Таблица 9.2 Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
№
| Наименование счета
| Сальдо начальное
| Обороты
| Сальдо конечное
|
|
| Д
| К
| Д
| К
| Д
| К
|
01
| Основные средства
| 1931339
|
|
|
| 1931339
|
|
02
| Амортизация основных средств
|
| 508303
|
| 18261,1
|
| 526564,1
|
10
| Материалы
| 243560
|
| 56400
| 163817
| 136143
|
|
20
| Основное производство
| 87000
|
| 382398,1
| 270045
| 199353,1
|
|
19
| НДС по приобретенным ценностям
| 7600
|
| 11893
| 12598
| 6895
|
|
43
| Готовая продукция
| 91360
|
| 270045
| 361405
| 0
|
|
50
| Касса
| 5800
|
| 62670
| 62670
| 5800
|
|
51
| Расчетный счет
| 204000
|
| 38690
| 218734
| 23956
|
|
60
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
| 91130
| 90584
| 785963
|
| 86509
|
62
| Расчеты с покупателями и заказчиками
| 120730
|
| 652615
| 56320
| 717025
|
|
68
| Расчеты по налогам и сборам
|
| 32438
| 25240,5
| 116714,5
|
| 123912
|
69
| Расчеты по социальному страхованию
|
| 17564
| 38900
| 38900
|
| 17564
|
71
| Расчеты с подотчетными лицами
| 17600
|
| 11800
| 17600
| 11800
|
|
84
| Нераспределенная прибыль
|
| 248509
|
| 177658
|
| 426167
|
08
| Вложения во внеоборотные активы
| 190000
|
|
|
| 190000
|
|
58
| Финансовые вложения
| 150371
|
|
|
| 150371
|
|
80
| Уставной капитал
|
| 1967309
|
|
|
| 1967309
|
82
| Резервный капитал
|
| 98000
|
|
|
| 98000
|
76
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
| 80307
|
|
|
| 80307
|
25
| Общехозяйственные расходы
|
|
| 148523
| 148523
|
|
|
26
| Общепроизводственные расходы
|
|
| 270045
| 270045
|
|
|
90
| Продажи
|
|
| 652615
| 652615
|
|
|
91
| Прочие доходы и расходы
|
|
| 14000
| 14000
|
|
|
| Итого:
| 3049360
| 3049360
| 2726418,9
| 2726419
| 3372682,1
| 3372682
|
Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода
Таблица 10. Бухгалтерский баланс на конец отчетного периода
АКТИВ
| Код показателя
| На начало отчетного периода
| На конец отчетного периода
|
1
| 2
| 3
| 4
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы
| 110
|
|
|
Основные средства
| 120
| 1423036
| 1404775
|
Незавершенное строительство
| 130
| 190000
| 190000
|
Доходные вложения в материальные ценности
| 135
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения
| 140
| 150371
| 150371
|
Отложенные налоговые активы
| 145
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
| 150
|
|
|
ИТОГО по разделу I
| 190
| 1763407
| 1745146
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы
| 210
| 421920
| 229650
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности
| 211
| 243560
| 136143
|
животные на выращивании и откормки
| 212
|
|
|
затраты в незавершенном производстве
| 213
| 87000
| 93507
|
готовая продукция и товары для перепродажи
| 214
| 91360
|
|
товары отгруженные
| 215
|
|
|
расходы будущих периодов
| 216
|
|
|
прочие запасы и затраты
| 217
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
| 220
| 7600
| 6895
|
Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
| 230
| 120730
| 717025
|
в том числе покупатели и заказчики
|
| 120730
| 717025
|
Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
| 240
|
|
|
в том числе покупатели и заказчики
|
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения
| 250
|
|
|
Денежные средства
| 260
| 200000
| 86509
|
Прочие оборотные активы
| 270
| 17600
| 11800
|
ИТОГО по разделу II
| 290
| 771850
| 1051879
|
БАЛАНС
| 300
| 2535257
| 2799769
|
|
ПАССИВ
| Код показателя
| На начало отчетного года
| На конец отчетного года
|
1
| 2
| 3
| 4
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставной капитал
| 410
| 1967309
| 1967309
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
|
|
|
Добавочный капитал
| 420
|
|
|
Резервный капитал
| 430
| 98000
| 98000
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством
| 431
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
| 432
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
| 470
| 248509
| 426167
|
ИТОГО по разделу III
| 490
| 2313818
| 2491476
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
| 510
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
| 515
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства
| 520
|
|
|
ИТОГО по разделу IV
| 590
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
| 610
|
|
|
Кредиторская задолжность
| 620
| 221439
| 308293
|
в том числе: поставщики и подрядчики
| 621
| 91130
| 86509
|
задолжность перед персоналом организации
| 622
|
|
|
задолжность перед государственными внебюджетными фондами
| 623
| 17564
| 17564
|
задолжность по налогам и сборам
| 624
| 32438
| 123913
|
прочие кредиторы
| 625
| 80307
| 80307
|
Задолжность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
| 630
|
|
|
Доходы будущих периодов
| 640
|
|
|
Резервы предстоящих расходов
| 650
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства
| 660
|
|
|
ИТОГО по разделу V
| 690
| 221439
| 308293
|
БАЛАНС
| 700
| 2535257
| 2799769
|
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства
|
|
|
|
в том числе по лизингу
|
|
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
|
|
|
|
Товары, принятые на комиссию
|
|
|
|
Списанная в убыток задолжность неплатежеспособных дебиторов
|
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные
|
|
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные
|
|
|
|
Износ жилищного фонда
|
|
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
|
|
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование
|
|
|
|
Отчет о прибылях и убытках
Показатель
| За отчетный период
| За аналог-ый период предыдущего года
|
наименование
| Код
|
|
|
1
| 2
| 3
| 4
|
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога
| 010
| 553063
|
|
на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)
|
|
|
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг
| 020
| 361405
|
|
Валовая прибыль
| 029
| 191658
|
|
Коммерческие расходы
| 030
|
|
|
Управленческие расходы
| 040
| 88041
|
|
Прибыль (убыток) от продаж
| 050
| 103617
|
|
Прочие доходы и расходы
|
|
|
|
Проценты к получению
| 060
| 14000
|
|
Проценты к уплате
| 070
| 14000
|
|
Доходы от участия в других организациях
| 080
|
|
|
Прочие доходы
| 090
|
|
|
Прочие расходы
| 100
|
|
|
Прибыль (убыток) до налогообложения
| 140
| 103617
|
|
Отложенные налоговые активы
| 141
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
| 142
|
|
|
Текущий налог на прибыль
| 150
| 88773
|
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода
| 190
| 14844
|
|
СПРАВОЧНО
|
|
|
|
Постоянные налоговые обязательства (активы)
| 200
|
|
|
Базовая пррибыль (убыток) на акцию
|
|
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию
|
|
|
|
Заключение
В данной курсовой работе была описана модель организации ООО "Уфамолзавод", а также организация бухгалтерского учета и состояние средств на начало учетного периода. Заполнен журнал учета хозяйственных операций за учетный период. Приведены аналитические данные и сделаны расчеты себестоимости выпущенной готовой продукции по видам. Сделан расчет финансового результата деятельности организации. Составлена оборотная ведомость по счетам синтетического учета. И сформирован бухгалтерский баланс на конец учетного периода и отчет о прибылях и убытках за отчетный период.
При анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятия в условиях рыночной экономики мы наблюдаем, увеличение актива и пассива бухгалтерского баланса на 264512 рублей. Отсюда мы можем сделать вывод, что предприятие является прибыльным, рентабельным, имеет тенденцию к развитию, повышение заработной платы работникам не является серьёзной задачей предприятия, т.к. при этом оно ничего не теряет.
Список литературы
1. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2005.
2. Хабибрахманова, Ю.Р. Методические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине "Бухгалтерский учет" / Сост. Ю.Р. Хабибрахманова. - Уфа: УГАТУ, 2009.