Структура средств кредитного потенциала

Структура средств кредитного потенциала

Все источники кредитного потенциала делятся на собственные и заемные.

Исходя из принципа ликвидности заемные средства КБ состоят из краткосрочных и долгосрочных.

Все средства кредитного потенциала делятся по степени их стабильности на: целиком стабильные средства (собств. ср-ва; ср-ва, депонированные на определенный срок; ср-ва кредитов, полученных от др. КБ), стабильные средства (все депонир. ср-ва по предъявлении комитентов КБ, чья динамика изучена) и нестабильные средства (ден. ср-ва, динамику кот. трудно изучить).

Иногда КБ предоставляет определенную сумму кредита на более длительные сроки, чем сочность средств кредитного потенциала, т.к. депоненты используют их с различной динамикой. Этот процесс называют трансформацией кредитного потенциала. Она является одной из основных причин обострения проблемы ликвидности КБ. Для ее предупреждения используют следующую форму в виде таблицы:

Срочность!  Дата и направление денежных потоков

операций!----------------------------------------------------

   КБ !Источники ср-в!Размещение ср-в! Разрыв

1  !   2  !   3 ! 2-3

 До 3 мес. !            !          !

 От 3 до 6 !           !          !

 От 6 до 12!           !          !

 И т.д.    !           !          !

 

2.КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКА И МЕТОДИКА ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ

Кредитоспособность заемщика означает способность юр. или физ. лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности предприятий.

Все оборотные активы современного баланса предприятий нашей страны по степени их ликвидности могут подразделяться след. образом:

Группа показателей финансовой устойчивости

Фин. устойчивость отражает степень фин. зависимости от внешних

заемных средств.               Сумма общих соб. ср-в

1.Коэф. автономии  К = --------------------------

Итог баланса

Коэф. соотношения заемных и собственных средств

Заемные ср-ва

К = ------------------

Соб. ср-ва

Рекомендуемое значение 0,5.

3.Коэф. соотношения основных ср-в к оборотным (жел. 1:1).

Показатели деловой активности заемщика

1.Количество оборотов баланса за данный период

Объем реализованной продукции

К = -------------------------------

Итог баланса Начало + Конец Итог баланса = ----------------

2

Баланс должен обернуться за год 3-4 раза.

Коэф. дебиторской задолженности

Объем реализованной продукции

К = -----------------------------------

Ср. деб. задолженность (за период)

Он должен быть больше 1.

Основные черты современной структуры кредитования

1.Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных КБ ресурсов.

2.Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая

для КБ возможность привлечения денежных средств. Такую возможность КБ используют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом положении и им необходимо немедленно рассчитаться со своими кредиторами.

3.Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые устанавливает ЦБ.

4.Договорная система. КБ и клиент составляют договор, в котором указываются условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае невыполнения указанных обязательств сторона несет ответственность.

5.Кредитуется субъект. КБ анализирует кредитоспособность каждого заемщика.

6.Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают возврат ссуды.

7.Сейчас методы кредитования едины для всех отраслей.

Методы кредитования

Методы кредитования являются составной частью механизма

кредитования. Возвратное движение кредита определяется, во-первых,

поступлением или расходованием ценностей, осуществлением или

возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом

производства и обращения. Во-вторых, оно может быть увязано с

изменением остатка обеспечения. В соответствии с этим различают

кредитование по обороту и по остатку, а также оборотно-сальдовый метод. Все эти особенности реализуются через отдельные элементы метода кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок выдачи кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

Сейчас используется подход, основанный на кредитоспособности

заемщика. Такой подход означает перемещение акцента в механизме

кредитования с выбора объекта на оценку субъекта кредитной сделки.

Основная часть ссуд стала выдаваться на основе оборотно-сальдового

метода. Этот метод является переходной формой, имеющей черты

кредитования по обороту и по остатку. Главной чертой практики этого

метода послужило ограничение круга платежей расчетами за

товарно-материальные ценности, введение ограничения уровня

задолженности плановым размером кредита. КБ стали шире использовать кредитование по остатку в сочетании с твердым лимитом кредитования.

В зависимости от метода кредитования открываются след. виды ссудных счетов:

· простой ссудный счет;

· специальный ссудный счет;

· отдельный ссудный счет;

· контокоррент.

Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения задолженности; выдача каждой новой ссуды и, следоватеьно, сумма долга ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение задолженности отражается по кредиту.

Отличия между видами ссудных счетов определяются особенностями

кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по простому

ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по

остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту - по обороту. При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется оборотно-сальдовый метод. Организационная и техническая стороны кредитования предприятий неодинаковы.

При открытии простого ссудного счета заемщик должен каждый раз подавать заявку на каждую ссуду вместе с документами. На основе этих документов КБ определяет размер ссуды.

По специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый раз на получение ссуды. Клиент выдает КБ одно обязательство (вместо предоставления в КБ кредита в опред. размере и в согласованный срок).

При кредитовании по специальному и отдельному счету, а также по

контокорренту момент выдачи ссуды не сопровождается проверкой

соответствия размера кредита накопленным кредитуемым тов-мат

ценностям. На стадии оплаты товаров нет необходимости предоставлять в КБ заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках кредитуемых товаров. Благодаря платежному характеру кредита спец. ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению потребностей предприятий в дополнит. ден. средствах.

Разница между простым и спец. счетом в том, что в первом случае кредит носит эпизодический характер, а во втором - постоянный.

Также разница в погашении: средства с р/с на простой. На спец. счетах возврат ссуды может идти прямо на ссудный счет, минуя р/с.

Простых ссудных счетов у предприятий может быть несколько. Спец. счет, как правило, один.

Отдельный ссудный счет применяется только в том случае, когда у предприятия нет денег на р/с. При этом на погашение кредита у предприятия идут те средства, которые остались после всех уплат.

Контокоррентный счет - это самая популярная форма кредитования для надежных заемщиков. Р/с закрывается и предприятие открывает один счет. Все расходы предприятия КБ автоматически погашает, а вся прибыль, поступающая от предприятия на этот счет, погашает кредиты, выданные банком этому предприятию. Проценты начисляются при выводе сальдо.

Контокоррент - взаимное кредитование. Заключается на опред. срок.

Кредитор всегда имеет запас кредита и использует его по мере

необходимости. Для заемщика - это кредитный резерв и он его включает в свои ликвидные средства.

Определенные черты контокоррента для КБ:

· обеспечение кредита ценными бумагами;

· кредитование по овердрафту (под более высокий процент. Начисление ёи взыскание по этому счету происходит раз в месяц).

· контокоррент довольно дорогой. Предприятие несет ответственность всем своим имуществом.

При некотором сходстве спец. ссудных счетов и контокоррента между ними есть сущ. отличия.

Масштабы кредитования по спец. ссудным счетам значительно уже, чем при кредитовании по контрокорренту, ряд операций на них не отражается. Иным является и объем средств, направляемых на погашение кредита. Не случайно при кредитовании по спец. ссудным счетам у предприятия самостоятельно функционирует его р/с.

Отдельные кредиты по простым ссудным счетам

Доверительный кредит - это универсальный кредит; выдается

первоклассным заемщикам; он способен удовлетворить самые разнообразные

потребности предприятия, вызванные накоплением запасов тов-мат

ценностей, отсутствием свободных ден. средств для выплаты з/п,

платежей в бюджет и др. Срок такого кредита - 60-90 дней.

Бланковый кредит - это кредит, предоставляемый без обеспечения тов-мат ценностями и цен. бумагами.

Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит (лимит задолженности + срок погашения). Не нужно дополнит. переговоров.

Консорциальные кредиты

Потребности инвестиционной сферы не могут быть удовлетворены отдельными КБ в силу ограниченности их соб. средств и сложностями привлечения кред. ресурсов для долгоср. кредитования, действующими нормативами банковской ликвидности, предельными размерами ссуд, выдаваемых одному заемщику.

Чтобы уменьшить кредитный риск, связанный с замораживанием ликвидных

средств на длит. период, кредитоспособностью заемщика с его

возможностью своевременно осуществить кредитный объект, КБ-и

объединяются в консорциумы для предоставления долгосрочного кредита на инвестиционные цели.

Также КБ могут объединяться для кредитования заемщика на краткосрочный период, если сумма кредита велика и способна существенно пошатнуть ликвидность одного КБ.

Банковские консорциумы используются для проведения операций на валютных и рынках ссудных капиталов, гарантийных операций, а также операций с ценными бумагами на ден. рынке, оказания фин. помощи зарубежным странам и др.

Условием принятия КБ в консорциум служит согласие на минимальный

размер участия, который зависит от объема предоставляемого кредита и

степени риска по данной операции. Чем значительнее риск по

предлагаемому кредитованию, тем большее число КБ привлекается к

участию в консорциуме и тем самым сокращается риск для каждого КБ. При создании консорциума КБ руководствуются действующим законодательством, а при оформлении кредитных отношений - коммерческой целесообразностью.

Источником правовых взаимоотношений КБ-членов консорциума являются обязательства, возникающие на основе заключения конс. договора. Кредитные отношения между консорциумом и заемщиком регулируются кредитным соглашением, содержащим основные эк. условия и юр. аспект операций.

После заключения кредитного соглашения КБ-руководителб консорциума аккумулирует средства КБ-участников и передает их заемщику в порядке, предусмотренным в кредитном соглашении.

Определенное сходство с консорциальным кредитом имеет параллельный кредит, где несколько КБ договариваются о кредитовании одного заемщика. Но в этом случае каждый КБ самостоятельно ведет переговоры с заемщиком, заключает кредитное соглашение и предоставляет заемщику определенную часть кредита, придерживаясь общих, согласованных с др. КБ условий кредитования.

4.ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА

Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам,

возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии

возврата кредита. К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, гарантии и поручительства, страхование.

Залог и залоговое право

Залог имущества клиента является одной из распросраненных форм

обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает

из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и

подтверждающего право последнего при неисполнении плат. обязательства

получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости

заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не

требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск.

Между предметом залога и обеспечением кредита существует

определенное единство. Залог базируется на наличии реального

обеспечения. Имеются единые требования к качеству предметов залога и обеспечению кредита.

С правовой т.зр. залог ценностей и обеспечение кредита не меняет права собственности заемщика на эти ценности.

Чем отличаются предмет залога и обеспечение:

· залог дает особые права КБ по распоряжению заложенным имуществом.

Отнесение мат. ценностей к обеспечению кредита не приводит к изменению права распоряжения ими;

· предметом залога может выступать и личное имущество заемщика;

· залог ценностей связан с правом собственности заемщика на них.

Обеспечение кредита может включать в себя элементы, не являющиеся собственностью;

· залог имеет в своей основе реально существующую собственность, выраженную в различных формах. Обеспечение может включать в себя и затраты производства;

· сумма обеспечения равнозначна объему кредита. Величина залога всегда больше предоставленного кредита.

Имущество, отнесенное к объекту залога, должно отвечать двум критериям: достаточности (качество ценностей, возможность кредитора осуществить контроль за их сохранностью) и достаточности (величина заложенных ценностей выше суммы выдаваемого кредита).

В зарубежной практике существуют след. разновидности залога:

Залог имущества клиента: тов-мат ценностей, дебиторских счетов, ценных бумаг, векселей, депозитов, ипотека, смешанный; залог прав.

Уступка требований и передача права собственности

Уступка - это документ заемщика, в котором он уступает требование в качестве обеспечения возврата кредита.

Договор о цессии предусматривает переход к КБ права получения ден. средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Разница возвращается цеденту.

На практике используются два вида цессии: открытая (должник знает об уступке требования) и тихая (не знает).

Максимальная сумма кредита составляет 20-50% их стоимости.

Гарантии и поручительства

Имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо. В случае неплатежа оно обязуется выплачивать долг с соб. счета. Поэтому КБ должен проверить кредитоспособность гаранта.

Поручительство - договор, в соответствии с которым поручитель обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течении определенного времени.

              

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Почти у каждого предприятия наступают такие времена, когда собственных средств не хватает. А в деловой жизни, где доверие стоит на первом месте, не так то просто найти кредитора. КБ -  это профессиональные кредиторы. Они исследуют Ваше предприятие вдоль и поперек. И если Вы не уверены в своей кредитоспособности - Вы не получите кредит (КБ сразу же найдет слабое место) или получите его на крайне невыгодных для Вас условиях.

Торговля деньгами - очень рисковое предприятие и работа КБ заключается в минимизации этого риска.

Структура средств кредитного потенциала

Все источники кредитного потенциала делятся на собственные и заемные.

Исходя из принципа ликвидности заемные средства КБ состоят из краткосрочных и долгосрочных.

Все средства кредитного потенциала делятся по степени их стабильности на: целиком стабильные средства (собств. ср-ва; ср-ва, депонированные на определенный срок; ср-ва кредитов, полученных от др. КБ), стабильные средства (все депонир. ср-ва по предъявлении комитентов КБ, чья динамика изучена) и нестабильные средства (ден. ср-ва, динамику кот. трудно изучить).

Иногда КБ предоставляет определенную сумму кредита на более длительные сроки, чем сочность средств кредитного потенциала, т.к. депоненты используют их с различной динамикой. Этот процесс называют трансформацией кредитного потенциала. Она является одной из основных причин обострения проблемы ликвидности КБ. Для ее предупреждения используют следующую форму в виде таблицы:

Срочность!  Дата и направление денежных потоков

операций!----------------------------------------------------

   КБ !Источники ср-в!Размещение ср-в! Разрыв

1  !   2  !   3 ! 2-3

 До 3 мес. !            !          !

 От 3 до 6 !           !          !

 От 6 до 12!           !          !

 И т.д.    !           !          !

 

2.КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКА И МЕТОДИКА ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ

Кредитоспособность заемщика означает способность юр. или физ. лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности предприятий.

Все оборотные активы современного баланса предприятий нашей страны по степени их ликвидности могут подразделяться след. образом: