Мы поможем в написании ваших работ!
ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?
|
Основные типы факторов рисков
Наименование группы
| Тип фактора
| Содержание
| 1
| 2
| 3
| По возможности предвидения
| Априорные
Прочие
| Определяются до начала анализа рисков
Определяются в процессе анализа рисков
| По степени влияния системы управления предприятием на факторы рисков
| Объективные, или внешние
Субъективные, или внутренние
| Факторы внешней среды, не зависящие непосредственно от самих участников деятельности предприятия:
- политические и экономические кризисы, конкуренция, инфляция,
- экономическая обстановка, таможенные пошлины,
- наличие или отсутствие режима наибольшего благоприятствования и т д.
Субъективные факторы характеризуют внутреннюю среду организации – это:
*производственный потенциал:
- уровень технического оснащения,
- уровень предметной и технологи-ческой специализации,
- уровень организации труда), кооперативные связи, тип контрактов с инвестором, заказчиком и т д
* кооперативные связи,
* тип контрактов с инвестором, заказчиком и т. д.
| По масштабу и (или) вероятности ожидаемых потерь
| Высокий
Слабый
| Значительные ожидаемые потери и высокая вероятность наступления рисковых событий
Низкий уровень потерь
| Производственные факторы
| Срыв плана работ
Перерасход средств
| Из-за:
- недостатка рабочей силы или материалов; - запаздываний в поставке материалов;
- плохих условий на строительных площадках;
- изменения возможностей заказчика проекта, подрядчиков;
- ошибки проектирования;
- ошибки планирования;
- недостатка координации работ;
- изменения руководства;
- инцидентов и саботажа;
- трудностей начального периода;
- нереального планирования;
- слабого управления;
- труднодоступности объекта
Из-за:
- срывов планов работ;
- неправильной стратегии снабжения;
- неквалифицированного персонала;
- переплат по материалам, услугам и т.д.;
- параллелизма в работах и нестыковок частей деятельности предприятия;
- протестов подрядчиков;
- неправильных смет;
- неучтенных внешних факторов
|
Таблица 5.2
Общая классификация рисков
Классификационный признак
| Виды рисков в соответствии с классификацией
| По субъектам
| - человечество (планета) в целом;
- отдельные регионы, страны, нации;
- социальные группы, отдельные индивиды;
- экономические, политические, социальные и прочие системы;
- отрасли хозяйства;
- хозяйственные субъекты;
- отдельные проекты;
- виды деятельности;
- прочее
| По степени ущерба
| - частичные — запланированные показатели, действия, результаты выполнены частично, но без потерь
- допустимые — запланированные показатели, действия, результаты не выполнены, но нет потерь;
- критические — запланированные показатели, действия, результаты не выполнены, есть определенные потери, но сохранена целостность
- катастрофические — невыполнение запланированного результата влечет за собой разрушение
(общества в целом, региона, страны, социальной группы, индивида, отрасли, предприятия, направления деятель-ности и др.)
| По сфере проявления
| - экономические — связанные с изменением экономических факторов;
- политические — связанные с изменением политическо-го курса страны;
- социальные — связанные с социальными сложностями (например, риск забастовок и проч.)
- экологические — связанные с экологическими катастрофами и бедствиями;
- нормативно-законодательные — связанные с изменениями законодательства и нормативной базы
| По источникам возникновения
| - несистематический риск, — присущий конкретному субъекту, зависящий от его состояния и определяющийся его конкретной спецификой;
- систематический риск — связанный с изменчивостью рыночной конъюнктуры, риск не зависящий от субъекта и не регулируемый им. Определяется внешними обстоятельствами и одинаков для однотипных субъектов.
Система тические риски подразделяются на
- непредсказуемые меры регулирования в сфере законодательства;
- ценообразования, нормативов, рыночных конъюнктур, природные катастрофы и бедствия;
- преступления;
- политические изменения
| По отношению к предприятию как замкнутой системе
| Внешние риски:
- риски, связанные с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условий инвестирования и использования прибыли;
- внешнеэкономические риски (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т.п.);
- возможность ухудшения политической ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе;
- возможность природно-климатических условий, стихийных бедствий, изменения;
- неправильная оценка спроса, конкурентов и цен на продукцию проекта
- колебания рыночной конъюнктуры, валютных курсов
и т. п.
Внутренние риски:
- неполнота или неточность проектной документации (затраты, сроки реализации проекта, параметры техники и технологии);
- производственно-технологический риск (аварии и отказы оборудования, производственный брак и т.п.);
- риск, связанный с неправильным подбором сотрудников предприятия;
- неопределенность целей, интересов и поведения сотрудников предприятия;
- риск изменения приоритетов в развитии предприятия и потери поддержки со стороны руководства;
- риск несоответствия существующих каналов сбыта и требований к сбыту продукции предприятия;
- неполнота или неточность информации о финансовом положении и деловой репутации предприятий-участников (возможность неплатежей, банкротств, срыва договорных обязательств)
| По результирующим потерям или доходам
| - динамические — риски непредвиденных изменений стоимостных оценок эффективности деятельности предприятия вследствие изменения первоначальных управленческих решений, а также изменения рыночных или политических обстоятельств. Могут вести как к потерям, так и к дополнительным доходам;
- статические — риски потерь реальных активов вследствие нанесения ущерба собственности или неудовлетворительной организации. Могут вести только к потерям.
| Внешние риски по степени предсказуемости
| Непредсказуемые.
Макроэкономические риски, в том числе:
- неожиданные меры государственного регулирования в сферах материально-технического снабжения, охраны окружающей среды, проектных нормативов, производственных нормативов, землепользования, экспорта, импорта, ценообразования, налогообложения;
- нестабильность экономического законодательства и текущей экономической ситуации;
- изменение внешнеэкономической ситуации (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т. п.);
- политическая нестабильность, риск неблагоприятных социально-политических изменений;
- неполнота или неточность информации о динамике технико-экономических показателей
- колебания рыночной конъюнктуры, цен, валютных курсов и т. п.;
- неопределенность природно-климатических условий (возможность стихийных бедствий).
Экологические риски (природные катастрофы), в том числе:
- наводнения;
- землетрясения;
- штормы;
- климатические катаклизмы и др.
Социально опасные риски и риски, связанные с преступлениями, в том числе:
- вандализм;
- саботаж;
- терроризм.
Риски, связанные с возникновениями непредвиденных срывов, в том числе:
- в создании необходимой инфраструктуры;
- из-за банкротства подрядчиков по проектированию, снабжению, строительству и т.д.;
- в финансировании;
- в производственно-технологической системе (аварии и отказ оборудования, производственный брак и т. п.);
- в получении исчерпывающей или достоверной информации о финансовом положении и деловой репутации предприятий-участни-ков
(возможность неплатежей, банкротств, срывов договорных обязательств)
Предсказуемые:
Рыночный риск, связанный:
- с ухудшением возможности получения сырья и повышением его стоимости;
- с изменением потребительских требований;
- с усилением конкуренции;
- с потерей позиций на рынке;
- с нежеланием покупателей соблюдать торговые правила.
Операционные риски, вызванные:
- невозможностью поддержания рабочего состояния элементов проекта;
- нарушением безопасности;
- отступлением от целей деятельности предприятия
| Таблица 5.3
Виды потерь и рисков
Трудовые потери
| Потери времени, в том числе и рабочих, вызванные случайными, неопределенными обстоятельствами
| Финансовые потери
| Прямой денежный ущерб,
связанный с непредусмотренными платежами;
- выплатой штрафов,
- уплатой дополнительных налогов,
- потерей денежных средств и ценных бумаг
- неполучением денег из предусмотренных источников
| Особые виды потерь
| Потери, связанные с:
- инфляцией,
- изменением валютного курса,
- изъятием средств (дополнительных средств в республикан-ский и местный бюджеты)
| Потери времени
| Замедление процесса предпринимательства по сравнению с плановым
| Социальные потери
| Ущерб:
- здоровью и жизни людей,
- окружающей среде,
- престижу организации,
- имиджу участников
| Нежизнеспособность проекта
| Уверенность в том, что предполагаемые доходы от проекта будут достаточными для покрытия всех видов затрат
| Налоговый риск
| Отсутствие полной гарантии на налоговую скидку из-за увеличения срока осуществления деятельности предприятия
| Риск недоплаты задолженностей
| Временное снижение дохода из-за краткосрочного падения спроса на производимый продукт, либо снижения цены на него
| Риск незавершенного строительства
| Отсутствие полных гарантий на завершение строительного объекта
| Определяющие потери и риски
| Если в числе рассматриваемых потерь выделяется один вид, который либо по величине, либо по вероятности возникновения заведомо подавляет остальные, то при количественной оценке уровня рисков в расчет можно принимать только этот вид потерь
| Случайные и систематические виды потерь
| Систематические виды потерь включаются и учитываются во всех видах расчетов эффективности деятельности предприятия
Как неизбежные расходы и при определении рисков прогно-зируются потери только от случайных событий.
Случайное развитие событий может привести к повышению или снижению затрат.
При анализе рисков следует учитывать только ту часть случайных факторов, которые вызывают потери
|
Анализ рисков проводится с точки зрения:
• истоков, причин возникновения данного типа рисков;
• вероятных негативных последствий, вызванных возможной реализацией данных рисков;
• конкретных прогнозируемых мероприятий, позволяющих минимизировать рассматриваемый риск.
Основными результатами качественного анализа рисков являются:
• выявление конкретных рисков предприятия и порождающих их причин;
• анализ и стоимостный эквивалент гипотетических последствий возможной реализации отмеченных рисков;
• предложение мероприятий по минимизации ущерба и, наконец, их стоимостная оценка.
Кроме того, на этом этапе определяются граничные значения (минимум и максимум) возможного изменения всех факторов (переменных) деятельности предприятия, проверяемых на риски.
На рис. 5.9 проиллюстрирована взаимосвязь рисков в деятельности предприятия и прогнозируемой прибыли от ее осуществления. Чем выше риск предприятия, тем ниже уровень ожидаемой прибыли.
Рис. 5.9. Соотношение уровней ожидаемой прибыли и рисков предприятия
|