Организация налично-денежного оборота

Глава 2. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

 

Вопросы для самопроверки

 

1. Что такое денежный оборот?

2. Что такое налично-денежный оборот?

3. Почему понятие "денежный оборот" шире, чем понятие "денежное обращение"?

4. Приведите примеры взаимосвязи налично-денежного и безналичного оборота.

6. Назовите основные принципы организации налично-денежного оборота.

7. Опишите схему организации налично-денежного оборота в РФ.

8. Назовите основные звенья налично-денежного оборота в РФ.

9. Сравните особенности безналичного и наличного оборота.

10. Назовите формы безналичных расчетов.

11. Укажите основные принципы организации безналичного расчета в РФ.

12. Что такое денежная масса?

13. Раскройте уравнение обмена закона денежного обращения.

14. Что такое денежные агрегаты? Какой критерий заложен при формировании последовательности денежных агрегатов?

15. Для чего используются показатели скорости обращения денег?

 

 

Под денежным обращением понимается процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим.

Денежное обращение отражает направленные потоки денег между: центральным банком и коммерческими банками (кредитными организациями); коммерческими банками; коммерческими банками и предприятиями, организациями, учреждениями любой организационно-правовой формы; коммерческими банками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; коммерческими банками и финансовыми институтами различного назначения; финансовыми институтами различного уровня и физическими лицами.

 

Налично-денежный оборот

 

Налично-денежный оборот (налично-денежное обращение) является непрерывным процессом движения наличных денег (банкнот, казначейских билетов, металлических разменных монет).

Независимо от типа модели экономики (рыночной или административно-командной) налично-денежный оборот составляет меньшую в процентном соотношении с безналичным оборотом часть. Но несмотря на это, его роль чрезвычайно велика. Кругооборот наличных денег постоянно складывается именно в этой сфере, призванной обслуживать получение и расходование денежных доходов населения.

 

Схема налично-денежного оборота в России

 

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│    Банк России, территориальные управления Банка России   │

└───┬─────────────────────────────────────────────────────────────┬───┘

/│\                                                      \│/

┌───┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┐

│       Система расчетно-кассовых центров Банка России      │

└───┬─────────────────────────────────────────────────────────────┬───┘

/│\                                                      \│/

┌───┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┐

┌>│               Система кредитных организаций               ├─┐

│ └───┬─────────────────────────────────────────────────────────────┬───┘ │

│ /│\                                                      \│/ │

│ ┌───┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┐ │

│ │ Организации, предприятия, учреждения всех организационно-правовых │ │

│ │                            форм                           │ │

│ └───┬─────────────────────────────────────────────────────────────┬───┘ │

│ /│\                                                      \│/ │

│ ┌───┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┐ │

└─┤                         Население                         │<┘

│             Расчеты и выплаты наличными деньгами           │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

 

Рис. 2.1

Прогнозирование и оценка состояния

Налично-денежного оборота

 

Для определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов за каждый квартал.

Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций или на основании кассовых заявок от обслуживаемых предприятий.

Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций (коммерческих банков) и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых сборов по приходу и расходу сообщаются РКЦ, в котором открыт корреспондентский счет кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и соответствующих сообщений от кредитных организаций. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до нового квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России. Это необходимо для прогнозных расчетов размеров и проведения, в случае необходимости, эмиссии денег в целях подкрепления оборотных касс РКЦ.

Для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности предприятий в денежной наличности территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал. Эта работа производится на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также сведений, полученных от РКЦ и банков о прогнозируемом обороте наличных денег и эмиссионном результате.

Прогнозируемые результаты эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.

Территориальные учреждения Банка России ежеквартально анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах.

Объектом анализа являются: складывающиеся тенденции в наличном денежном обороте и его структуре; источники поступления наличных денег в кассы учреждений банков и направления их выдач из касс учреждений банков; скорость возврата наличных денег в кассы учреждений банков; происходящие изменения и тенденции в экономике; изменение индекса потребительских цен; состояние и развитие безналичных расчетов между юридическими и физическими лицами; уровень инкассации наличной денежной выручки (особенно торговой), образующейся в сфере потребительского рынка. Изучается территориальное размещение выпуска денег в обращение, причины роста эмиссии (сокращение изъятия) наличных денег; неиспользованные возможности мобилизации учреждениями банков внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий в наличных деньгах; результаты банковского контроля за соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью; происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их формирования; состояние расходования юридическими лицами средств на заработную плату и выплаты социального характера; причины образования просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату и пенсии.

 

Безналичный денежный оборот

 

Закон денежного обращения

 

Основываясь на уравнении обмена, можно определить, какое количество денег должно быть в обращении. Зависимость между количеством денег, их структурой, скоростью оборота денежной массы, уровнем цен и реальным объемом производства определяет закон денежного обращения.

В общем итоге закон, определяющий количество денег в обращении, может быть выражен следующей формулой:

 

 

где M - количество денег в обращении;  - сумма цен товаров и услуг, находящихся в обращении (количество товаров, умноженное на уровень цен);  - сумма цен товаров, проданных в кредит, по которым еще не наступил срок оплаты;  - сумма платежей по долговым обязательствам;  - сумма взаимно погашаемых платежей; V - скорость оборота денег.

1.  - количество проданных на рынке товаров и услуг, умноженное на их цены. Если количество проданных в стране товаров и услуг увеличивается вдвое, то при прочих равных условиях потребуется вдвое больше денег, чем прежде. Количество обращающихся товаров и выполняемых услуг оказывает прямое влияние на количество денег в обращении. Если цены всех товаров повысятся вдвое, то для обслуживания товарооборота потребуется вдвое большее количество денег. При этом физический объем товарооборота (количество проданных товаров в натуральных единицах - тоннах, метрах и т.п.) может и не измениться. Уровень товарных цен оказывает прямое влияние на количество денег в обращении.

2.  - отражает степень развития кредита. Кредит оказывает обратное влияние на количество денег, находящихся в обращении. Чем шире развит кредит, тем меньшее количество денег требуется для обращения.

3.  - отражает количество денег, необходимых для оплаты долгов. Чем больше существует отсроченных платежей, тем большее количество денег необходимо для их осуществления.

4.  - отражает степень развития безналичных расчетов. Она оказывает обратное влияние на количество денег в обращении. Чем больше долговых обязательств погашается путем безналичных расчетов, тем меньше денег требуется для обращения.

5. V - скорость оборота денег. Она измеряется числом оборотов денежной единицы за известный период времени и оказывает обратное влияние на количество денег в обращении.

 

Выводы

 

1. Сущность денежного оборота заключается в процессе непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. Понятие денежного оборота шире, чем денежного обращения, так как включает в себя не только наличный, но и безналичный денежный оборот.

2. Налично-денежный оборот является непрерывным процессом движения наличных денег, призванным обслужить получение и расходование денежных доходов населения.

3. Безналичный оборот - это движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также зачета взаимных требований. Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты.

4. Закон денежного обращения играет исключительно важную роль в понимании причин динамики денежной массы и воздействии на соответствующие экономические механизмы регулирования ее объема.

5. Для анализа движения денег используются денежные агрегаты , , , . Агрегаты ранжируются по мере уменьшения ликвидности включенных в них разновидностей денежных средств.

6. Для оценки динамики денежной массы в стране применяются различные экономические показатели. Наиболее важными являются показатель скорости обращения денег в кругообороте доходов и показатель оборачиваемости денег в платежном обороте.

7. Закон денежного обращения определяет зависимость между количеством денег, их структурой, скоростью оборота денежной массы, уровнем цен и реальным объемом производства.

 

Глава 2. ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ

 

Вопросы для самопроверки

 

1. Что такое денежный оборот?

2. Что такое налично-денежный оборот?

3. Почему понятие "денежный оборот" шире, чем понятие "денежное обращение"?

4. Приведите примеры взаимосвязи налично-денежного и безналичного оборота.

6. Назовите основные принципы организации налично-денежного оборота.

7. Опишите схему организации налично-денежного оборота в РФ.

8. Назовите основные звенья налично-денежного оборота в РФ.

9. Сравните особенности безналичного и наличного оборота.

10. Назовите формы безналичных расчетов.

11. Укажите основные принципы организации безналичного расчета в РФ.

12. Что такое денежная масса?

13. Раскройте уравнение обмена закона денежного обращения.

14. Что такое денежные агрегаты? Какой критерий заложен при формировании последовательности денежных агрегатов?

15. Для чего используются показатели скорости обращения денег?

 

 

Под денежным обращением понимается процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим.

Денежное обращение отражает направленные потоки денег между: центральным банком и коммерческими банками (кредитными организациями); коммерческими банками; коммерческими банками и предприятиями, организациями, учреждениями любой организационно-правовой формы; коммерческими банками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; коммерческими банками и финансовыми институтами различного назначения; финансовыми институтами различного уровня и физическими лицами.

 

Налично-денежный оборот

 

Налично-денежный оборот (налично-денежное обращение) является непрерывным процессом движения наличных денег (банкнот, казначейских билетов, металлических разменных монет).

Независимо от типа модели экономики (рыночной или административно-командной) налично-денежный оборот составляет меньшую в процентном соотношении с безналичным оборотом часть. Но несмотря на это, его роль чрезвычайно велика. Кругооборот наличных денег постоянно складывается именно в этой сфере, призванной обслуживать получение и расходование денежных доходов населения.

 

Организация налично-денежного оборота

 

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Банка России и основывается на следующих принципах:

- все организации, предприятия, учреждения независимо от организационно-правовой формы должны хранить наличные деньги (за исключением установленного лимита) в коммерческих банках;

- банки устанавливают лимиты и сроки передачи наличности для обслуживаемых предприятий;

- обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

- предприятия могут получать наличные деньги от коммерческих банков, физических лиц и других предприятий. Расчеты предприятий происходят в основном в безналичной форме. Если предусмотрена оплата товаров (услуг) предприятием в наличной форме, то для этого оно либо снимает денежную наличность со своего счета в коммерческом банке, либо использует имеющиеся наличные средства, оставленные предприятию в пределах установленного лимита;

- управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке, что должно обеспечивать устойчивость, эластичность денежного обращения;

- наличные деньги, находящиеся в оборотной кассе расчетно-кассового центра, в случае превышения установленного Банком России лимита переводятся в резервные фонды, изымаются из обращения;

- Банк России осуществляет постоянный мониторинг за наличным денежным оборотом в регионах страны.

Организацию налично-денежного оборота рассмотрим на примере Российской Федерации.

В России налично-денежный оборот регламентирован Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, утвержденным Банком России. Положение является обязательным для выполнения территориальными учреждениями Банка России, расчетно-кассовыми центрами (РКЦ), кредитными организациями и их филиалами, включая учреждения Сберегательного банка РФ, а также организациями, предприятиями и учреждениями (далее именуются предприятиями) на территории РФ.

Согласно Положению все предприятия независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий.

Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы на предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации (Госкомсвязи России) для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.

Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Положением о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации (в ред. Указания Банка России от 27 февраля 2010 г. N 2405-У). Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств предполагаются, как правило, ежедневными.

Наличные деньги, принятые от физических лиц в уплату налогов, страховых и других сборов, сдаются администрациями и сборщиками этих платежей непосредственно в учреждения банков или путем перевода через предприятия Госкомсвязи России.

Лимиты наличности, хранимые в кассах предприятий ежедневно, устанавливаются обслуживающими их банками по согласованию с руководителями этих предприятий. При этом учитывается специфика деятельности предприятия. Лимит кассы по указанию банка может обеспечивать нормальную работу предприятия с утра следующего дня, лимит может определяться в пределах среднедневной выручки наличными деньгами и т.д. Выдача банками наличных денег предприятиям производится, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций.

Аналогично регулируется наличность в кредитных организациях, обслуживаемых расчетно-кассовыми центрами (РКЦ).

Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России или по их поручению РКЦ устанавливают для каждой кредитной организации и ее филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.

Установление лимитов оборотных касс расчетно-кассовых центров и их подкрепление осуществляются в соответствии с Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России в ред. Указания Банка России от 27 февраля 2010 г. N 2405-У.

Рассмотрим схему налично-денежного оборота РФ (рис. 2.1).