ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета



Таблица 9.2 Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

Наименование счета

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

    Д К Д К Д К
01 Основные средства 1931339       1931339  
02 Амортизация основных средств   508303   18261,1   526564,1
10 Материалы 243560   56400 163817 136143  
20 Основное производство 87000   382398,1 270045 199353,1  
19 НДС по приобретенным ценностям 7600   11893 12598 6895  
43 Готовая продукция 91360   270045 361405 0  
50 Касса 5800   62670 62670 5800  
51 Расчетный счет 204000   38690 218734 23956  
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками   91130 90584 785963   86509
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 120730   652615 56320 717025  
68 Расчеты по налогам и сборам   32438 25240,5 116714,5   123912
69 Расчеты по социальному страхованию   17564 38900 38900   17564
71 Расчеты с подотчетными лицами 17600   11800 17600 11800  
84 Нераспределенная прибыль   248509   177658   426167
08 Вложения во внеоборотные активы 190000       190000  
58 Финансовые вложения 150371       150371  
80 Уставной капитал   1967309       1967309
82 Резервный капитал   98000       98000
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами   80307       80307
25 Общехозяйственные расходы     148523 148523    
26 Общепроизводственные расходы     270045 270045    
90 Продажи     652615 652615    
91 Прочие доходы и расходы     14000 14000    
  Итого: 3049360 3049360 2726418,9 2726419 3372682,1 3372682

Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода

Таблица 10. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода

АКТИВ Код показателя На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 110    
Основные средства 120 1423036 1404775
Незавершенное строительство 130 190000 190000
Доходные вложения в материальные ценности 135    
Долгосрочные финансовые вложения 140 150371 150371
Отложенные налоговые активы 145    
Прочие внеоборотные активы 150    
 ИТОГО по разделу I 190 1763407 1745146
 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 421920 229650
 в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 243560 136143
животные на выращивании и откормки 212    
затраты в незавершенном производстве 213 87000 93507
готовая продукция и товары для перепродажи 214 91360  
товары отгруженные 215    
расходы будущих периодов 216    
прочие запасы и затраты 217    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 7600 6895
Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 120730 717025
 в том числе покупатели и заказчики   120730 717025
Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240    
 в том числе покупатели и заказчики      
Краткосрочные финансовые вложения 250    
Денежные средства 260 200000 86509
Прочие оборотные активы 270 17600 11800
 ИТОГО по разделу II 290 771850 1051879
БАЛАНС 300 2535257 2799769

 

ПАССИВ Код показателя На начало отчетного года На конец отчетного года
1 2 3 4
 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал 410 1967309 1967309
Собственные акции, выкупленные у акционеров      
Добавочный капитал 420    
Резервный капитал 430 98000 98000
 в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431    
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432    
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 248509 426167
 ИТОГО по разделу III 490 2313818 2491476
 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 510    
Отложенные налоговые обязательства 515    
Прочие долгосрочные обязательства 520    
 ИТОГО по разделу IV 590    
 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 610    
Кредиторская задолжность 620 221439 308293
 в том числе: поставщики и подрядчики 621 91130 86509
задолжность перед персоналом организации 622    
задолжность перед государственными внебюджетными фондами 623 17564 17564
задолжность по налогам и сборам 624 32438 123913
прочие кредиторы 625 80307 80307
Задолжность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630    
Доходы будущих периодов 640    
Резервы предстоящих расходов 650    
Прочие краткосрочные обязательства 660    
 ИТОГО по разделу V 690 221439 308293
БАЛАНС 700 2535257 2799769
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства      
 в том числе по лизингу      
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение      
Товары, принятые на комиссию      
Списанная в убыток задолжность неплатежеспособных дебиторов      
Обеспечения обязательств и платежей полученные      
Обеспечения обязательств и платежей выданные      
Износ жилищного фонда      
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов      
Нематериальные активы, полученные в пользование      

 


Отчет о прибылях и убытках

Показатель

За отчетный период За аналог-ый период предыдущего года
наименование Код    
1 2 3 4
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности      
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога 010 553063  
на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)      
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 361405  
Валовая прибыль 029 191658  
Коммерческие расходы 030    
Управленческие расходы 040 88041  
Прибыль (убыток) от продаж 050 103617  
Прочие доходы и расходы      
Проценты к получению 060 14000  
Проценты к уплате 070 14000  
Доходы от участия в других организациях 080    
Прочие доходы 090    
Прочие расходы 100    
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 103617  
Отложенные налоговые активы 141    
Отложенные налоговые обязательства 142    
Текущий налог на прибыль 150 88773  
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 14844  
СПРАВОЧНО      
Постоянные налоговые обязательства (активы) 200    
Базовая пррибыль (убыток) на акцию      
Разводненная прибыль (убыток) на акцию      


Заключение

 

В данной курсовой работе была описана модель организации ООО "Уфамолзавод", а также организация бухгалтерского учета и состояние средств на начало учетного периода. Заполнен журнал учета хозяйственных операций за учетный период. Приведены аналитические данные и сделаны расчеты себестоимости выпущенной готовой продукции по видам. Сделан расчет финансового результата деятельности организации. Составлена оборотная ведомость по счетам синтетического учета. И сформирован бухгалтерский баланс на конец учетного периода и отчет о прибылях и убытках за отчетный период.

При анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятия в условиях рыночной экономики мы наблюдаем, увеличение актива и пассива бухгалтерского баланса на 264512 рублей. Отсюда мы можем сделать вывод, что предприятие является прибыльным, рентабельным, имеет тенденцию к развитию, повышение заработной платы работникам не является серьёзной задачей предприятия, т.к. при этом оно ничего не теряет.


Список литературы

 

1. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2005.

2. Хабибрахманова, Ю.Р. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине "Бухгалтерский учет" / Сост. Ю.Р. Хабибрахманова. - Уфа: УГАТУ, 2009.





Последнее изменение этой страницы: 2020-03-26; Нарушение авторского права страницы

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.238.70.175 (0.006 с.)