - переплат по материалам, ус­лугам и т.д.; - параллелизма в работах и нестыковок частей деятель­ности предприятия; - протестов подрядчиков; - неправильных смет; - неучтенных внешних фак­торов

 

Таблица 5.2

Общая классификация рисков

 

Классификационный признак	Виды рисков в соответствии с классификацией
По субъектам	- человечество (планета) в целом; - отдельные регионы, страны, нации; - социальные группы, отдельные индивиды; - экономические, политические, социальные и прочие системы;  - отрасли хозяйства; - хозяйственные субъекты; - отдельные проекты;  - виды деятельности; - прочее
По степени ущерба	- частичные — запланированные показатели, действия, результаты выполнены частично, но без потерь - допустимые — запланированные показатели, действия, результаты не выполнены, но нет потерь;   - критические — запланированные показатели, действия, результаты не выполнены, есть опре­деленные потери, но сохранена целостность   -  катастрофические — невыполнение запланиро­ванного результата влечет за собой разрушение (общества в целом, региона, страны, социальной группы, индивида, отрасли, предприятия, направления деятель-ности и др.)
По сфере проявления	- экономические — связанные с изменением эко­номических факторов; - политические — связанные с изменением политическо-го курса страны;    - социальные — связанные с социальными слож­ностями (например, риск забастовок и проч.)   - экологические — связанные с экологическими катастрофами и бедствиями;   - нормативно-законодательные — связанные с изменениями законодательства и норматив­ной базы
По источникам возник­новения	- несистематический риск, —  присущий конкретно­му субъекту, зависящий от его состояния и оп­ределяющийся его конкретной спецификой;   - систематический риск —  связанный с измен­чивостью рыночной конъюнктуры, риск не зависящий от субъекта и не регулируемый им. Определяется внешними обстоятельствами и одинаков для однотипных субъектов.   Система­ тические риски подразделяются на   - непредсказуемые меры регулирования в сфере законодательства;   - ценообразования, нормативов, рыночных конъюнктур, природные катастрофы и бедствия;   - преступления;   - политические изменения
По отношению к предприятию как замкнутой системе	Внешние риски:   - риски, связанные с нестабильностью экономи­ческого законодательства и текущей экономи­ческой ситуации, условий инвестирования и использования прибыли;   - внешнеэкономические риски (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т.п.);    - возможность ухудшения политической ситуа­ции, риск неблагоприятных социально-полити­ческих изменений в стране или регионе;   - возможность природно-климатических усло­вий, стихийных бедствий, изменения;   - неправильная оценка спроса, конкурентов и цен на продукцию проекта   - колебания рыночной конъюнктуры, валютных курсов и т. п.   Внутренние риски:   - неполнота или неточность проектной докумен­тации (затраты, сроки реализации проекта, параметры техники и технологии);    - производственно-технологический риск (ава­рии и отказы оборудования, производственный брак и т.п.);   - риск, связанный с неправильным подбором сотрудников предприятия;   - неопределенность целей, интересов и поведе­ния сотрудников предприятия;   - риск изменения приоритетов в развитии предприятия и потери поддержки со стороны руководства;   - риск несоответствия существующих каналов сбыта и требований к сбыту продукции пред­приятия;   - неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой репута­ции предприятий-участников (возможность неплатежей, банкротств, срыва договорных обязательств)
По результирующим по­терям или доходам	- динамические — риски непредвиденных изменений стоимостных оценок эффектив­ности деятельности предприятия вследствие изменения первоначальных управленческих решений, а также изменения рыночных или политических обстоятельств. Могут вести как к потерям, так и к дополнительным доходам;   - статические — риски потерь реальных активов вследствие нанесения ущерба собственности или неудовлетворительной организации. Могут вести только к потерям.
Внешние риски по степе­ни предсказуемости	Непредсказуемые.   Макроэкономические риски, в том числе: - неожиданные меры государственного регули­рования в сферах материально-технического снабжения, охраны окружающей среды, про­ектных нормативов, производственных норма­тивов, землепользования, экспорта, импорта, ценообразования, налогообложения;     - нестабильность экономического законодатель­ства и текущей экономической ситуации; - изменение внешнеэкономической ситуации (возможность введения ограничений на торгов­лю и поставки, закрытия границ и т. п.);   - политическая нестабильность, риск неблаго­приятных социально-политических измене­ний;    - неполнота или неточность информации о дина­мике технико-экономических показателей   - колебания рыночной конъюнктуры, цен, ва­лютных курсов и т. п.;   - неопределенность природно-климатических условий (возможность стихийных бедствий).   Экологические риски (природные катастрофы), в том числе:    - наводнения;    - землетрясения;    - штормы;   - климатические катаклизмы и др.   Социально опасные риски и риски, связанные с преступлениями, в том числе:   - вандализм;   - саботаж;   - терроризм.   Риски, связанные с возникновениями непредви­денных срывов, в том числе:    -  в создании необходимой инфраструктуры;     - из-за банкротства подрядчиков по проектиро­ванию, снабжению, строительству и т.д.;    - в финансировании;    - в производственно-технологической системе (аварии и отказ оборудования, производствен­ный брак и т. п.);     - в получении исчерпывающей или достовер­ной информации о финансовом положении и деловой репутации предприятий-участни-ков  (возможность неплатежей, банкротств, срывов договорных обязательств)   Предсказуемые:   Рыночный риск, связанный:     - с ухудшением возможности получения сырья и повышением его стоимости;     - с изменением потребительских требований;    - с усилением конкуренции;    - с потерей позиций на рынке;      - с нежеланием покупателей соблюдать торговые правила.   Операционные риски, вызванные:     - невозможностью поддержания рабочего состо­яния элементов проекта;     - нарушением безопасности;     - отступлением от целей деятельности пред­приятия

Таблица 5.3

Виды потерь и рисков

Трудовые потери	Потери времени, в том числе и рабочих, вызванные случайными, неопределенными обстоятельствами
Финансовые потери	Прямой денежный ущерб, связанный с непредус­мотренными платежами; - выплатой штрафов, - уп­латой дополнительных налогов, - потерей денежных средств и ценных бумаг    - неполучением денег из предусмотренных источников
Особые виды потерь	Потери, связанные с:   - инфляцией,   - изменением валютного курса,   - изъятием средств (дополнительных средств в республикан-ский и местный бюджеты)
Потери времени	Замедление процесса предпринимательства по сравнению с плановым
Социальные потери	Ущерб:    - здоровью и жизни людей,    - окружающей сре­де,    - престижу организации,    - имиджу участников
Нежизнеспособность проекта	Уверенность в том, что предполагаемые доходы от проекта будут достаточными для покрытия всех видов затрат
Налоговый риск	Отсутствие полной гарантии на налоговую скидку из-за увеличения срока осуществления деятель­ности предприятия
Риск недоплаты задол­женностей	Временное снижение дохода из-за краткосрочного падения спроса на производимый продукт, либо снижения цены на него
Риск незавершенного строительства	Отсутствие полных гарантий на завершение стро­ительного объекта
Определяющие потери и риски	Если в числе рассматриваемых потерь выделя­ется один вид, который либо по величине, либо по вероятности возникновения заведомо подавляет остальные, то при количественной оценке уровня рисков в расчет можно принимать только этот вид потерь
Случайные и система­тические виды потерь	Систематические виды потерь включаются и учи­тываются во всех видах расчетов эффективности деятельности предприятия   Как неизбежные рас­ходы и при определении рисков прогно-зируются потери только от случайных событий.   Случайное развитие событий может привести к повышению или снижению затрат.    При анализе рисков следует учитывать только ту часть случайных факторов, которые вызывают потери

 

Анализ рисков проводится с точки зрения:

• истоков, причин возникновения данного типа рисков;

• вероятных негативных последствий, вызванных возмож­ной реализацией данных рисков;

• конкретных прогнозируемых мероприятий, позволяющих минимизировать рассматриваемый риск.

Основными результатами качественного анализа рисков являются:

• выявление конкретных рисков предприятия и порожда­ющих их причин;

   • анализ и стоимостный эквивалент гипотетических пос­ледствий возможной реализации отмеченных рисков;

• предложение мероприятий по минимизации ущерба и, наконец, их стоимостная оценка.

Кроме того, на этом этапе определяются граничные значе­ния (минимум и максимум) возможного изменения всех факто­ров (переменных) деятельности предприятия, проверяемых на риски.

 

 

На рис. 5.9 проиллюстрирована взаимосвязь рисков в де­ятельности предприятия и прогнозируемой прибыли от ее осу­ществления. Чем выше риск предприятия, тем ниже уровень ожидаемой прибыли.

Рис. 5.9. Соотношение уровней ожидаемой прибыли и рисков предприятия